電務工程公司財務管理制度

1、電務工程公司財務管理制度財務管理在項目的計劃管理、經(jīng)營管理、生產(chǎn)管理、質(zhì) 量管理和財務管理等各項專業(yè)管理中，是發(fā)揮核心作用的專 業(yè)管理。為了加強財務管理，規(guī)范財務核算，嚴格執(zhí)行財務 制度，合理科學的控制成本費用，使財務工作更好的為施工 生產(chǎn)服務，同時也便于理順個方面關系，使項目經(jīng)濟活動有 章可循，根據(jù)相關法律、法規(guī)和現(xiàn)行財務制度以及電務公司 有關規(guī)定，結合項目實際情況，特制定本辦法。第一章收入管理第一條 驗工計價和收入核算。項目財務部，應會同配合 工程部，準確收集已完工程礎資料，及時計價和辦理撥款手 續(xù)。對工程數(shù)量的變更或增減, 提前做好基礎資料準備工作, 以便追加和索賠。按照項目公司要求，使

2、用統(tǒng)一的計劃統(tǒng)計、 調(diào)度和驗工計價報表，及時準確給項目公司報送各種計劃,調(diào)度、統(tǒng)計和驗工計價報表第二條 收入的確認。 收入的確認和入賬， 必須依據(jù)充分以批復的驗工表為確認收入依據(jù)，并計提應交稅金，按項目 公司的要求，每季度驗工計價批復后，到當?shù)囟悇諜C關申報 納稅，開據(jù)正式發(fā)票，交至項目部。第二章 資金管理第三條 堅持財務管理以資金管理為中心，把日常資金管理工作放在首位，并加強對資金的計劃管理。第四條 貨幣資金管理一、銀行貨幣資金管理1、本項目經(jīng)公司審批，開立銀行帳戶，嚴禁多頭開戶。 項目財務章由會計保管，項目法人章由出納保管，有一人不 在崗時，應將其保管的印鑒交項目經(jīng)理或書記暫時代管。支 票的

3、使用要做好支票使用簿的登記，轉賬支票的出借要在支 票上加蓋限額章，未使用的支票和作廢的支票要及時收回。2、加強對資金的計劃管理，合理安排資金使用。年初，根據(jù)項目公司下達的施工計劃，編制資金預算。在保證施工生產(chǎn)所需資金的前提下，優(yōu)先和及時上交公司預算提留款。對供應商的貨款支付和對合同用外部勞務工的民工費支付。嚴格按合同規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超付，超付款要由責任人負債收 回。規(guī)范付款程序，及時取得對方的發(fā)票和收據(jù)。二、現(xiàn)金和備用金管理1. 嚴格按照現(xiàn)金支付內(nèi)容和范圍使用現(xiàn)金。現(xiàn)金使用范圍如下：（1）職工工資、獎金、津貼（2）民工費（ 3） 各種勞保、福利費以及國際規(guī)定的對個人的其他支出（ 4） 出差人員必

4、須隨身攜帶的差旅費（5） 結算起點 （800 元） 以下的零星開支2. 備用金管理。 杜絕私借公款，控制公事預支款項。 對 施工工點的借款 （ 包含合同用外部勞務工 ） ，按施工進度有 計劃的撥款，做到工程完工，借款和備用金完結。 庫存現(xiàn) 金完結。庫存現(xiàn)金和備用金，實行限額管理，限額標準如 下：(1) 項目經(jīng)理 10000 元(2) 項目書記 8000 元(3) 項目副經(jīng)理 6000 元(4) 項目總工 6000 元(5) 項目副總工 2000 元(6) 其他部室 4000 元(7) 辦公室 6000 元(8) 物資部 6000 元(9) 汽車司機 3000 元(10) 施工隊 6000 元季

5、度末，超過公司核定庫存現(xiàn)金和備用金余額標準(30 萬元) 的部分，按超額部分的 0.2%，對項目經(jīng)理、書 記、會計、出納進行罰款。第五條 債權和債務管理。 對項目公司的預收賬款和應收賬款，每季度末，主動跟對方財務核對往來賬， 尤其是 甲方統(tǒng)一招標采購代付的材料設備款， 及時取得轉賬通知 書，催收應收工程款。材料人員要配合財務人員， 清理核 對供應商的應付款項，年底取得對方的債權債務詢證函。 及時清理其他應收款和其他應付款， 每季度末由財務人員 將可處理的應付應收賬款列出詳細的清單， 報項目主管研 究處理， 以免資金占用和長期掛賬。 物資部應要求供應商 先開發(fā)票， 財務再付款。 發(fā)票總金額要維持

6、在付款總金額 的 120%以上。第三章 成本管理第六條 做好成本預測， 詳細研究工程施工合同， 會同工 程部門，物資部門根據(jù)公司下達的二次預算分割，制定項目 的責任成本。根據(jù)責任成本，做好成本控制和成本分析。財 務部門要協(xié)同物資部門將施工隊發(fā)生成本分開核算，這發(fā)生 成本包括：主材、工雜料、勞務分包費用，職工工資及其他 間接費用第七條 直接成本管理。嚴格按照公司的工資管理辦 法、物資、設備采購管理辦法和工器具、勞保用品購 置管理辦法等文件的規(guī)定做好項目日常公費、材料費的管 理和核算工作。堅決執(zhí)行工資的總額控制和工資、獎金、超 定額公費以及民工費的審批制度和材料物資的計劃采購制 度。規(guī)范外部勞務公

7、費的支付和結算制度，對接觸網(wǎng)施工的 民工隊，財務要參與鑒定用工合同，要掌握工程進度，根據(jù) 簽章完備的工程費用結算單結算費用，并預留10%的質(zhì)量保證金。零星用民工費，有帶工人員、工班長提供用工數(shù)量證 明，現(xiàn)場副經(jīng)理確認，財務部門每月造表發(fā)放。所有外部勞 務的費用結算和付款。職工與民工隊之間的私人經(jīng)濟往來， 與項目無關。為準確計算司機行車安全補助，車輛上場，調(diào) 度室要對車輛的已行駛公里數(shù)做書面報告，交項目主管領導 審批，送財務室備案。項目指揮車、施工車、軌道車的各項 成本費用開支，建立臺帳。項目財務購買加油卡，司機持加 油卡到全市各加油站加油，市內(nèi)無特殊情況不得使用現(xiàn)金加 油。特殊情況在非定點加油

8、，要經(jīng)隨車負責人簽認后按報賬 程序報賬。購買軌道車用油要簽購油申請單，報項目主管領導審批。車輛修理，由司機提出申請，項目主管批準后，發(fā) 生的修理費用由財務同意轉賬結算，特殊情況在外臨時需要 修理，要經(jīng)隨車負責人簽認后按報賬程序保障。工程款結算程序， 應按照外部勞務合同嚴格結算 （ 必須經(jīng) 過管理代表、安質(zhì)、工程、文明等部門會簽，副經(jīng)理總共確 認，財務審核 ） ，且要寫進勞務合同。第八條 間接費、管理費開支一、辦公用品設施的開支管理、實行定點統(tǒng)一采購。 日 常用辦公品，項目各部室提出采買申請和清單，項目主管審 批后，由辦公室集中統(tǒng)一購買和調(diào)劑。其他人員不得自行購 買報賬。在購置超過 2000 元的辦公用具、空調(diào)、手機、臺 式電腦和筆記本電腦等，必須公司批準后方能購置。二、差旅費開支，嚴格按照公司財 200785 號有關標 準執(zhí)行。三、業(yè)務招待費。(1) 上海地區(qū)的招待費要由經(jīng)辦人簽招待費申請單，確認 招待人數(shù)、金額、時間。報項目經(jīng)理審批。(2) 上海市內(nèi)的住宿發(fā)票不予報銷 ( 對外接待除外 )(3) 本著勤儉節(jié)約的原則公司上級來人盡量安排在項目部 食堂就餐。在外部就餐時盡量使用自購酒水。(4) 無特殊情況項目財務不報銷襄樊、武漢地區(qū)的招待