會計電算化制度

1、十八章會計電算化制度第一節(jié)總則第一條為了加強會計電算化工作，規(guī)范財務(wù)處的會計電算化 業(yè)務(wù)，根據(jù)會計法和會計電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定， 制定本制度。第二節(jié)崗位責(zé)任制管理第二條根據(jù)會計制度和會計電算化的要求，設(shè)置電算會計主 管和系統(tǒng)管理員崗位。第三條電算會計主管由部領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和管理整個會 計電算化工作；第四條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會計系統(tǒng)和財務(wù)部網(wǎng)頁及內(nèi)部局域 網(wǎng)的日常管理工作，定期殺毒和更新殺毒軟件，每天負(fù)責(zé)開機、 關(guān)機，發(fā)生故障及時維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、安全、可靠;第三節(jié)會計電算化管理第五條硬件管理（一）會計電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計算機設(shè)備，并需按固定資 產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；（

2、二）會計信息系統(tǒng)所用的計算機設(shè)備必須配備不間斷電 源，以保其系統(tǒng)正常運行，保障會計數(shù)據(jù)的安全；（三）機房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、 濕度；（四）操作人員應(yīng)隨時保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的 運行情況，做好記錄；（五）硬件發(fā)生故障時，應(yīng)由專人或定點維修人員負(fù)責(zé)檢修 排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；（六）系統(tǒng)的開、關(guān)機應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需 嚴(yán)格遵守開、關(guān)機順序。第六條軟件管理（一）選擇的財務(wù)軟件應(yīng)符合財政部會計核算軟件基本功 能規(guī)范和上級部門的要求，并且能滿足會計電算化的實際工作 需要；（二）財務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運行;（三）系統(tǒng)

3、管理人員應(yīng)對軟件進(jìn)行正常維護(hù)，包括對程序、 數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備 查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除；（四）會計軟件運行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處 理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故 障；（五）會計核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和監(jiān)督下進(jìn) 行，嚴(yán)禁擅自修改軟件。第七條操作人員管理（一）財務(wù)部工作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)和授權(quán)認(rèn)可后方能上機 操作，其他人員未經(jīng)允許不得上機操作；（二）財務(wù)部工作人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管 理員外其他人員不得擅自上機操作；（三）任何人員禁止在網(wǎng)絡(luò)機器上安裝和使用游戲軟件；使 用外

4、來軟盤時應(yīng)先進(jìn)行殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時禁止同時使用校 園網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計算機數(shù)據(jù)安全和防止感染計算機 病毒;（四）任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許 隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；不得偽造、非 法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等；（五）各崗位工作人員在操作使用計算機過程中，如遇異常 情況，要及時聯(lián)系系統(tǒng)管理員進(jìn)行解決，不得自行解決，不得自 行處理。（六）操作人員對自己的上機注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘 密，不得泄露。（七）操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越 權(quán)、越位操作。未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不能向他人提供各類會計 數(shù)據(jù)。（八）輸入到計算

5、機的記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員審核才能 進(jìn)行記帳。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。第八條檔案管理（一）電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù) 據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印由來 的書面形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計憑證、會 計賬簿、會計報表等數(shù)據(jù)；（二）電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格 按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé);一般不允許借閱。（三）會計電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會計數(shù)據(jù) 應(yīng)準(zhǔn)備雙份。（四）對電算化會計檔案要定期進(jìn)行檢查更新，定期用其他 介質(zhì)進(jìn)行備份，備份至少雙份，防止會計檔案和數(shù)據(jù)丟失。（五）會計檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時間截止至 該軟件停止使用為止。不得隨便翻閱、打印和復(fù)制與工作職責(zé)無 關(guān)的數(shù)據(jù)第四節(jié)監(jiān)督與檢查第九條電算化會計主管要對數(shù)據(jù)分析、負(fù)責(zé)對計算機的會計 數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、為經(jīng)營決策提供詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)信息。第十條在監(jiān)督與檢查過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)