sva管理流程手冊增版（財務改）

1、管理流程手冊管理流程手冊（修改（修改/ /補充）補充） 上海廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 二oo一年十一月五日 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 1 廣電信息/20011105_管理流程 廣電信息股份有限公司流程匯報廣電信息股份有限公司流程匯報修改修改/ /補充補充 大額資金（預算內(nèi)）支出管理流程 大額資金（預算外）支出管理流程 公司擔保管理流程 固定資產(chǎn)購置管理流程 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 2 廣電信息/20011105_管理流程 實際需要 用款計劃 申請 審批 核實真實性 /必要

2、性 否 各部門年/月 度預算案 大額資金支出管理流程（總部職能部門）大額資金支出管理流程（總部職能部門）負責部門：財務中心負責部門：財務中心 預算管理部預算管理部 支付 審批 權限 內(nèi)？ 是 申請申請審批審批 總會計師總會計師 財務中心財務中心 預算管理部預算管理部 職能部門職能部門 財務中心財務中心 資金管理部資金管理部 總經(jīng)理總經(jīng)理 職能部門職能部門 負責人負責人 管理委管理委 員會員會 權限 內(nèi)？ 否 是 相關副總相關副總 需要 聯(lián)簽？ 是 否 聯(lián)簽 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 3 廣電信息/20011105_管理流程 大額資金支出管理流程（

3、總部職能部門）大額資金支出管理流程（總部職能部門）流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：為公司良好地控制公司資金收支管理、降低經(jīng)營成本費用而制定 范圍：范圍： 本程序適用于年度/月度預算基礎上，對大額資金支出的管理 本程序與股份公司預算修定程序相銜接 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 4 廣電信息/20011105_管理流程 職責：職責： 管理委員會 對權限內(nèi)的重大支出進行審批 總經(jīng)理 對權限內(nèi)無須聯(lián)簽的重大支出進行審批 對權限內(nèi)須聯(lián)簽的重大支出聯(lián)合相關副總進行審批 相關副總 對總經(jīng)理權限內(nèi)需要聯(lián)簽的重大支出聯(lián)合總經(jīng)理進行審批 總會計師 對權限內(nèi)的重

4、大支出進行審批 財務中心預算管理部 如職能部門資金支出超出本部門審批權限，審核其真實性、必要性，報總會計師審批 股份公司職能部門 根據(jù)業(yè)務需要，在本部門審批權限內(nèi)進行資金支出 超出本部門審批權限，上報股份公司預算管理部審核 財務中心資金管理部 根據(jù)資金支出批準意見和資金平衡情況支付資金 大額資金支出管理流程（總部職能部門）大額資金支出管理流程（總部職能部門）流程說明（流程說明（2 2） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 5 廣電信息/20011105_管理流程 實際需要 用款計劃 申請 審批 核實真實性 /必要性 否 各部門年/月 度預算案 大額資金支出

5、管理流程（預算內(nèi)下屬業(yè)務單位）大額資金支出管理流程（預算內(nèi)下屬業(yè)務單位）負責部門：財務中負責部門：財務中 心心預算管理部預算管理部 支付 審批 權限 內(nèi)？ 是 申請申請審批審批 總會計師總會計師 財務中心財務中心 預算管理部預算管理部 下屬業(yè)務單位下屬業(yè)務單位 用款部門用款部門 下屬業(yè)務單位下屬業(yè)務單位 財務財務 總經(jīng)理總經(jīng)理 下屬業(yè)務單位下屬業(yè)務單位 總經(jīng)理總經(jīng)理 管理委管理委 員會員會 權限 內(nèi)？ 否 是 相關副總相關副總 需要 聯(lián)簽？ 是 否 聯(lián)簽 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 6 廣電信息/20011105_管理流程 大額資金支出管理流程（預

6、算內(nèi)下屬業(yè)務單位）大額資金支出管理流程（預算內(nèi)下屬業(yè)務單位）流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：為公司良好地控制公司資金收支管理、降低經(jīng)營成本費用而制定 范圍：范圍： 本程序適用于年度/月度預算基礎上，對下屬業(yè)務單位審批權限以上資金支 出的管理 本程序與股份公司預算修定程序相銜接 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 7 廣電信息/20011105_管理流程 職責：職責： 管理委員會 對重大支出在審批權限內(nèi)進行審批，實行聯(lián)簽制度 總經(jīng)理 對重大支出在審批權限內(nèi)進行審批 對權限內(nèi)須聯(lián)簽的重大支出聯(lián)合相關副總進行審批 相關副總 對總經(jīng)理權限內(nèi)需要聯(lián)簽的重大

7、支出聯(lián)合總經(jīng)理進行審批 總會計師 對重大支出在審批權限內(nèi)進行審批 財務中心預算管理部 對下屬業(yè)務單位大額資金支出進行審核，審核其真實性、必要性，報總會計師、 總經(jīng)理/管理委員會審批 下屬業(yè)務單位總經(jīng)理 根據(jù)業(yè)務需要，在本公司審批權限內(nèi)進行資金支出 超出本公司審批權限，上報財務中心預算管理部審核 下屬業(yè)務單位財務 審核用款申請并轉(zhuǎn)交本公司總經(jīng)理審批 根據(jù)已審批資金支出支付資金 大額資金支出管理流程（預算內(nèi)下屬業(yè)務單位）大額資金支出管理流程（預算內(nèi)下屬業(yè)務單位）流程說明（流程說明（2 2） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 8 廣電信息/20011105_管

8、理流程 工作要求工作要求 保證公司財務目標實現(xiàn) 股份公司資金使用符合有關規(guī)定及流程，提高資金安全 性、高效性 保證財務中心下屬各部門協(xié)調(diào)、有效運作 保證對外信息的及時、準確披露 定期向總經(jīng)理匯報有關內(nèi)、外部財務信息及相關經(jīng)濟政 策的信息（重大的信息必須及時匯報） 崗位描述崗位描述 財務中心主任財務中心主任 職位：財務中心主任職位：財務中心主任/ /總會計師總會計師 關鍵業(yè)績指標關鍵業(yè)績指標( (kpi)kpi) 股份公司融資成本優(yōu)化程度 股份公司稅務支出優(yōu)化程度 流動資金的有效管理 與外部機構關系的良好性 各種財務報告的及時與準確性 公司預算編制及時性 工作職責工作職責 負責制定公司財務目標、

9、政策及操作方法 負責年度經(jīng)營/預算計劃流程，包括對資本的需求規(guī)劃 負責制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，達到 公司最優(yōu)資本結構 負責跟蹤分析各財務指標，揭示潛在的經(jīng)營問題供高層決策 參考 負責建立維持與主要股東及銀行的良好關系，確保以最低、 最合理的財務費用獲得公司所需資金 負責監(jiān)督下屬財務中心各部門的工作，確保及時、準確的月 度/季度/年度報告 負責監(jiān)督下屬財務中心資金運作，確保資金有效使用與調(diào)度 負責公司各類支出的優(yōu)化及協(xié)調(diào)工作 負責培養(yǎng)建立一支優(yōu)秀的財務隊伍 負責管理派駐下屬企業(yè)的財務人員 總經(jīng)理交辦的其它工作 技能與經(jīng)驗要求技能與經(jīng)驗要求 具有本科以上學歷或高級以上專業(yè)技術資

10、格 豐富的財務與資本運作經(jīng)驗，對上市企業(yè)資本結構與資 本運作的特點有深入的了解 熟悉稅務法規(guī)、企業(yè)會計制度和會計準則 良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力 相互關系相互關系 直接上級：總經(jīng)理 直接下級：財務中心副主任、會計核算部經(jīng)理、預算管理部經(jīng) 理、資金管理部經(jīng)理 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 9 廣電信息/20011105_管理流程 工作要求工作要求 及時有效的跟蹤各下屬公司經(jīng)營預算的完成情況，確保 股份公司整體預算的實施 及時準確地向決策層遞交下屬公司預算和財務狀況分析 定期向財務中心主任、副主任匯報預算執(zhí)行和其他財務 狀況 崗位描述崗位描述 預算管理部經(jīng)

11、理預算管理部經(jīng)理 職位：預算管理部經(jīng)理職位：預算管理部經(jīng)理 相互關系相互關系 直接上級：財務中心主任、財務中心副主任 直接下級：本部下屬員工 關鍵業(yè)績指標關鍵業(yè)績指標( (kpi)kpi) 公司預算編制的及時性 公司經(jīng)營活動分析報告的準確性/及時性 下屬企業(yè)財務問題揭示的及時性 工作職責工作職責 負責主持編制公司的年度預算并下達實施 負責制訂高效率的預算流程 負責對下屬單位預算編制工作進行指導 負責定期組織對下屬公司及職能部門預算完成報告的分析 負責定期組織對股份公司和下屬公司的基本財務狀況進行分析 負責在職權范圍內(nèi)對超預算資金支出進行審核 負責協(xié)助人力資源總部進行預算考核及業(yè)績考核工作 負責

12、向財務中心其它職能經(jīng)理提供必要的支持 財務中心主任交辦的其它工作 技能與經(jīng)驗要求技能與經(jīng)驗要求 具有本科以上學歷或中級以上專業(yè)技術資格 熟悉國家的稅務法規(guī)、企業(yè)會計制度和會計準則 熟知現(xiàn)代企業(yè)的預算管理辦法 對公司的戰(zhàn)略規(guī)劃有深刻了解，具有長遠眼光 掌握公司各單位的情況，有協(xié)調(diào)、控制能力 具有較強的分析能力 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 10 廣電信息/20011105_管理流程 實際需要 用款計劃 申請 審批 核實真實性 /必要性 各部門年/月 度預算案 大額資金支出管理流程（預算外）大額資金支出管理流程（預算外）負責部門：財務中心負責部門：財務中

13、心預算管預算管 理部理部 支付 審批 申請申請審批審批 總會計師總會計師 財務中心財務中心 預算管理部預算管理部 職能部門職能部門 財務中心財務中心 資金管理部資金管理部 總經(jīng)理總經(jīng)理 職能部門職能部門 負責人負責人 管理委管理委 員會員會 權限 內(nèi)？ 否 是 相關副總相關副總 需要 聯(lián)簽？ 是 否 聯(lián)簽 審核 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 11 廣電信息/20011105_管理流程 大額資金支出管理流程（預算外）大額資金支出管理流程（預算外）流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：有效管理預算外資金的支出，降低管理費用 范圍：范圍： 本流程適用于

14、公司中所有預算外資金的支出 本程序與公司預算內(nèi)資金支出流程相銜接 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 12 廣電信息/20011105_管理流程 職責：職責： 管理委員會 對權限捏的預算外支出進行審批 總經(jīng)理 對權限內(nèi)無須聯(lián)簽的預算外支出進行審批 對權限內(nèi)須聯(lián)簽的預算外支出聯(lián)合相關副總進行審批 相關副總 對總經(jīng)理權限內(nèi)需要聯(lián)簽的預算外支出聯(lián)合總經(jīng)理進行審批 總會計師 對預算外資金支出進行審核 財務中心預算管理部 接收有關預算外支出申請 審核預算外支出的必要性、合理性 財務中心資金管理部 根據(jù)審批結果，進行資金支出 職能部門/下屬企業(yè)負責人 審核預算外用款申

15、請 將申請轉(zhuǎn)交股份公司財務中心預算管理部審核 職能部門/下屬企業(yè) 提出預算外資金支出申請 大額資金支出管理流程（預算外）大額資金支出管理流程（預算外）流程說明（流程說明（2 2） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 13 廣電信息/20011105_管理流程 股份公司擔保管理流程股份公司擔保管理流程負責部門：財務中心負責部門：財務中心 接收申請 執(zhí)行 提交擔保 申請書/材料 簽章 權限內(nèi)？ 否 權限內(nèi)？ 是 審批 否 被擔保被擔保 企業(yè)企業(yè) 財務中心財務中心 總經(jīng)理總經(jīng)理/ / 管理委員會管理委員會 總會計師總會計師股東大會股東大會董事會董事會總經(jīng)辦總經(jīng)辦

16、 法律法律 事務部事務部 聯(lián)合審核相關申請材料 權限內(nèi)？ 否 認可 是 是 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 14 廣電信息/20011105_管理流程 股份公司擔保管理流程股份公司擔保管理流程流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：為了維護公司的財產(chǎn)安全和股東的合法權益，降低股份公司擔保的 風險，并使公司的擔?；顒臃蠂业南嚓P法律法規(guī) 范圍：范圍： 本流程適用于股份公司依照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，所發(fā)生的一切 擔?；顒?亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 15 廣電信息/20011105_管理流程 職責：職責：

17、 股東大會 對超過公司凈資產(chǎn)25%的擔保審批 董事會 對？萬元以上，公司凈資產(chǎn)25%以下的擔保進行審批 總經(jīng)理/管理委員會 對低于？萬元以下的擔保進行審批 總會計師 對擔保的資料及擔保金額進行審核 財務中心 接收被擔保企業(yè)所提交的擔保申請及相關材料 聯(lián)合法律事務部對擔保材料、申請進行初步審核 總經(jīng)辦 審批后的擔保申請最終簽章 法律事務部 聯(lián)合財務中心審核擔保材料的合法性 被擔保企業(yè) 提交擔保申請書 提供擔保必需的資料 股份公司擔保管理流程股份公司擔保管理流程流程說明（流程說明（2 2） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 16 廣電信息/20011105_

18、管理流程 固定資產(chǎn)購置（公司總部）管理流程固定資產(chǎn)購置（公司總部）管理流程負責部門：總經(jīng)辦負責部門：總經(jīng)辦行政事務部行政事務部 接收申請 核實必要性 支出資金 提出購置申請 審批 部門部門總會計師總會計師總經(jīng)理總經(jīng)理 總經(jīng)辦總經(jīng)辦 行政事務部行政事務部 財務中心財務中心 - -資金管理部資金管理部 權限內(nèi)？ 交付使用備案 是 否 購置 資產(chǎn)管理部資產(chǎn)管理部 財務中心財務中心 - -預算管理部預算管理部 核實真實性 /必要性 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 17 廣電信息/20011105_管理流程 股份公司固定資產(chǎn)購置管理流程股份公司固定資產(chǎn)購置管理流程流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：有效管理股份公司總部的固定資產(chǎn)添置，提高股份公司固定資產(chǎn)購 置的效率，保障公司的高效運作 范圍：范圍： 本流程適用于股份公司所有有關固定資產(chǎn)購置的活動 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司