公司財務(wù)付款制度

1、公司財務(wù)付款、報銷制度及票據(jù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)付款及 報銷行為，明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理控制公司成本 費(fèi)用及資金風(fēng)險，并結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定，請公司同仁予以遵 照執(zhí)行。一、一般規(guī)定：1、公司所有款項的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管領(lǐng) 導(dǎo)臨時不在時，應(yīng)以電話或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)其確認(rèn)批準(zhǔn)后支付， 并事后及時辦理補(bǔ)簽手續(xù)。主管領(lǐng)導(dǎo)未認(rèn)可審批的付款損失，其責(zé)任由出納人員承擔(dān)。2、根據(jù)公司實際需要，到財務(wù)部辦理票據(jù)報銷時，票據(jù)上 應(yīng)有以下人員簽名：經(jīng)辦人（注明付款內(nèi)容）；部門主管（確認(rèn)付款內(nèi) 容真實性、合理性及必要性并對資金支出的結(jié)果付部門領(lǐng)

2、導(dǎo)責(zé)任）；財 務(wù)部（審核資金支出合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性，異常 情況時給予預(yù)警）；總經(jīng)理（最終確認(rèn)審批同意）；董事長（如需要時）.3、報銷的票據(jù)，原則上應(yīng)以發(fā)票為主。收條盡量少用。無 發(fā)票，需事先說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。財務(wù)部辦理支付款項的原始票據(jù)必需保留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特 殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。二、資金支出的分類：1、日常經(jīng)營費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi)；差旅 費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星采購等。2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎金；津貼；福利費(fèi)等。3、稅費(fèi)

3、支出：指公司應(yīng)計算繳納的各項稅金、規(guī)費(fèi)等。4、專項費(fèi)用：包括項目工程款；經(jīng)營性資金往來；對外長、短 期投資、融資款及利息等。5、其他有關(guān)支出。三、票據(jù)（包括收款收據(jù)和正式發(fā)票）的領(lǐng)用和核銷公司出納及現(xiàn)場收款員需要領(lǐng)用票據(jù)時，須到公司會計處按 照實際需要領(lǐng)取，并辦理簽字手續(xù)；使用完畢，須及時辦理核銷手續(xù)， 同時再領(lǐng)取空白票據(jù)備用。四、印章管理：公司財務(wù)專用章、法人私章、支票必須分開保管。并責(zé)任到 人，臨時由他人代管的，須征得法定代表人同意，并辦理交接手續(xù)，代 管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及法人私章的支票預(yù)留在公司， 如因工作需要，需先填好限額, 并經(jīng)公司

4、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票需寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票內(nèi)容須與收款人相符； 如因收款人授意需要公司付款給第三 人，須有收款人書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。五、其他：1、個人借款。應(yīng)及時到財務(wù)部銷賬。 借款未還者非特殊情況原則上不得再 次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。 因工作需要借備用金的， 應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，該 備用金應(yīng)能隨時全額收回。根據(jù)實際情況，可隨時調(diào)整備用金金額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手續(xù)。3、金額較大的付款申請，應(yīng)至少提前 2天向財務(wù)部提出，以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協(xié)議 （財務(wù)部預(yù)留復(fù) 印件）。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財務(wù)部核對已付款金額。支付尾款的，雙方 應(yīng)及時辦理結(jié)算并向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票提交財務(wù)部。4、工程項目專項付款，原則上應(yīng)向乙方建筑公司辦理領(lǐng)款手續(xù)，甲 方