付款審批制度

1、 擬制部門 財務(wù)部 擬制日期 2013-10-26 擬制人 文件編號 JL-CW-001 審核日期 審核人 版本號 1.0 生效日期 2014-1-01 批準(zhǔn)人 密級 普 1 總頁數(shù) 共7頁 發(fā)文范圍 全員閱簽 付款審批制度 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，提高資金的使用效率，強(qiáng)化資金的內(nèi)部控制，嚴(yán)格貫徹公 司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，明確各項資金支付的審批權(quán)限及審批程序，有效按制公司的各項費(fèi)用成 本及資金風(fēng)險，特制定本制度 第一章借款管理規(guī)定及借款流程 .借款管理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后7 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （二）工作臨時借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零

2、星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時報帳，在工作事項完成后5 日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）員工借用生活費(fèi)用：原則上公司不予借款，特殊情況情下當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時 歸還。 、借款銷賬規(guī)定 （一）借款銷帳時應(yīng)以借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)部 門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳; （二）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為從借款從當(dāng)月工資中扣回。 三、借款流程 借款人按規(guī)定填與借款單，必須注明: 1、借款事由； 2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）； 3、預(yù)計報銷日期 四、審批流程 一）出差借款及工作借款審批流程： 主管部門負(fù)責(zé)

3、人審核簽字T財務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批。 二）員工借用生活費(fèi)用審批流程： 部門負(fù)責(zé)人審核簽字T行政部經(jīng)理審核簽字T財務(wù)部門復(fù)核-公司總經(jīng)理審批。 五、財務(wù)付款 憑總經(jīng)理簽字的借款單，出納按照對應(yīng)金額轉(zhuǎn)賬到員工對應(yīng)的工資卡里。 第二章 日常費(fèi)用報銷規(guī)定及流程 、日常費(fèi)用范圍 主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、餐費(fèi)、經(jīng)營需要的低值易耗 品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的 累計支出原則上不得超出預(yù)算。 、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 （ 一） 財務(wù)部對費(fèi)用報銷規(guī)定一個星期報賬一次，在每周的周二統(tǒng)一報帳。各項報銷 報財務(wù)審核其合法性，真實，核算金額無誤后，

4、遞交上級審批，審批完后出納在規(guī)定的支 付日付款，報銷人在填寫費(fèi)用報銷單時需在報銷申請單上的領(lǐng)款人處簽字。出納支付報銷 后，歸集報銷單據(jù)遞交財務(wù)入賬 . 二）報銷時需要正確填寫費(fèi)用報銷單，報銷單附件必須是正規(guī)定的發(fā)票且要分類 整理粘貼好。 原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢，否則將按照對應(yīng)扣罰標(biāo)準(zhǔn)來 執(zhí)行。 四） 五） 必須按照實際發(fā)生的金額報銷，報銷金額不得超出票面金額。 對違反規(guī)定用途和不符合標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷，由報銷人自行承擔(dān)。 費(fèi)用報銷的一般流程 一）報銷人整理報銷單據(jù)并完整填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單，須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn) 后的申請單或出入庫單； （二）審批流程：部門經(jīng)理

5、審核簽字-部門負(fù)責(zé)人審批T財務(wù)部門復(fù)核-公司總經(jīng)理審批- 出納處報銷入賬 四、辦公用品的采購、保管及領(lǐng)用相關(guān)規(guī)定 一）辦公用品的采購 1、辦公用品的購買由需求人員擬報需求計劃表于每個月的 3號前報到人事行政部，由人 事行政部專人負(fù)責(zé)購買和實物管理，由財務(wù)部負(fù)責(zé)審核監(jiān)督計劃執(zhí)行，凡超出計劃或未經(jīng)財務(wù)、 公司總經(jīng)理審核的一律不予報銷。 2、辦公用品購進(jìn)原則上歸口部門為公司人事行政部，任何部門及個人不允許自行采購;對于異 地辦事處及分公司需采購辦公用品的，應(yīng)事先在0A上填寫綜合申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后由專人自 行采購，報銷時必須附上辦公用品明細(xì)清單； 3、采購辦公用品應(yīng)采取詢價制，在同等質(zhì)量、價格低廉前提下

6、采取定點(diǎn)、定期結(jié)算。人事行政 部要定期上報綜合申請單（附擬采購明細(xì)表），由公司總經(jīng)理（或授權(quán)）審批，方可購買。 每次采購?fù)旰?，要及時將發(fā)票、入庫單及實際采購清單等資料到財務(wù)部報賬，以此作為定期支 付辦公費(fèi)的依據(jù)； 4、凡各部門自行申請購買與工作業(yè)務(wù)相關(guān)的書籍，一律視為公司購買的辦公用品，員工報銷書 籍時，先由人事行政部辦理登記入庫領(lǐng)用手續(xù)，后方可到財務(wù)部門報銷。 二） 辦公用品的保管及領(lǐng)用 1、人事行政部對購入的辦公用品要設(shè)專人管理，貨到時辦理入庫填制辦公用品入庫單,領(lǐng)用時 辦理出庫手續(xù), 并建立收、發(fā)、存?zhèn)洳閹?，以備查驗，每季度末按要求將本季度領(lǐng)用及實際結(jié)存 盤點(diǎn)表）明細(xì)表報公司財務(wù)部，納入

7、公司統(tǒng)一財務(wù)核算范圍 2、一些應(yīng)急用辦公用品（如：礦泉水、一次性水杯、面巾紙等）、清潔用品（如：洗潔精、香 皂、潔廁靈等）等支出，根據(jù)需要人事行政部可直接進(jìn)行采購，在商場采購的，需有與發(fā)票相 對應(yīng)的電腦小票，憑單據(jù)統(tǒng)一按公司報銷程序，經(jīng)審批后交財務(wù)部報銷。 五、員工工作餐及會議餐的報銷規(guī)定 1、原則上公司員工加班不執(zhí)行工作餐制度； 2、由公司牽頭的員工工作餐及會議餐，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫工作餐申請表，經(jīng)總經(jīng)理簽字后， 提交到行政部，由行政部統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計叫餐； 3、員工工作餐及會議餐報銷標(biāo)準(zhǔn)：普通員工的工作餐，每人每餐 15 元；部門經(jīng)理及部門總監(jiān) 的工作餐每人每餐 20元； 4、員工工作餐及會議餐

8、報銷時，需附上總經(jīng)理簽字的工作餐申請表及相應(yīng)的發(fā)票。 第三章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程 工薪福利等支出范圍 包括工資、臨時工資、 社會保險及各項福利等， 此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 、工資福利支付流程 一）、職工工薪收入支付流程： 1、每月 3 日前，由行政部將本月員工的出勤考核情況表發(fā)放給對應(yīng)人員，對應(yīng)人員 簽字確認(rèn)后提交到部門領(lǐng)導(dǎo)，由部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字確認(rèn)。 2、每月 5 日前，由對應(yīng)部門人員將本部門經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)的出勤考核情況表統(tǒng)一交 回給行政部。 3、每月 7 日前，行政部將經(jīng)各領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)的出勤考核情況統(tǒng)計表及本月職工工資 支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會

9、保險及住房公積金、緩發(fā)工資員工名單等 信息）提交給財務(wù)部核算工資人員。 4、每月 8 日前，各部門進(jìn)行績效考核評審，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后編制績效考核表提 交到行政部。 5、每月 8 日前，行政部根據(jù)各部門交來的績效考核表，進(jìn)行復(fù)核審查， 6、每月 10 日前，行政部將復(fù)核無誤后的績效考核表打印出來，給各部門負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn)，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后再提交給公司總經(jīng)理審批；最后再把經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人確 認(rèn)，總經(jīng)理審批的績效考核表遞交到財務(wù)部核算工資人員處 7、每月 11 日左右由財務(wù)部將計算好的員工工資明細(xì)表，發(fā)給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審；經(jīng)復(fù)審 后的工資表打印出來，經(jīng)行政人事部、財務(wù)部、總經(jīng)理簽名確認(rèn) 8、每月

10、 12 日，財務(wù)依照經(jīng)總經(jīng)理簽名確認(rèn)的員工工資明細(xì)表發(fā)放員工工資；同時行 政部依照此表發(fā)放員工工資條 9、每月 15 日前員工到行政部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。 二）臨時工資支付流程 1 試用期工資或其他臨時工資審請： 由所在部門主管填寫員工工作情況表提交到部門負(fù)責(zé) 人簽屬意見，再提交到行政部 2、行政部將相關(guān)的考勤統(tǒng)計表及工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)提交財務(wù)部 3、財務(wù)部根據(jù)人事部提供的資料編制臨時工資表，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，出納處發(fā)放 三）社會保險及其他員工福利等 1 、行政部根據(jù)各項費(fèi)用的統(tǒng)計表和相關(guān)申請，填寫付款申請書，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核，公司總 經(jīng)理審批后出納付款或銀行扣款 第四章 專項支出財務(wù)報

11、銷規(guī)定及流程 專項支出的范圍 主要包括購置固定資產(chǎn)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用 等。 、專項報銷制度及流程 （ 一 ） 填寫購置申請和專項資金申請： 1、購置固定資產(chǎn)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備按公司固定資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定在0A填寫采購申請 單并按照規(guī)定程序報批； 3、支付咨詢顧問費(fèi)及廣告宣傳活動費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用，需要簽訂對應(yīng)合同或協(xié)議，并且 合同或協(xié)議上需注明付款金額及相應(yīng)的支付期限等要求； 4、專項金額小于或等于人民幣 2000元的需要部門負(fù)責(zé)人審批，金額高于人民幣 2000 的 需要總經(jīng)理終批； （二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的 0A綜合申請表。 （ 三 ） 結(jié)賬報

12、銷： 1、資產(chǎn)驗收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、送貨單或合同等資料辦理出入 庫手續(xù)，按規(guī)定填寫付款申請單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）； 2、除固定資產(chǎn)外的，經(jīng)辦人憑相關(guān)有效的合同協(xié)議、發(fā)票、綜合申請表等相關(guān)資料 填寫付款申請單； 3、財務(wù)部根據(jù)所附的合同等相關(guān)資料對付款申請書進(jìn)行復(fù)核，再提交公司總經(jīng)理審批 4、出納根據(jù)審批后的付款申請書以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款； 4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。 6、對于付款申請單，要求必須提供相應(yīng)金額的發(fā)票，對于無發(fā)票的，財務(wù)有權(quán)拒收。 第五章產(chǎn)品采購付款規(guī)定

13、、產(chǎn)品包房付款流程 產(chǎn)品經(jīng)辦人填寫付款申請書產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人財務(wù)復(fù)核 公司總經(jīng)理審批一 出納付款 1、產(chǎn)品經(jīng)辦人需要按照對應(yīng)的合同，按照要求提前10天填寫付款申請書，提交到財務(wù)部。 付款申請書上必須寫清楚付款原因、付款金額、付款期限等相關(guān)信息 2、財務(wù)依據(jù)所附合同等信息對付款申請書進(jìn)行復(fù)核，對于付款不合理的或信息不符的，有權(quán) 拒收或退回 3、提前10天提交付款申請書的包房款，財務(wù)會在要求付款期限內(nèi)付款；對于臨時緊急付款 的包房款，產(chǎn)品人員需要說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽屬意見后，經(jīng)總經(jīng)理審批財務(wù)方可安排 付款; 4、包房房款支付后，產(chǎn)品人員要求對采購產(chǎn)品使用的情況進(jìn)行跟蹤，次月初將上月包房出售 完成情

14、況進(jìn)行統(tǒng)計匯總，對于未出售完成的，填寫包房房損情況統(tǒng)計表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 簽字后，提交財務(wù)部，以便于財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對和核算。 、產(chǎn)品押金付款流程 產(chǎn)品經(jīng)辦人填寫付款申請書一產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人一財務(wù)復(fù)核一公司總經(jīng)理審批一 出納付款 1、產(chǎn)品人員填寫付款申請書時，要求附上有效的合同或協(xié)議復(fù)印件，并在付款申請書上寫明 結(jié)算周期、付款理由等相關(guān)信息，同時附上我司與該酒店或供應(yīng)商合作的近期三個月的銷售 額。 2、對于付款申請書填寫不符合要求或無附件或附件無效的，財務(wù)有權(quán)拒收或退回; 3、產(chǎn)品人員有責(zé)任在支付押金后20個工作日內(nèi)追回對應(yīng)的押金條，如果產(chǎn)品人員未追回的 押金條，財務(wù)將停止支付該酒店或該供應(yīng)商的的房費(fèi)。 4、在與對應(yīng)酒店或供應(yīng)商停止合作時，產(chǎn)品人員應(yīng)第一時間知會財務(wù)部，并配合財務(wù)部追回 已付押金和預(yù)付款 5、在每年的第一個季度，產(chǎn)品人員需要配合財務(wù)人員對前一個年度的的押金余額和對應(yīng)的供 應(yīng)商及酒店進(jìn)