付款申請(qǐng)審批制度

1、付款申請(qǐng)審批制度為規(guī)范本企業(yè)范圍內(nèi)的對(duì)內(nèi)對(duì)外支付行為，防范付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，確保付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性，根據(jù) XX公司有限公司章程，制定本制度。本制度為XX公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的一個(gè)組成部分。本制度不涉及付款申請(qǐng)前的業(yè)務(wù)審批制度和流程。本制度不涉及因擴(kuò)大生產(chǎn)而產(chǎn)生的大型設(shè)備采購(gòu)及工程款等投資性支出，此部分支出由集團(tuán)資金統(tǒng)一調(diào)度。本制度由公司決策層共同研究制定，并委托公司財(cái)務(wù)部編撰和解釋。具體條款如下：一、付款審批權(quán)限（不同于業(yè)務(wù)審批權(quán)限）：所有支付款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)的審批手續(xù)必須完備。所有付款必須經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)審核（部門），財(cái)務(wù)審核（二級(jí)審核）和有權(quán)簽署的分管領(lǐng)導(dǎo)（具 體分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限見付款類型及

2、審批權(quán)限表）核準(zhǔn)，并嚴(yán)格按指定的順序執(zhí)行審批流程，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)，相關(guān)責(zé)任由經(jīng)辦人及其部門承擔(dān)。各級(jí)審批人因故不能履行審批手續(xù)時(shí)，則由其書面指定所屬下級(jí)為代理人，并粘貼公告于公司內(nèi)部，同時(shí)到財(cái)務(wù)部備案。指定代理人可在委托代理期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力， 并于代理期限過(guò)后向委托人報(bào)告。代理人在代理期間的審批責(zé)任由委托人負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)各類型付款審核的分責(zé)會(huì)計(jì)：項(xiàng)目審核人生產(chǎn)用設(shè)備、材料、配件國(guó)外采購(gòu)付款、采購(gòu)費(fèi)用采購(gòu)應(yīng)付會(huì)計(jì)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購(gòu)、工程款項(xiàng)、工資獎(jiǎng)金、托收費(fèi)用、 稅款、市場(chǎng)銷售費(fèi)用及各部門日常費(fèi)用報(bào)銷、內(nèi)部借款、銷 售退款、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款預(yù)算管理專員各分責(zé)會(huì)計(jì)對(duì)負(fù)責(zé)的付款申請(qǐng)的合理

3、性、合法性、規(guī)范性，及付款金額的正確性負(fù)有審查責(zé)任；各分責(zé)會(huì)計(jì)對(duì)負(fù)責(zé)的單據(jù)收集整理工作負(fù)有確保單據(jù)完整、正確、及時(shí)的責(zé)任； 如被發(fā)現(xiàn)存在工作失誤、不作為或推諉責(zé)任的行為，經(jīng)認(rèn)定，扣發(fā)其部分或全部獎(jiǎng)金， 屢犯或情節(jié)嚴(yán)重的可將其調(diào)離工作崗位。二、付款申請(qǐng)審批流程：付款申請(qǐng)審批分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)審核、財(cái)務(wù)審核（二級(jí)審核）、有權(quán)簽署、付款計(jì)劃、支付款項(xiàng)六個(gè)步驟。凡無(wú)事先審批手續(xù)、越級(jí)越權(quán)操作和審批、超出預(yù)算額定范圍或不按流 程辦理的付款申請(qǐng)將不予受理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦：按付款類型收集整理齊全完整的付款憑據(jù)作為附件，并正確填寫相應(yīng)的付款申請(qǐng)單據(jù)，簽名確認(rèn)后報(bào)送部門經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核。（付款類型詳見附文）業(yè)務(wù)審核：

4、部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，由部門指定的專人于每周四上午之前送交財(cái)務(wù)部審核， 并在審核單據(jù)流轉(zhuǎn)表上登記送單記錄，并將單據(jù)存于相應(yīng)部門的待審單據(jù)文件夾。財(cái)務(wù)審核：分責(zé)會(huì)計(jì)檢查付款憑據(jù)是否齊全，業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合理，支出金額是否超出 預(yù)算或合同、單據(jù)是否合法完整，同時(shí)核實(shí)賬務(wù)記錄后簽字確認(rèn)。分責(zé)會(huì)計(jì)將付款單證 整理分類報(bào)送至復(fù)核人審查并簽字確認(rèn)后，交由分責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)送有權(quán)簽署人審批。超出預(yù)算和超出合同規(guī)定支付金額的款項(xiàng)，由分責(zé)會(huì)計(jì)詢問(wèn)并記錄詳細(xì)說(shuō)明情況，最后由分管的有權(quán)簽署人確認(rèn)是否允許開支，分責(zé)會(huì)計(jì)定期統(tǒng)計(jì)非正常支出報(bào)告提供給公司決策層 和預(yù)算管理部門參考。有權(quán)簽署：分管有權(quán)簽署人最終判定是否核準(zhǔn)并簽字后，由

5、分責(zé)會(huì)計(jì)定期取回單據(jù)。分管有權(quán)簽署人個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷需要董事長(zhǎng)審批。付款計(jì)劃：預(yù)算管理專員每周四統(tǒng)計(jì)一周付款單據(jù)， 周五上午召開付款計(jì)劃會(huì)議， 根據(jù) 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流和付款的優(yōu)先等級(jí)安排付款， 統(tǒng)一調(diào)度資金，并由付款計(jì)劃有權(quán)簽署人 （一 般為總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的副總）審核后，按計(jì)劃安排付款。支付款項(xiàng)：出納根據(jù)付款計(jì)劃及手續(xù)完整的單據(jù)付款并登記資金日記賬。付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付 付付付付付付付付付付付付付付 付付付付付付付付付付 付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付 付付付付付付付付付 付付付付付付付付付 - 付付付付付付付付付付付付付付付付付付 付付付

6、付付付付付三、付款結(jié)算方式除工資和差旅費(fèi)借款外，結(jié)算金額在3000元以上的付款項(xiàng)目必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。四、關(guān)于借款的規(guī)定員工因經(jīng)辦業(yè)務(wù)或出差可以向公司預(yù)支款項(xiàng)，因私不得借款。借款必須按規(guī)定的流程履行相關(guān)手續(xù)，借款人必須在借款單上簽字確認(rèn)借款。 累計(jì)借款最高限額職務(wù)限額（單位：人民幣元）總經(jīng)理20000副總經(jīng)理總工程師15000總經(jīng)理助理副總工程師10000部門經(jīng)理/副經(jīng)理5000職務(wù)限額（單位：人民幣元）銷售業(yè)務(wù)人員5000其他經(jīng)辦人員1000借款人員出差回公司或業(yè)務(wù)完成后，五日內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額。欠款逾期1個(gè)月的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知人事在當(dāng)月工資中扣回。試用人員因出差或

7、經(jīng)辦業(yè)務(wù)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。借款人員全額歸還借款時(shí)，可取回借款單。倘若借款單已入賬則不再退還，改由出納開據(jù)等額的統(tǒng)一收款收據(jù)證明其已還款。五、關(guān)于預(yù)付款的規(guī)定合同規(guī)定需要預(yù)付的款項(xiàng)，方可辦理預(yù)付款。預(yù)付款必須按規(guī)定的流程履行相關(guān)手續(xù)。經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成三日內(nèi)應(yīng)按規(guī)定收集相關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬核銷，核銷流程同付款流程。經(jīng)辦人員工作移交前需落實(shí)預(yù)付款的核銷工作。六、單據(jù)及附件單據(jù)中的各項(xiàng)必須按要求填寫完整，不得有任何涂改事項(xiàng)。單據(jù)的付款單位全稱、金額必須同所附票據(jù)載明的單位、金額相符。各付款類型所需的附件必須齊全、各附件的所載

8、明的單位、數(shù)量、金額鉤稽關(guān)系正確。附文：一、付款類型定義及有權(quán)簽署的分管領(lǐng)導(dǎo)：本企業(yè)付款可分為12大類，具體劃分如下：1）生產(chǎn)用設(shè)備、材料、配件國(guó)外采購(gòu)2）生產(chǎn)用設(shè)備、材料、配件國(guó)內(nèi)采購(gòu)3）辦公用設(shè)備、物料采購(gòu)，物料包含辦公用品、汽車配件等4）采購(gòu)輔助稅費(fèi)，包括進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、檢疫費(fèi)、碼頭費(fèi)用、保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、提貨費(fèi)、郵寄費(fèi)、進(jìn)口代理費(fèi)等5）市場(chǎng)銷售費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、發(fā)運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、快件費(fèi)、傭金等6）員工日常費(fèi)用報(bào)銷，包含行政部門辦公費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)、招待費(fèi)、移動(dòng)話費(fèi)、汽車費(fèi)用等7）員工差旅費(fèi)用報(bào)銷8）集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)及其他單位往來(lái)9）預(yù)付貨款和銷售退款10）工資獎(jiǎng)金11

9、）業(yè)務(wù)經(jīng)辦、差旅費(fèi)借款、備用金12）其他：國(guó)稅、地稅稅金繳交，電話費(fèi)、水電費(fèi)、人事代理、社保金等托收項(xiàng)目二、各類付款申請(qǐng)需要填寫的單據(jù)及提供的附件付款類型申請(qǐng) 單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項(xiàng)有權(quán)簽署人1） 生產(chǎn)用設(shè) 備、材料、 配件國(guó)外 采購(gòu)付款 申請(qǐng)/ 核銷 單合同號(hào)發(fā)票 號(hào)付款幣種應(yīng)付金額 收款人銀行 及賬號(hào)款項(xiàng) 說(shuō)明付款期 限采購(gòu)審批表、進(jìn) 口合同、代理協(xié) 議（代理進(jìn)口）、 進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口 報(bào)關(guān)單（自營(yíng)進(jìn) 口）、設(shè)備驗(yàn)收單（或材料入庫(kù) 單）、代理費(fèi)用發(fā) 票及明細(xì)（代理 進(jìn)口）收款人與發(fā)票 出具人必須一 致（代理進(jìn)口 除外）發(fā)票及清單應(yīng) 與入庫(kù)單相符XX副總經(jīng)理2） 生產(chǎn)用設(shè) 備、材料、 配

10、件國(guó)內(nèi) 采購(gòu)合同號(hào)發(fā)票 號(hào)付款幣種應(yīng)付金額 收款人銀行 及賬號(hào)款項(xiàng) 說(shuō)明付款期 限采購(gòu)審批表、采 購(gòu)協(xié)議（僅第一 次或變更時(shí)提 供）、采購(gòu)訂單、 供應(yīng)商增值稅發(fā) 票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票， 其他費(fèi)用發(fā)票， 設(shè)備驗(yàn)收單（或 材料入庫(kù)單）收款人與發(fā)票 出具人必須一 致發(fā)票及清單應(yīng) 與入庫(kù)單相符XX副總經(jīng)理3）辦公用設(shè)備、物料合同號(hào)發(fā)票 號(hào)付款幣種應(yīng)付金額 收款人銀行 及賬號(hào)款項(xiàng) 說(shuō)明付款期 限非生產(chǎn)用品采購(gòu) 審批表、采購(gòu)合 同、供應(yīng)商增值 稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā) 票，其他費(fèi)用發(fā) 票，設(shè)備驗(yàn)收單（或材料入庫(kù) 單）收款人與發(fā)票 出具人必須一 致發(fā)票及清單應(yīng) 與入庫(kù)單相符XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理4）采購(gòu)輔助稅費(fèi)付款 申請(qǐng)/ 核

11、銷 單合同號(hào)發(fā)票 號(hào)付款幣種應(yīng)付金額 收款人銀行 及賬號(hào)款項(xiàng) 說(shuō)明付款期 限立項(xiàng)審批表、業(yè) 務(wù)合同，廣告業(yè) 專用發(fā)票/其他 合法票據(jù)，傭金 支付計(jì)算表收款人與發(fā)票 出具人必須一 致XX副總經(jīng)理5）市場(chǎng)銷售費(fèi)用XX副總經(jīng)理6）員工日常費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用 報(bào)銷 單應(yīng)付金額報(bào) 銷人費(fèi)用項(xiàng) 目事項(xiàng)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)票部門審核核準(zhǔn) 金額、分責(zé)會(huì) 計(jì)審核預(yù)算執(zhí) 行情況各部門的分管領(lǐng)導(dǎo)7）員工差旅費(fèi)用報(bào)銷差旅 費(fèi)報(bào) 銷單起訖日期、行 程、說(shuō)明、附 件張數(shù)、城市 間交通費(fèi)、市出差計(jì)劃表、車 票、船票、機(jī)票、 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)票 據(jù)、乘機(jī)保險(xiǎn)費(fèi)分責(zé)會(huì)計(jì)審核 時(shí)計(jì)算補(bǔ)助天 數(shù)、差旅補(bǔ)貼， 并審核預(yù)算執(zhí)XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理付款類型申請(qǐng)

12、 單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項(xiàng)有權(quán)簽署人內(nèi)交通費(fèi)、房 費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)、酒店房費(fèi)發(fā)票行情況8） 集團(tuán)內(nèi)部 往來(lái)及其 他單位往 來(lái)付款 申請(qǐng)/ 核銷 單付款幣種應(yīng) 付金額收款 人銀行及賬 號(hào)款項(xiàng)說(shuō)明付款期限內(nèi)部調(diào)撥往來(lái)收 據(jù)、稅務(wù)局或行 政部門統(tǒng)一收據(jù)（外單位）XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理9）預(yù)付貨款 和銷售退 款合同號(hào)付款 幣種應(yīng)付金 額收款人 銀行及賬號(hào) 款項(xiàng)說(shuō)明付 款期限銷售款項(xiàng)收 款記錄/銷售 發(fā)貨單號(hào)采購(gòu)協(xié)議（合 同）、采購(gòu)訂單/退貨協(xié)議/退貨 入庫(kù)單XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理10）工資獎(jiǎng)金工資 發(fā)放 表，工 資匯 總表工資發(fā)放表，工 資匯總表XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理11）業(yè)務(wù)經(jīng)辦、差旅 費(fèi)借款、 備用

13、金借款 申請(qǐng) 單金額借款人事由業(yè)務(wù)經(jīng)辦借款需 提供相關(guān)業(yè)務(wù)審 批單，差旅費(fèi)借 款提供出差計(jì) 戈備用金根據(jù) 公司的規(guī)定執(zhí)行XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理12）國(guó)稅、地稅稅金繳 交，電話 費(fèi)、水電 費(fèi)、人事 代理、社 保金等托 收項(xiàng)目相關(guān) 的申 報(bào)付 款單 據(jù)相關(guān)的申報(bào)付款 單據(jù)XX2副總經(jīng)理 經(jīng)理No.QK-12345678付款 申請(qǐng) /核銷單請(qǐng)款部門款項(xiàng)說(shuō)明付款計(jì)劃號(hào)收款單位開戶銀行賬號(hào)付款期限付款金額佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分業(yè)務(wù)性質(zhì)無(wú)合同預(yù)付款口有合同預(yù)付款（合同號(hào)：）口其他往來(lái) 口預(yù)付款核銷未結(jié)算付款已結(jié)算到期付款口已結(jié)算提前付款（發(fā)票號(hào)：）T 業(yè)務(wù)經(jīng)辦TT 業(yè)務(wù)審核TT 會(huì)計(jì)審核TT 會(huì)計(jì)復(fù)核t 有權(quán)簽署年 月 日No.J K-12345678借款申請(qǐng)單所屬部門崗位借款人簽名付款計(jì)劃號(hào)借款用途借款金額萬(wàn)仟佰拾元角分支付方式現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬（戶名：銀行及賬號(hào)：）會(huì)計(jì)核疋核定限額內(nèi)超岀限額賬面借款余額：萬(wàn)仟佰拾元角分T 業(yè)務(wù)經(jīng)辦TT 業(yè)務(wù)審核TT 會(huì)計(jì)審核TT 會(huì)計(jì)復(fù)核t 有權(quán)簽署年 月 日No.BX-12345678費(fèi)用支出報(bào)銷單所屬部門崗位報(bào)銷簽名付款計(jì)劃號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目事項(xiàng)說(shuō)明單據(jù)張數(shù)填報(bào)金額部門核準(zhǔn)金額預(yù)算控制列支/ 超支/預(yù)算外列支/ 超支/預(yù)算外列支/ 超支/預(yù)算外列支/ 超支/