2小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法、處理手續(xù)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)管 理辦法【實(shí)用資料】

1、中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法(試行)的通知（銀辦發(fā)2005287號(hào)）中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：為保障小額支付系統(tǒng)的正常運(yùn)行，正確辦理支付業(yè)務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）及中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法（試行）印發(fā)給你們，自小額支付系統(tǒng)上線之日起試行，同時(shí)廢止大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法（試行）。請(qǐng)轉(zhuǎn)知轄屬各系統(tǒng)參與者，執(zhí)行中遇到的情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國

2、人民銀行。附件：1.小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）2.小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）3.中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法（試行）中國人民銀行辦公廳二00五年十一月五日附件1： 小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)第一章總則第一條為規(guī)范小額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，保障小額支付系統(tǒng)高效、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條小額支付系統(tǒng)批量處理支付業(yè)務(wù)，軋差凈額清算資金。第三條經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的系統(tǒng)參與者和系統(tǒng)運(yùn)行者，適用本辦法。第四條小額支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參

3、與者和特許參與者。直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行地（市）以上中心支行（庫）。間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過小額支付系統(tǒng)辦理特定支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。第五條小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)共享清算賬戶清算資金。清算賬戶，是指直接參與者在中國人民銀行開立的、用于資金清算的存款賬戶。第六條小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的貸記支付業(yè)務(wù)。同城業(yè)務(wù)，是指同一城市處理中心的參與者相互

4、間發(fā)生的支付業(yè)務(wù)。異地業(yè)務(wù)，是指不同城市處理中心的參與者相互間發(fā)生的支付業(yè)務(wù)。第七條小額支付系統(tǒng)直接參與者、特許參與者與城市處理中心之間發(fā)送和接收支付信息，應(yīng)當(dāng)采取聯(lián)機(jī)方式。出現(xiàn)聯(lián)機(jī)中斷或其他特殊情況的，可以采取磁介質(zhì)方式。第八條小額支付系統(tǒng)處理的同城貸記支付業(yè)務(wù)，其信息從付款行發(fā)起，經(jīng)付款清算行、城市處理中心、收款清算行，至收款行止。小額支付系統(tǒng)處理的異地貸記支付業(yè)務(wù)，其信息從付款行發(fā)起，經(jīng)付款清算行、付款行城市處理中心、國家處理中心、收款行城市處理中心、收款清算行，至收款行止。第九條小額支付系統(tǒng)處理的同城借記支付業(yè)務(wù)，其信息從收款行發(fā)起，經(jīng)收款清算行、城市處理中心、付款清算行、付款行后，付

5、款行按規(guī)定時(shí)限發(fā)出回執(zhí)信息原路徑返回至收款行止。小額支付系統(tǒng)處理的異地借記支付業(yè)務(wù)，其信息從收款行發(fā)起，經(jīng)收款清算行、收款行城市處理中心、國家處理中心、付款行城市處理中心、付款清算行、付款行后，付款行按規(guī)定時(shí)限發(fā)出回執(zhí)信息原路徑返回至收款行止。第十條本辦法所稱付款清算行，是指向小額支付系統(tǒng)提交貸記支付業(yè)務(wù)信息或發(fā)起借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息的直接參與者。本辦法所稱收款清算行，是指向小額支付系統(tǒng)提交借記支付業(yè)務(wù)信息，并接收借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息或貸記支付業(yè)務(wù)信息的直接參與者。本辦法所稱付款行城市處理中心，是指付款行所屬的城市處理中心。本辦法所稱收款行城市處理中心，是指收款行所屬的城市處理中心。第十一條小

6、額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)一經(jīng)軋差即具有支付最終性，不可撤銷。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收到已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)信息或已軋差的借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時(shí)應(yīng)當(dāng)貸記確定收款人賬戶。第十二條支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。支付業(yè)務(wù)信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付業(yè)務(wù)信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第十三條支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)小額支付系統(tǒng)傳輸過程的確認(rèn)，應(yīng)符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。第十四條支付業(yè)務(wù)

7、信息的密押分為全國密押和地方密押。支付業(yè)務(wù)信息在直接參與者與城市處理中心間傳輸，加編地方密押。支付業(yè)務(wù)信息在城市處理中心與國家處理中心間傳輸，加編全國密押。全國密押由中國人民銀行負(fù)責(zé)管理，地方密押由城市處理中心所在地的中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?fù)責(zé)管理。第十五條小額支付系統(tǒng)采取以中國人民銀行為中央對(duì)手，對(duì)直接參與者設(shè)置凈借記限額實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。直接參與者以及所屬間接參與者發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)和借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)只能在凈借記限額內(nèi)支付。凈借記限額，是指小額支付系統(tǒng)為開立清算賬戶的直接參與者設(shè)定的、對(duì)其發(fā)生支付業(yè)務(wù)的凈借記差額進(jìn)行控制的最高額度。第十六條小額支付系統(tǒng)實(shí)行724小時(shí)不間斷運(yùn)行。小額支付系統(tǒng)的系

8、統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時(shí)間為大額支付系統(tǒng)的工作時(shí)間。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間和資金清算時(shí)間。第十七條中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)和運(yùn)行管理的需要對(duì)小額支付系統(tǒng)實(shí)施暫時(shí)停運(yùn)。實(shí)施停運(yùn)的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)將系統(tǒng)停運(yùn)時(shí)間和啟用時(shí)間予以公告。第十八條中國人民銀行對(duì)小額支付系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)小額支付系統(tǒng)的運(yùn)行及其參與者進(jìn)行管理和監(jiān)督。第二章支付業(yè)務(wù)第十九條小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：（一）普通貸記業(yè)務(wù)；（二）定期貸記業(yè)務(wù)；（三）實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)；（四）普通借記業(yè)務(wù)；（五）定期借記業(yè)務(wù)；（六）實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)；（七）中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)直接參與者之間的

9、支付業(yè)務(wù)可以通過小額支付系統(tǒng)辦理。第二十條普通貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行向收款行主動(dòng)發(fā)起的付款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類：（一）匯兌；（二）委托收款（劃回）；（三）托收承付（劃回）；（四）國庫貸記匯劃業(yè)務(wù)；（五）網(wǎng)銀貸記支付業(yè)務(wù)；（六）中國人民銀行規(guī)定的其他普通貸記支付業(yè)務(wù)。第二十一條定期貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定收款行發(fā)起的批量付款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類：（一）代付工資業(yè)務(wù)；（二）代付保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金業(yè)務(wù)；（三）中國人民銀行規(guī)定的其他定期貸記支付業(yè)務(wù)。第二十二條實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行接受付款人委托發(fā)起的、將確定款項(xiàng)實(shí)時(shí)貸記指定收款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種

10、類：（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)；（二）中國人民銀行規(guī)定的其他實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)。第二十三條普通借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行向付款行主動(dòng)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類：（一）中國人民銀行機(jī)構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)；（二）國庫借記匯劃業(yè)務(wù)；（三）中國人民銀行規(guī)定的其他普通借記支付業(yè)務(wù)。第二十四條定期借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類：（一）代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費(fèi)業(yè)務(wù)；（二）國庫批量扣稅業(yè)務(wù)；（三）中國人民銀行規(guī)定的其他定期借記支付業(yè)務(wù)。第二十五條實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行接受收款人委托發(fā)起的、將確定款項(xiàng)實(shí)時(shí)借記指定付款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括下

11、列業(yè)務(wù)種類：（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)；（二）對(duì)公通兌業(yè)務(wù)；（三）國庫實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)；（四）中國人民銀行規(guī)定的其他實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)。第二十六條小額支付系統(tǒng)允許經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的清算組織接入，辦理其代收、代付支付指令傳輸交換。小額支付系統(tǒng)允許同城清算系統(tǒng)接入，辦理其同城軋差凈額資金清算業(yè)務(wù)。第二十七條銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆實(shí)時(shí)實(shí)現(xiàn)收款行與付款行的手續(xù)費(fèi)分潤。收款行與付款行的手續(xù)費(fèi)分潤標(biāo)準(zhǔn)由中國人民銀行另行規(guī)定。第二十八條中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，對(duì)小額支付系統(tǒng)辦理的貸記支付業(yè)務(wù)金額上限進(jìn)行設(shè)定和調(diào)整。第二十九條中國人民銀行統(tǒng)一確定普通借記支付業(yè)務(wù)和定期借記支付業(yè)務(wù)的借記回

12、執(zhí)信息返回基準(zhǔn)時(shí)間。第三十條收款行發(fā)起普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)收款人的委托，記載借記回執(zhí)信息的最長返回時(shí)間。收款人未指定返回時(shí)間的，收款行應(yīng)當(dāng)填寫中國人民銀行規(guī)定的返回基準(zhǔn)時(shí)間。借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間不得小于中國人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)時(shí)間，不得超過5個(gè)法定工作日。借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間內(nèi)遇法定節(jié)假日和小額支付系統(tǒng)停運(yùn)日順延。第三十一條付款行收到普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)時(shí)，審核無誤后應(yīng)當(dāng)按協(xié)議立即辦理扣款。付款清算行應(yīng)當(dāng)在借記回執(zhí)信息返回期滿前發(fā)出回執(zhí)。付款清算行在收款行確定的最長返回時(shí)間內(nèi)對(duì)整包借記支付業(yè)務(wù)扣款成功的，應(yīng)當(dāng)立即返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)信息。第三十二條付款

13、清算行到期未返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的，小額支付系統(tǒng)自動(dòng)在借記回執(zhí)信息返回到期日的次日予以撤銷。借記支付業(yè)務(wù)被小額支付系統(tǒng)自動(dòng)撤銷的，收款行可向小額支付系統(tǒng)再次提交該批借記業(yè)務(wù)。第三十三條小額支付系統(tǒng)參與者應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)查詢查復(fù)管理，對(duì)有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)使用查詢查復(fù)格式報(bào)文，并在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)當(dāng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午予以查復(fù)。第三十四條付款行對(duì)發(fā)起的普通貸記支付業(yè)務(wù)、定期貸記支付業(yè)務(wù)、普通借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)需要撤銷的，應(yīng)當(dāng)通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷申請(qǐng)。支付業(yè)務(wù)未納入軋差的，立即辦理撤銷；已納入軋差的，不能撤銷。申請(qǐng)撤銷只

14、能撤銷批量包，不能撤銷批量包中單筆支付業(yè)務(wù)。第三十五條接收行收到實(shí)時(shí)貸記或?qū)崟r(shí)借記支付業(yè)務(wù)后應(yīng)立即完成行內(nèi)業(yè)務(wù)處理，并通過小額支付系統(tǒng)向發(fā)起行返回回執(zhí)信息。發(fā)起行未及時(shí)收到回執(zhí)信息時(shí)，可通過小額支付系統(tǒng)發(fā)起沖正指令，取消未納入軋差的實(shí)時(shí)支付業(yè)務(wù)。小額支付系統(tǒng)未收到接收行的回執(zhí)信息和發(fā)起行的沖正指令時(shí)，在第三個(gè)系統(tǒng)工作日對(duì)原實(shí)時(shí)貸記或?qū)崟r(shí)借記支付業(yè)務(wù)作拒絕處理，并通知發(fā)起行和接收行。第三十六條收款行對(duì)已發(fā)出的普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)需要付款行停止付款的，應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定格式報(bào)文申請(qǐng)止付。付款行收到止付通知后，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午發(fā)出止付應(yīng)答。付款行對(duì)未發(fā)出借記回執(zhí)信息的，立即

15、辦理止付；對(duì)已經(jīng)發(fā)出借記回執(zhí)信息的，不予止付。申請(qǐng)止付可以整包止付，也可以止付批量包中的單筆支付業(yè)務(wù)。申請(qǐng)止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)。第三十七條付款行對(duì)已納入軋差的普通貸記支付業(yè)務(wù)、定期貸記支付業(yè)務(wù)和已確認(rèn)付款并納入軋差的借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)需要退回的，應(yīng)當(dāng)通過小額支付系統(tǒng)發(fā)出退回申請(qǐng)。收款行收到退回申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午發(fā)出退回應(yīng)答。收款行未貸記收款人賬戶的，立即辦理退回；已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應(yīng)當(dāng)通知付款行由付款人與收款人自行協(xié)商解決。付款行可以申請(qǐng)整包退回，也可以申請(qǐng)退回批量包中的單筆支付業(yè)

16、務(wù)。收款行對(duì)收到的有差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)通過小額支付系統(tǒng)向付款行查詢后辦理退回。第三章凈借記限額管理第三十八條凈借記限額由授信額度、質(zhì)押品價(jià)值和圈存資金組成。本辦法所稱授信額度，是指中國人民銀行及其分支行依據(jù)直接參與者的資信情況核定的，授予直接參與者在一定時(shí)期內(nèi)多次使用的信用額度。本辦法所稱質(zhì)押品，是指直接參與者向中國人民銀行提供的、用于小額軋差凈額資金清算擔(dān)保的央行票據(jù)和中國人民銀行規(guī)定的其他優(yōu)質(zhì)債券。本辦法所稱圈存資金，是指直接參與者在其清算賬戶中凍結(jié)的、用于小額軋差凈額資金清算擔(dān)保的資金。第三十九條中國人民銀行對(duì)直接參與者提供的質(zhì)押品和圈存資金不得動(dòng)用，但當(dāng)直接參與者發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)無法

17、清償小額支付業(yè)務(wù)凈借記軋差金額時(shí)，中國人民銀行可以動(dòng)用質(zhì)押品和圈存資金。第四十條授信額度和質(zhì)押品價(jià)值由中國人民銀行在國家處理中心通過小額支付系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整。第四十一條圈存資金由直接參與者在系統(tǒng)工作日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)自行設(shè)置和調(diào)整，不得用于日常的清算。第四十二條直接參與者對(duì)其凈借記限額可以設(shè)置一定比例在國家處理中心和所在城市處理中心間分配使用。小額支付系統(tǒng)根據(jù)直接參與者業(yè)務(wù)處理需要，可以對(duì)其凈借記限額在國家處理中心和所在城市處理中心之間調(diào)配均衡。第四十三條直接參與者可以實(shí)時(shí)查詢其在國家處理中心和所在城市處理中心的凈借記限額及其可用額度。直接參與者根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以設(shè)定凈借記限額的可用額度預(yù)

18、警值，對(duì)其凈借記限額預(yù)警監(jiān)視。第四章軋差和資金清算第四十四條國家處理中心對(duì)異地業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，城市處理中心對(duì)同城業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理。第四十五條普通貸記、定期貸記支付業(yè)務(wù)以貸記批量包為軋差依據(jù)，實(shí)時(shí)貸記、借記支付業(yè)務(wù)以回執(zhí)包中的成功交易為軋差依據(jù)。第四十六條小額支付系統(tǒng)對(duì)通過凈借記限額檢查的支付業(yè)務(wù)，按付款清算行和收款清算行實(shí)時(shí)軋差。小額支付系統(tǒng)對(duì)未通過凈借記限額檢查的普通貸記、定期貸記、普通借記回執(zhí)、定期借記回執(zhí)業(yè)務(wù)作排隊(duì)等待軋差處理；未通過凈借記限額檢查的實(shí)時(shí)貸記回執(zhí)、實(shí)時(shí)借記回執(zhí)業(yè)務(wù)作拒絕處理。第四十七條小額支付系統(tǒng)對(duì)排隊(duì)等待軋差處理的支付業(yè)務(wù)自動(dòng)按金額由小到大排列，金額相同的按時(shí)間先后順

19、序排列。直接參與者可根據(jù)需要將指定的排隊(duì)業(yè)務(wù)調(diào)整到隊(duì)列首位。第四十八條中國人民銀行統(tǒng)一設(shè)定同城和異地普通貸記、定期貸記、普通借記回執(zhí)、定期借記回執(zhí)業(yè)務(wù)的排隊(duì)最長時(shí)間。支付業(yè)務(wù)排隊(duì)等待軋差處理的時(shí)間超過系統(tǒng)設(shè)定時(shí)間的，小額支付系統(tǒng)自動(dòng)做撤銷處理。業(yè)務(wù)排隊(duì)等待軋差處理最長時(shí)間內(nèi)遇法定節(jié)假日順延。第四十九條小額支付系統(tǒng)對(duì)多個(gè)直接參與者間的排隊(duì)支付業(yè)務(wù)，采取多邊撮合機(jī)制，防止業(yè)務(wù)“死鎖”，提高支付效率。國家處理中心對(duì)異地排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行撮合處理，城市處理中心對(duì)同城排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行撮合處理。第五十條異地業(yè)務(wù)日間軋差凈額提交清算的場(chǎng)次和時(shí)間由國家處理中心根據(jù)中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定設(shè)置；同城業(yè)務(wù)日間軋差凈額

20、提交清算的場(chǎng)次和時(shí)間由城市處理中心根據(jù)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袠I(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定設(shè)置。異地業(yè)務(wù)和同城業(yè)務(wù)當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差凈額提交清算的時(shí)間，由國家處理中心根據(jù)中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定統(tǒng)一設(shè)置。軋差凈額提交清算的場(chǎng)次和時(shí)間可以在日間調(diào)整，即時(shí)生效。第五十一條同城和異地業(yè)務(wù)軋差凈額應(yīng)在每場(chǎng)清算時(shí)點(diǎn)發(fā)送國家處理中心進(jìn)行資金清算，但系統(tǒng)發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障等異常情況時(shí)，小額支付系統(tǒng)可將軋差凈額作暫存處理，待故障恢復(fù)后再提交清算。法定節(jié)假日期間，小額支付系統(tǒng)繼續(xù)對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，但每日僅形成一場(chǎng)異地業(yè)務(wù)軋差凈額和同城業(yè)務(wù)軋差凈額，待法定節(jié)假日后的第一個(gè)大額支付系統(tǒng)工作日提交清算。第五十二條國家處理中心

21、收到同城和異地業(yè)務(wù)軋差凈額后立即進(jìn)行清算處理。如清算賬戶頭寸不足，按以下隊(duì)列排隊(duì)處理：（一）錯(cuò)賬沖正；（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款）；（三）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；（四）票據(jù)交換及同城清算系統(tǒng)軋差凈額；（五）小額軋差凈額；（六）緊急大額支付；（七）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。第五十三條直接參與者清算賬戶不足支付的，應(yīng)當(dāng)按以下順序立即籌措資金：（一）向其上級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)撥資金；（二）從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借資金；（三）通過債券回購或自動(dòng)質(zhì)押融資獲得資金；（四）通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；（五）向中國人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款。第五十四條清算窗口時(shí)間內(nèi)，已籌措的資金按以下順序清算：（一）錯(cuò)賬沖正

22、；（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)）；（三）彌補(bǔ)日間透支；（四）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；（五）票據(jù)交換及同城清算系統(tǒng)軋差凈額；（六）小額軋差凈額；（七）緊急大額支付；（八）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。第五十五條中國人民銀行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)和管理的需要可以對(duì)直接參與者清算賬戶實(shí)行借記控制。清算賬戶借記控制時(shí)，小額支付系統(tǒng)停止受理借記該直接參與者清算賬戶的小額支付業(yè)務(wù)，但對(duì)已軋差的小額支付業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換和同城清算系統(tǒng)軋差凈額業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)完成清算。第五十六條直接參與者需要申請(qǐng)撤銷清算賬戶的，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种兄辽偬崆耙粋€(gè)大額系統(tǒng)工作日，向國家處理

23、中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日起小額支付系統(tǒng)停止受理涉及該直接參與者的所有支付業(yè)務(wù)，但清算賬戶仍對(duì)小額軋差凈額進(jìn)行清算。撤銷指令生效日起的第三個(gè)大額支付系統(tǒng)工作日日終，清算賬戶余額為零時(shí)，國家處理中心自動(dòng)進(jìn)行銷戶處理；清算賬戶余額不為零時(shí)，國家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期直至清算賬戶余額為零。第五章日切和年終處理第五十七條小額支付系統(tǒng)日切時(shí)點(diǎn)，國家處理中心通知各城市處理中心進(jìn)行日切處理，并將當(dāng)日最后一場(chǎng)異地業(yè)務(wù)軋差凈額提交清算。城市處理中心收到日切通知立即進(jìn)行日切處理，并將當(dāng)日最后一場(chǎng)同城業(yè)務(wù)的軋差凈額提交國家處理中心清算。第五十八條日切后，小額支付系統(tǒng)進(jìn)入次日業(yè)務(wù)處理，繼續(xù)受理

24、支付業(yè)務(wù)。第五十九條城市處理中心所屬直接參與者的同城和異地業(yè)務(wù)軋差凈額清算完成后，國家處理中心與城市處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的同城業(yè)務(wù)軋差凈額和異地已清算的支付業(yè)務(wù)信息。對(duì)核對(duì)不符的，城市處理中心以國家處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第六十條國家處理中心與城市處理中心核對(duì)無誤后，城市處理中心與所屬直接參與者核對(duì)當(dāng)日同城、異地已清算的支付業(yè)務(wù)信息。對(duì)核對(duì)不符的，直接參與者以城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第六十一條國家處理中心小額支付系統(tǒng)日終處理完成后，匯總所有清算日期為當(dāng)日但軋差日期不為當(dāng)日的小額支付業(yè)務(wù)軋差凈額信息，并按直接參與者分發(fā)至各相應(yīng)的中國人民銀行分支行會(huì)計(jì)營業(yè)部門中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門收

25、妥信息后按照中國人民銀行超額準(zhǔn)備金利率和延遲清算天數(shù)，分別借記或貸記差額計(jì)收或計(jì)付利息。第六十二條大額支付系統(tǒng)日終，國家處理中心試算平衡后，將當(dāng)日小額支付業(yè)務(wù)的賬務(wù)信息一并下載至相應(yīng)的中國人民銀行分支行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門。第六十三條中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。試算不平衡的，轉(zhuǎn)入待核銷處理，并向國家處理中心申請(qǐng)下載賬務(wù)明細(xì)信息進(jìn)行核對(duì)，查清后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第六十四條年終，國家處理中心試算平衡后，將小額支付往來賬戶余額一并結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載至相應(yīng)的中國人民銀行分支行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門核對(duì)。第六章紀(jì)律與責(zé)任

26、第六十五條小額支付系統(tǒng)的運(yùn)行者和各參與者應(yīng)當(dāng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，建立健全應(yīng)急處理機(jī)制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行和業(yè)務(wù)的正常處理。第六十六條參與者收到已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)或借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時(shí)應(yīng)當(dāng)貸記確定收款人賬戶。違反規(guī)定延壓客戶資金，影響客戶資金使用的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第六十七條參與者收到普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確認(rèn)并返回回執(zhí)信息。未及時(shí)返回回執(zhí)信息，影響客戶資金使用的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；情況嚴(yán)重的，中國人民銀行可以對(duì)其進(jìn)行通報(bào)、警告，直至責(zé)令其退出支付系統(tǒng)。第六十八條參與者辦理支付業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定格式報(bào)文，并及時(shí)查詢和查復(fù)。

27、違反規(guī)定造成客戶和他行資金延誤的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；情況嚴(yán)重的，中國人民銀行可以對(duì)其進(jìn)行通報(bào)、警告，直至責(zé)令其退出支付系統(tǒng)。第六十九條參與者辦理支付業(yè)務(wù)止付應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定格式報(bào)文，對(duì)收到的止付申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以止付。違反規(guī)定造成客戶和他行資金損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；情況嚴(yán)重的，中國人民銀行可以對(duì)其進(jìn)行通報(bào)、警告，直至責(zé)令其退出支付系統(tǒng)。第七十條參與者收到付款行的支付業(yè)務(wù)退回申請(qǐng)，未貸記收款人賬戶的，應(yīng)當(dāng)立即辦理退回。參與者對(duì)收到有差錯(cuò)的貸記支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)立即向付款行查詢后處理退匯。違反規(guī)定造成客戶和他行資金損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；情況嚴(yán)重的，中國人民銀行可以對(duì)其進(jìn)行通報(bào)、警告，直至責(zé)令其

28、退出支付系統(tǒng)。第七十一條直接參與者應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置和調(diào)整凈借記限額，加強(qiáng)可用額度預(yù)警監(jiān)控。直接參與者因凈借記限額不足，導(dǎo)致支付業(yè)務(wù)未及時(shí)處理，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第七十二條直接參與者應(yīng)當(dāng)在其清算賬戶存有足夠的資金，用于本機(jī)構(gòu)及所屬間接參與者支付業(yè)務(wù)的資金清算。直接參與者流動(dòng)性不足，造成支付系統(tǒng)多次開啟清算窗口的，中國人民銀行可以對(duì)其清算賬戶實(shí)施控制；情節(jié)嚴(yán)重的，可以對(duì)其進(jìn)行通報(bào)、警告，直至責(zé)令其退出支付系統(tǒng)。第七十三條參與者應(yīng)當(dāng)妥善保管密押設(shè)備和密鑰，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密鑰，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密鑰情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依法追究有關(guān)當(dāng)事人

29、的刑事責(zé)任。第七十四條參與者因工作差錯(cuò)延誤小額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第七十五條參與者的工作人員在辦理小額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)盜用資金的，應(yīng)當(dāng)沒收非法所得，給予紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七章附則第七十六條各參與者通過小額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納匯劃費(fèi)用。小額支付系統(tǒng)以直接參與者和特許參與者為收費(fèi)對(duì)象，并對(duì)收費(fèi)實(shí)行參數(shù)化管理，中國人民銀行可以根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整。小額支付系統(tǒng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和辦法由中國人民銀行另行規(guī)定。第七十七條直

30、接參與者采取間連方式接收小額支付來賬業(yè)務(wù)的，應(yīng)使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的小額支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。小額支付系統(tǒng)專用憑證格式由中國人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。第七十八條國家處理中心、城市處理中心聯(lián)機(jī)儲(chǔ)存支付信息的時(shí)間至少為7個(gè)系統(tǒng)工作日，不超過30個(gè)系統(tǒng)工作日。支付信息脫機(jī)保存時(shí)間按照同類會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間保存。第七十九條小額支付系統(tǒng)直接參與者授信額度和質(zhì)押品管理辦法，以及小額支付系統(tǒng)支票圈存和支票截留業(yè)務(wù)處理辦法由中國人民銀行另行制定。第八十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。第八十一條本辦法自小額支付系統(tǒng)運(yùn)行之日起試行。附件2： 小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)目 錄壹清算

31、科目及清算賬戶一、會(huì)計(jì)科目二、賬戶設(shè)置 貳小額支付業(yè)務(wù)一、普通貸記業(yè)務(wù)二、定期貸記業(yè)務(wù)三、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)四、普通借記業(yè)務(wù)五、定期借記業(yè)務(wù)六、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)七、跨行通存通兌業(yè)務(wù)八、同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務(wù)處理九、清算組織代收、代付業(yè)務(wù)的處理 叁凈借記限額的管理一、凈借記限額的設(shè)置與調(diào)整二、凈借記限額檢查的處理三、凈借記限額的內(nèi)部均衡四、排隊(duì)業(yè)務(wù)的處理五、凈借記限額的查詢與監(jiān)控六、凈借記限額的預(yù)警 肆軋差和資金清算的處理一、軋差處理二、資金清算三、調(diào)息處理 伍沖正、止付、退回業(yè)務(wù)的處理一、沖正業(yè)務(wù)的處理二、止付業(yè)務(wù)的處理三、退回業(yè)務(wù)的處理 陸查詢查復(fù)的處理 柒日切和年終的處理一、日切處理二、年終處理

32、 捌支付業(yè)務(wù)差錯(cuò)和異常情況的處理一、密押錯(cuò)誤的處理二、行號(hào)錯(cuò)誤的處理三、接收人差錯(cuò)的處理四、小額支付系統(tǒng)日切通知丟失的處理五、小額軋差凈額清算報(bào)文及清算回執(zhí)丟失的處理六、小額支付業(yè)務(wù)狀態(tài)補(bǔ)發(fā)的處理七、小額軋差凈額清算報(bào)文無法清算的處理八、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)自動(dòng)退回的處理九、聯(lián)機(jī)異常和災(zāi)難應(yīng)急的處理 玖系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)的處理一、收費(fèi)對(duì)象和范圍二、收費(fèi)模式三、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)四、賬務(wù)處理五、待銷戶的計(jì)費(fèi)處理 壹拾小額支付系統(tǒng)密押的使用和管理一、密押的使用二、密押的管理 壹拾壹直接參與者的撤銷處理一、開立清算賬戶直接參與者撤銷的處理二、直接參與者人民銀行機(jī)構(gòu)撤銷的處理三、直接參與者國庫機(jī)構(gòu)撤銷的處理 壹拾貳系統(tǒng)停運(yùn)和啟運(yùn)

33、的處理一、系統(tǒng)停運(yùn)日期的設(shè)置二、npc停運(yùn)和啟運(yùn)的處理三、ccpc停運(yùn)和啟運(yùn)的處理壹清算科目及清算賬戶一、會(huì)計(jì)科目（一）存款類科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款工商銀行準(zhǔn)備金存款農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款中國銀行準(zhǔn)備金存款建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款交通銀行準(zhǔn)備金存款其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款城市信用社準(zhǔn)備金存款農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款外資銀行準(zhǔn)備金存款外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算金融機(jī)構(gòu)存放在人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。（二）聯(lián)行類科目1.小額支付往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)辦理的

34、支付結(jié)算往來款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2.支付清算資金往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。年終，“小額支付往來”科目余額核對(duì)準(zhǔn)確后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。3.匯總平衡科目（國家處理中心專用）本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫）的核算。二、賬戶設(shè)置（一）“小額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門、國庫部門等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）、特許參與者分設(shè)賬戶

35、。貳小額支付業(yè)務(wù)一、普通貸記業(yè)務(wù)（一）付款（清算）行的處理1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行根據(jù)客戶提交的普通貸記憑證（或信息），審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)完成賬務(wù)處理后，付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，行內(nèi)系統(tǒng)按收款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包后，對(duì)包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查，并對(duì)包的筆數(shù)和金額總分核對(duì)后，逐包加編地方押發(fā)送至城市處理中心（以下簡稱ccpc）。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入，前置機(jī)對(duì)提交的業(yè)務(wù)按收款清算行組包并加編地方押后發(fā)

36、送至ccpc。2.人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門進(jìn)行賬務(wù)處理后，分別在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（以下簡稱abs）和國家金庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（以下簡稱tbs）按收款清算行組包后，加編地方押發(fā)送至ccpc。（二）ccpc和國家處理中心的處理1.付款清算行ccpc的處理ccpc收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行格式、業(yè)務(wù)權(quán)限等合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到abs和tbs提交的業(yè)務(wù)包后，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對(duì)業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對(duì)。ccpc對(duì)檢查、核押無誤的同城業(yè)務(wù)進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對(duì)業(yè)務(wù)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)

37、發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包作排隊(duì)處理并向付款清算行返回已排隊(duì)信息。ccpc對(duì)檢查、核押無誤的異地業(yè)務(wù)加編全國押后轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心（以下簡稱npc）。2.npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押。npc對(duì)檢查、核押無誤的業(yè)務(wù)包進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對(duì)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc，同時(shí)向付款清算行ccpc返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包作排隊(duì)處理并向付款清算行ccpc返回已排隊(duì)信息。3.收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行

38、。（三）收款（清算）行的處理1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，發(fā)送至行內(nèi)系統(tǒng)拆包并立即進(jìn)行賬務(wù)處理。其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存款戶銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后拆包，銀行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。2.人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理abs和tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，作相應(yīng)賬務(wù)處理。（四）各節(jié)點(diǎn)對(duì)各類通知的處理付款

39、（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、已排隊(duì)、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)。付款（清算）行收到已拒絕通知后作相應(yīng)處理。付款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)收款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)二、定期貸記業(yè)務(wù)辦理定期貸記業(yè)務(wù)前，付款（清算）行需要與企業(yè)簽訂雙方合同（協(xié)議）。付款（清算）行辦理定期貸記業(yè)務(wù)時(shí)，受理企事業(yè)單位以聯(lián)機(jī)或磁介質(zhì)方式提交的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)合同審核無誤后作相應(yīng)賬務(wù)處理?？劭畛晒Φ陌赐皇湛钋逅阈?、同一付款人、同一業(yè)務(wù)種類進(jìn)

40、行組包。付款（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“一、普通貸記業(yè)務(wù)的處理手續(xù)”處理。三、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)（一）發(fā)起實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的處理1.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，付款（清算）行根據(jù)客戶提交的實(shí)時(shí)貸記憑證（或信息），審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金或存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)完成賬務(wù)處理后，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將其按收款清算行單筆組包發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)對(duì)包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查后，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押發(fā)送ccpc。（2）人民銀行國庫發(fā)起業(yè)務(wù)的處理tbs進(jìn)行賬務(wù)

41、處理后，按收款清算行單筆組包，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方密押后發(fā)送ccpc。2.ccpc和npc的處理（1）付款清算行ccpc的處理ccpc收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，對(duì)業(yè)務(wù)包進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿。ccpc收到tbs提交的業(yè)務(wù)包后，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查。ccpc對(duì)同城業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，對(duì)異地業(yè)務(wù)加編全國押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)npc。（2）npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc。（3）收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全

42、國押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。3.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿，并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)作相應(yīng)處理。（2）人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)的處理tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并作相應(yīng)處理。4.各節(jié)點(diǎn)對(duì)收到拒絕通知的處理付款（清算）行、ccpc、npc等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)并銷記登記簿。付款（清算）行應(yīng)對(duì)已拒絕的業(yè)務(wù)作相應(yīng)處理。（二）實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1.收款（清算）行的處理（1）銀

43、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的收款人賬號(hào)、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)往前置機(jī)。前置機(jī)對(duì)包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，將回執(zhí)包與原包核對(duì)無誤后，加編地方押后實(shí)時(shí)發(fā)送ccpc。（2）人民銀行國庫發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理tbs對(duì)實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)收款人賬號(hào)、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，加編地方押后實(shí)時(shí)發(fā)送ccpc。2.ccpc和npc的處理（1）收款清算行ccpc的處理ccpc收到收款清算行發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到tbs提交的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進(jìn)行檢

44、查。ccpc對(duì)檢查、核押無誤的同城實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包銷記登記簿。對(duì)拒絕受理的回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；對(duì)受理成功的回執(zhí)包進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。凈借記限額檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，并將回執(zhí)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，同時(shí)向收款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行。ccpc對(duì)檢查、核押無誤的異地實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)送npc。（2）npc的處理npc收到收款清算行ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，對(duì)業(yè)務(wù)包進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后銷記登記簿。其中，拒絕受理回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行ccpc；受理成功回執(zhí)包則進(jìn)行付款清算行的凈借

45、記限額檢查。檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，對(duì)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行ccpc，同時(shí)向收款清算行ccpc返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行ccpc。（3）付款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。3.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理付款（清算）行前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，將回執(zhí)包發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理，并通知付款人。收到拒絕受理的回執(zhí)包時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：

46、現(xiàn)金或存款戶（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）（2）人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理tbs收到ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)、核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，并作相應(yīng)處理。4.各節(jié)點(diǎn)對(duì)各類通知的處理付款（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)。收到已拒絕和已軋差通知時(shí)需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應(yīng)處理。收款（清算）行收到已軋差通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：xx存款戶收款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行收到已清算

47、通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)四、普通借記業(yè)務(wù)（一）發(fā)起借記業(yè)務(wù)的處理1.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間n日（應(yīng)在報(bào)文中記載n，借記回執(zhí)信息返回基準(zhǔn)時(shí)間n5），按相同的n和付款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)對(duì)包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，并對(duì)包的筆數(shù)和金額總分核對(duì)后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），由業(yè)務(wù)操作員

48、手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入業(yè)務(wù)，前置機(jī)對(duì)提交的業(yè)務(wù)按相同的n和付款清算行組包，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。（2）人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理abs和tbs對(duì)需要發(fā)起的借記業(yè)務(wù)，確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間n（應(yīng)在報(bào)文中記載n），按相同的n和付款清算行組包后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。2.ccpc和npc的處理（1）收款清算行ccpc的處理ccpc收到收款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿。ccpc收到abs和tbs發(fā)來的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對(duì)業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)

49、行總分核對(duì)。ccpc對(duì)同城業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，對(duì)異地業(yè)務(wù)加編全國押后發(fā)送npc。（2）npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行ccpc。（3）付款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的支付業(yè)務(wù)，核驗(yàn)全國押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。3.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)拆包和處理。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與

50、前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并進(jìn)行拆包。付款（清算）行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。（2）人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理abs和tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包進(jìn)行相應(yīng)處理。4.各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知的處理收款（清算）行、ccpc、npc等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)并銷記登記簿。（二）借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理付款（清算）行收到借記業(yè)

51、務(wù)后，立即檢查協(xié)議，執(zhí)行扣款。付款人當(dāng)日賬戶足夠支付的進(jìn)行賬務(wù)處理；付款人賬戶不足支付的，于次日直至借記回執(zhí)信息最長時(shí)間的tn日（t為軋差節(jié)點(diǎn)的轉(zhuǎn)發(fā)日期）內(nèi)執(zhí)行扣款并作賬務(wù)處理。付款（清算）行扣款成功時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行對(duì)原包業(yè)務(wù)全部扣款成功的應(yīng)立即返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包；到期日原包業(yè)務(wù)無論扣款是否成功，應(yīng)返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，將借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)送前置機(jī)，包中附扣款成功和扣款失敗的業(yè)務(wù)明細(xì)。前置機(jī)對(duì)包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，將回執(zhí)包與原包核對(duì)無誤后，加編地方押發(fā)送ccpc。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系

52、統(tǒng)與前置機(jī)間連的，行內(nèi)系統(tǒng)按上述規(guī)定執(zhí)行扣款后，由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入原包業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)，前置機(jī)對(duì)提交的借記回執(zhí)組包并與原包核對(duì)無誤后，加編地方押后發(fā)送ccpc。（2）人民銀行（庫）發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理abs和tbs收到借記業(yè)務(wù)后，比照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序執(zhí)行扣款和組包，加編地方押后發(fā)送ccpc。2.ccpc和npc的處理（1）付款清算行ccpc的處理ccpc收到付款清算行發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到abs和tbs提交的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定進(jìn)行檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對(duì)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對(duì)。ccpc對(duì)檢查、

53、核押無誤的同城借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進(jìn)行凈借記限額檢查。對(duì)檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理、銷記登記簿，并對(duì)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的，作排隊(duì)處理并向付款清算行返回已排隊(duì)信息。ccpc對(duì)檢查、核押無誤的異地借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)往npc。（2）npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押。npc對(duì)檢查、核押無誤的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，銷記登記簿，并對(duì)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc；凈借記限額檢查未通過的，進(jìn)行排隊(duì)處理并向付款清算行ccpc返回已排隊(duì)信息。（3）收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。3.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到c