存貨管理辦法

1、修訂狀態(tài) 批準(zhǔn) 審核 編制 1.目的: 為明確存貨的核算方法，規(guī)范存貨的收發(fā)、保管、存儲(chǔ)、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理與控制，減少 損失浪費(fèi)，提高工作效率。特制訂本辦法。 2. 范圍： 本公司倉(cāng)庫(kù)及中轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，包括主要材料、輔助材料、機(jī)械配件、包裝物、電器 配件、勞保用品、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品。 3. 術(shù)語(yǔ)： 無(wú) 4. 職責(zé)： 5. 流程圖： 6內(nèi)容： 6 1 存貨的核算方法 6 11 存貨的盤(pán)存制度：永續(xù)盤(pán)存制 6 12 存貨的入帳價(jià)值 6 121 購(gòu)入存貨的入帳價(jià)值：買(mǎi)價(jià) +運(yùn)輸費(fèi)+包裝費(fèi) +倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) +保險(xiǎn)費(fèi)+關(guān)稅作為存貨入庫(kù)實(shí) 際成本。 6122 自制存貨的入帳價(jià)值：按財(cái)務(wù)核算的實(shí)際成

2、本作為存貨的入庫(kù)成本。 613 存貨發(fā)出的核算方法：全月平均一次平均法 62 存貨的訂購(gòu) 生管部門(mén)根據(jù)預(yù)示量及請(qǐng)購(gòu)周期制訂請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，并將請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃錄入ERP的“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”中, 打印出報(bào)副總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后下達(dá)至采購(gòu)部門(mén)。同時(shí)副總對(duì)“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”作電子審核。采購(gòu) ERP 部將經(jīng)電子審核后的“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”生成“采購(gòu)訂單”并下達(dá)外協(xié)廠(chǎng)。 相關(guān)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)辦公用品等需填寫(xiě)書(shū)面請(qǐng)購(gòu)單，并將經(jīng)審批后書(shū)面請(qǐng)購(gòu)單統(tǒng)一交采購(gòu)部錄入 的“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”中，同時(shí)副總對(duì)“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”作電子審核。采購(gòu)部將經(jīng)電子審核后的“采 購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”生成“采購(gòu)訂單”并下達(dá)外協(xié)廠(chǎng)。 存貨的驗(yàn)收入庫(kù) 631 購(gòu)入存貨的驗(yàn)收入庫(kù)（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)、

3、產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)） 6311 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)外協(xié)送貨單及經(jīng)副總事先批準(zhǔn)的電子采購(gòu)訂單核實(shí)無(wú)誤后，清點(diǎn)數(shù) 量簽字確認(rèn)；并在ERP系統(tǒng)中調(diào)用“采購(gòu)訂單”生成“報(bào)檢通知單“（由采購(gòu)負(fù)責(zé)審核）并打印 出。如未能調(diào)用到電子采購(gòu)訂單，則先查明原因后直到能調(diào)用才能接收貨物。 6312 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)外協(xié)送貨單及打印的“報(bào)檢通知單”，并在一個(gè)工作日之內(nèi)傳達(dá)至 品保部門(mén)。 6. 3. 1. 4品保部門(mén)在規(guī)定的3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面判定品檢結(jié)果并下達(dá)至倉(cāng)庫(kù)，品保對(duì)“ERP中 報(bào)檢通知單”不作審核，倉(cāng)庫(kù)憑品保書(shū)面判斷“ 0K的數(shù)量在一個(gè)工作日之內(nèi)根據(jù)“報(bào)檢通知 單”生成“采購(gòu)入庫(kù)單” 。倉(cāng)庫(kù)將送貨單、報(bào)檢通知單傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)保

4、留存檔；判定“特采” 挑選”的，待相關(guān)部門(mén)下達(dá)“特采申請(qǐng)單” 、“挑選申請(qǐng)單”后，在一個(gè)工作日之內(nèi)根據(jù)“報(bào) 檢通知單”生成“采購(gòu)入庫(kù)單” ，并將送貨單、報(bào)檢通知單、特采申請(qǐng)單 / 挑選申請(qǐng)單傳遞至財(cái) 務(wù)部門(mén)保留存檔；判定“ NG退貨”的待采購(gòu)部門(mén)下達(dá)“退貨通知單”后，退回外協(xié)單位。以上 情況“報(bào)檢通知單”中數(shù)據(jù)只有部份被判定為合格、特采或退貨，則倉(cāng)庫(kù)需將生成“采購(gòu)入庫(kù) 單”數(shù)量修改為合格數(shù) 632 自制件的驗(yàn)收入庫(kù) 6321 制造部門(mén)下達(dá)“產(chǎn)品流轉(zhuǎn)單” 6322 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)“產(chǎn)品流轉(zhuǎn)單” （須有主管及品保簽字確認(rèn)）上注明的品名，規(guī)格， 清點(diǎn)數(shù)量，核實(shí)無(wú)誤后填寫(xiě)“產(chǎn)成品入庫(kù)單” ，并讓入庫(kù)人

5、員簽字確認(rèn)。 6. 3. 2. 3倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)在一個(gè)工作日這內(nèi)將“產(chǎn)成品入庫(kù)單”輸入ERP系統(tǒng)，并將單據(jù)傳遞 至財(cái)務(wù)部門(mén)保存。 633 存貨的調(diào)撥入庫(kù)（適用于廣州敏惠倉(cāng)庫(kù)） 6. 3. 3中轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)我方的出貨清單核實(shí)存貨名稱(chēng)、規(guī)格 /件號(hào)，清點(diǎn)數(shù)量?！?K的 辦理入庫(kù)手續(xù)，登記儲(chǔ)存卡；如有不符，填制聯(lián)絡(luò)單，并在一個(gè)工作日之內(nèi)將業(yè)務(wù)聯(lián)傳遞至業(yè) 務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)在一個(gè)工作日之內(nèi)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)及我方倉(cāng)庫(kù)（東海敏孚倉(cāng)庫(kù)） 。 6332 我方生管與收貨單位雙方共同確認(rèn)為屬于我方損失 （即非貨運(yùn)責(zé)任及倉(cāng)庫(kù)錯(cuò)發(fā)） 的， 報(bào)總經(jīng)理審批，在當(dāng)月作為損失處理。 免費(fèi)樣品的入庫(kù)（適用于免費(fèi)樣品倉(cāng)庫(kù)） 外協(xié)送

6、貨單上須注明“免費(fèi)樣品”字樣。 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)外協(xié)送貨單核實(shí)品名、規(guī)格，清點(diǎn)數(shù)量，簽字確認(rèn)，并在一個(gè)工作日之內(nèi)錄入 ERP系統(tǒng)。 634 存貨的發(fā)票及結(jié)算 634 1采購(gòu)部門(mén)根據(jù)外協(xié)的采購(gòu)發(fā)票輸入 ERP系統(tǒng)，并根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單與發(fā)票在 ERP系統(tǒng) 634 中結(jié)算。 2采購(gòu)部門(mén)將發(fā)票（附有匯付撥款申請(qǐng)單、與發(fā)票數(shù)量、金額相符的外協(xié)送貨單、報(bào) 檢通知單） 傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)。 6. 3. 4. 3 財(cái)務(wù)部門(mén)將發(fā)票的數(shù)量、 金額與所附的外協(xié)送貨單與報(bào)檢通知單核對(duì)， 將發(fā)票與 ERP 系統(tǒng)中的結(jié)算單核對(duì)，審核無(wú)誤后記帳處理。 6344 每月末，貨到暫未收到發(fā)票的部分按采購(gòu)訂單價(jià)暫估入庫(kù)，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或基

7、授 權(quán)人）審核。 64 存貨的領(lǐng)用 641 主要材料的領(lǐng)用。（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)） 6411 生管部門(mén)下達(dá)發(fā)料申請(qǐng)單。 6412倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)發(fā)料申請(qǐng)單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將材料發(fā)至 生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，并由現(xiàn)場(chǎng)操作人員簽字確認(rèn)后在一個(gè)工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)并傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)保 存。 642 輔助材料的領(lǐng)用。（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)） 6421 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)需領(lǐng)用的存貨，填制材料領(lǐng)料單。 6422倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)領(lǐng)料單上注明的品名、規(guī)格、單位、數(shù)量，發(fā)至領(lǐng)料人，并由領(lǐng)料 人簽字確認(rèn)。 6. 4. 2. 3倉(cāng)庫(kù)保管員在一個(gè)工作日這內(nèi)將領(lǐng)料單輸入 ERP系統(tǒng)，并將單據(jù)遞至財(cái)務(wù)部門(mén)保存。 產(chǎn)成品的領(lǐng)

8、用。（適用于產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)） 領(lǐng)用部門(mén)如臨時(shí)需要產(chǎn)品填寫(xiě)聯(lián)絡(luò)單，說(shuō)明原因及用途，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)聯(lián)絡(luò)單上注明的產(chǎn)品，規(guī)格填寫(xiě)產(chǎn)成品出庫(kù)單，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，并在一個(gè) 工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)。 6. 5 存貨的委外（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)、半成品倉(cāng)庫(kù)） 6. 5. 1 采購(gòu)部門(mén)下達(dá)委外加工單（須有采購(gòu)及財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)） 。 6. 5. 2 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)委外加工單在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨發(fā)出，由外協(xié)單位來(lái)取的，讓外協(xié)單 位在委外加工單上簽字確認(rèn)，一聯(lián)交至外協(xié)廠(chǎng)，一聯(lián)交至采購(gòu)部，一聯(lián)存根，一聯(lián)傳遞至財(cái)務(wù)， 作為記帳依據(jù)；由本公司運(yùn)輸?shù)?，由運(yùn)輸人員簽字確認(rèn)，一聯(lián)存根，四聯(lián)由運(yùn)輸人隨帶至外協(xié) 廠(chǎng)簽字確

9、認(rèn)后帶回。 6. 5. 3 委外存貨的監(jiān)控 6. 5. 3. 1 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)委外加工單及外協(xié)送貨單登記“委外加工存貨收發(fā)存月報(bào)表”并于每 月月末上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。 6. 5. 3. 2 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)委外加工單及采購(gòu)發(fā)票登記“存貨委外加工及開(kāi)票記錄”控制開(kāi)票數(shù) 量。 委外存貨的發(fā)票及結(jié)算 采購(gòu)部門(mén)在發(fā)票后附上委外加工單、送貨單、報(bào)檢通知單，匯付撥款申請(qǐng)單，確認(rèn)無(wú)誤后傳遞 至財(cái)務(wù)部門(mén)。 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)據(jù)附的委外加工單，送貨單，報(bào)檢通知單核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后入帳處理，并在“委 外加工及開(kāi)票記錄”上登記。 6. 6 存貨的發(fā)出。（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)、產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)、中轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)） 6. 6. 1業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)訂單在E

10、RP系統(tǒng)上錄入“發(fā)貨單”，并傳達(dá)至倉(cāng)庫(kù)，如屬樣件等免費(fèi) 發(fā)出貨物，須在產(chǎn)品發(fā)貨通知單上注明，相關(guān)部門(mén)會(huì)簽，副總經(jīng)理審批。 6. 6. 2保管員根據(jù)發(fā)貨單上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量填制一式五聯(lián)的銷(xiāo)售出庫(kù)單/材料出庫(kù)單 / 其他出庫(kù)單。 6. 6. 3 倉(cāng)庫(kù)保管員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨發(fā)出。由貨運(yùn)在打印出庫(kù)存單上簽字確認(rèn)后，出庫(kù)單 一聯(lián)存根，一聯(lián)交至貨運(yùn)，一聯(lián)傳遞至財(cái)務(wù)保存，一聯(lián)外協(xié)，一聯(lián)門(mén)衛(wèi)，一聯(lián)業(yè)務(wù)。 6.存貨的調(diào)撥出庫(kù)（適用于產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)，原材料倉(cāng)庫(kù)） 生管部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)訂單制訂月發(fā)貨計(jì)劃。 ，規(guī)格，數(shù)量打印一式五聯(lián)的調(diào)撥單，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨發(fā)出，由貨運(yùn)在調(diào)撥單單上簽字確 認(rèn)后，在一個(gè)工作日之內(nèi)輸入

11、入 ERP系統(tǒng)。調(diào)撥單一聯(lián)存根，一聯(lián)交至貨運(yùn)，一聯(lián)傳遞至財(cái)務(wù) 保存，一聯(lián)外協(xié)，一聯(lián)門(mén)衛(wèi)。 68 存貨的發(fā)出退回 681 材料的領(lǐng)用退回（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)） 6811 退料部門(mén)（生產(chǎn)）下達(dá)退料申請(qǐng)單。 6812 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)退料申請(qǐng)單（須有品保及主管簽字）上注明的品名、規(guī)格、單位、 數(shù)量核實(shí)無(wú)誤后簽字確認(rèn)，并在一個(gè)工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)。 6 8 2 產(chǎn)成品的發(fā)出退回（適用于產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)，廣州敏惠倉(cāng)庫(kù)） 6 8 21 業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)的退貨通知制訂退貨清單。并傳遞至倉(cāng)庫(kù) 6 8 22 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)退貨清單上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量清點(diǎn)，并填制退貨對(duì)照表。 6 8 23如有數(shù)量不符，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)

12、在一個(gè)工作日之內(nèi)將數(shù)據(jù)傳遞到業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)部門(mén)。業(yè) 務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)協(xié)商，作出處理意見(jiàn)。如判定為我方損失，須報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6824 倉(cāng)庫(kù)保管員將退貨對(duì)照表一聯(lián)傳遞到品保部門(mén)，由品保部門(mén)作出品質(zhì)判定。如屬貿(mào) 易件部份由倉(cāng)庫(kù)直接退至采購(gòu)供應(yīng)商。 69 存貨的退貨（適用于原材料倉(cāng)庫(kù)、產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)） 691 采購(gòu)部據(jù)品保部對(duì)“報(bào)檢通知單 /或不合格處理單”意見(jiàn)下達(dá)退貨通知單 692 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)退貨通知單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量退貨，由外協(xié)在退貨通知單上 簽字確認(rèn)，并在一個(gè)工作日之內(nèi)輸入 ERP系統(tǒng)。退貨單一聯(lián)存根，一聯(lián)交至外協(xié)，一聯(lián)回傳至 采購(gòu)，一聯(lián)傳遞至財(cái)務(wù)保存。 610 存貨的報(bào)廢（適用于原材

13、料倉(cāng)庫(kù)，產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)） 6101 品保部門(mén)下達(dá)產(chǎn)品報(bào)廢單（須有副總經(jīng)理批準(zhǔn)） 610 2倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)產(chǎn)品報(bào)廢單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量報(bào)廢。并在一個(gè)工作日之內(nèi)輸 入ERP系統(tǒng)，報(bào)廢單傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)保存。 6 11 存貨的管理（適用于所有作出評(píng)價(jià)倉(cāng)庫(kù)） .1 倉(cāng)庫(kù)防火防盜設(shè)施、防潮防塵、貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。 .2 定期檢查消防品器材、更新、補(bǔ)充消防物料。 .3 注意門(mén)銷(xiāo)安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放置。 .4 保持庫(kù)房安全衛(wèi)生，庫(kù)容整容、美觀(guān)。 .5 禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，如有業(yè)務(wù)需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，須由倉(cāng)庫(kù)人員陪同。 倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位、現(xiàn) 在

14、量。 6117 所有存貨均應(yīng)做到先進(jìn)先出，以防不必要的損失。 611 8倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)逐日逐筆填制存儲(chǔ)卡，做到日清月結(jié)，物卡一致。如有異常情況，應(yīng)及 時(shí)上報(bào)。 6119 對(duì)超儲(chǔ)、缺儲(chǔ)的存貨要采取預(yù)警，及時(shí)上報(bào)。 61110 對(duì)積壓、呆滯的存貨要定期考核，積極處理，加速資金周轉(zhuǎn)。 61111 對(duì)于相關(guān)部門(mén)下達(dá)的不正常發(fā)料，要提出異議。 611 12 保稅物料要與非保稅物料分開(kāi)存放，按固定用途使用。報(bào)關(guān)員每月至少核對(duì)一次帳 存實(shí)存數(shù)量，如有差異，及時(shí)辦理補(bǔ)稅。 612 存貨的盤(pán)點(diǎn) 6121 存貨的盤(pán)點(diǎn)日期為每月末最后一天。 6122 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)將在盤(pán)點(diǎn)前一天， 將次日所需的物料提前發(fā)出， 以滿(mǎn)足靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)的需求。 612 3倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)將在盤(pán)點(diǎn)前一天，將所有的