湖南家輝基因公司費(fèi)用管理制度

1、費(fèi)用管理制度（待討論）一總則第一條 為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度， 加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作， 進(jìn) 一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度、商品流 通企業(yè)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制 度。第二條 本制度適用于家輝公司及將來(lái)資源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）。第三條各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝 公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì) 算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批 準(zhǔn)，

2、不得擅自修改或變動(dòng)。第四條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日前將各自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表呈報(bào)家輝公司 財(cái)務(wù)部；月底8日前將管理報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部，家輝公司 應(yīng)在次月10日前編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，次月15日前編制合并管理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表， 管理報(bào)表由家輝公司統(tǒng)一制定。二公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)幵支標(biāo)準(zhǔn)， 特制定本制度。第六條差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表差旅種類職務(wù)核準(zhǔn)人國(guó)出總裁 總監(jiān)常務(wù)副董事長(zhǎng) 總裁內(nèi)差部門經(jīng)理主管總監(jiān)其它員工主管部門經(jīng)理國(guó)外出差境外辦理業(yè)務(wù)總裁和董事長(zhǎng)第七條 公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)

3、事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù) 填制借支單、連同出差核準(zhǔn)單按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后， 可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終 由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物 或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故， 由公司視具體情況酌情處理。第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門銷差，并如實(shí)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批， 及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次， 及時(shí)書面通知其主管上級(jí)督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù) 部門認(rèn)可的理由仍不銷帳的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待 報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款

4、未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無(wú)特殊理 由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第九條銷售體系人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交銷售體系專用的出差申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷清單，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷 手續(xù)。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等 原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月5日前報(bào)銷。第十條交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可 申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在 出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不 同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員 類別公司董事、總裁及總監(jiān)部門經(jīng)理其它人員交 通 工 具火車軟臥硬臥

5、硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙第十一條住宿標(biāo)準(zhǔn)1員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安 排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批 準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出 差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái) 務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)審核并說(shuō)明原 因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。表二: 住宿標(biāo)準(zhǔn) 元/天.人類別職位級(jí)別總裁及總監(jiān)部門經(jīng)理其它人員住 宿 標(biāo) 準(zhǔn)A類地區(qū)450200200B類地區(qū)400200180C類地區(qū)3501501503地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧

6、波、杭 州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。第十二條 員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最咼限額為100兀/人.天。第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以 上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)幵發(fā)人員）：省會(huì)以上城市50元/天, 其他地區(qū)40元/天。2公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出 差補(bǔ)貼。3乘火車6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20： 00次日6： 00） 乘車6小時(shí)以上，未乘坐

7、硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘 車補(bǔ)貼。4公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15天以內(nèi)的，按出差對(duì) 待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20元。 公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ) 助。第十四條市內(nèi)交通費(fèi)1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非 出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn) 簽字憑票報(bào)銷。2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車車費(fèi)。第十五條 其他費(fèi)用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請(qǐng)用車 手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人 費(fèi)用考核；2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)

8、可 憑票報(bào)銷退票。3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可 憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用；4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅 差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。5 以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi) 用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。三 職務(wù)消費(fèi)管理辦法第十六條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、 禮品費(fèi)用等。 第十七條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁： 10000 元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)： 9000 元； 行政總監(jiān)： 8000元；部門經(jīng)理： 800 元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門員工： 200 元。公司內(nèi)部事務(wù)

9、管理部門按此標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù) 部門按此標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí) 期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績(jī) 效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十八條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過(guò)部 分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)， 對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)廳級(jí)以上客人或涉及公司形 象的重大公關(guān)活動(dòng)， 其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開支， 由總裁批準(zhǔn)， 公司另行支付費(fèi)用。第二十條 財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬 部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用

10、的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4 1 借支款項(xiàng)第二十一條 借 支差旅費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的出差核準(zhǔn)單、借款 單；2 出差核準(zhǔn)：按員工出差管理辦法執(zhí)行；3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員 工，由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管 總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十二條 借 支購(gòu)物款項(xiàng)1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的物品請(qǐng)購(gòu)單、借款 單；2 購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制物品請(qǐng) 購(gòu)單 ，并由各部門 / 子公司審核后， 報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購(gòu)， 任何部門不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品；3 借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，

11、其中 5000 元以上的物品采購(gòu)必 須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十三條 借 支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)裁 決書或公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告、借款單；2 借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。第二十四條 借 支定額備用金1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門（如 行政部）和人員可借用定額備用金；2 借款核準(zhǔn)：總裁。第二十五條 其 他零星借支1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、借 款單；2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。4 2 支付、收取款項(xiàng)第二十六條 工 程項(xiàng)目收、付款1 收款依據(jù)：正式合同收款條款、由銷

12、售和技術(shù)部門確認(rèn)的 收款條件；2 收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款負(fù)責(zé)此 項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款財(cái)務(wù)部門派收款專員收款；3 付款依據(jù)：正式合同的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字 的商務(wù)部門的付款申請(qǐng)書；4 付款程序：商務(wù)部門提出付款申請(qǐng)分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核行政總監(jiān)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。第二十七條 費(fèi) 用支出付款1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)銷 單，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中 各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求， 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的 款項(xiàng)。2 付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷單直接上級(jí)

13、簽字（費(fèi) 用總額在 5000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 5000 元以上的付 款由行政總監(jiān)審核）總裁核準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。第二十八條 固 定資產(chǎn)購(gòu)置付款1 付款依據(jù)： 2 萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)， 2 萬(wàn)元以下由總裁批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門 和行政部的驗(yàn)貨單、行政部倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)驗(yàn)收單；2 付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷單行政部經(jīng)理簽字總 裁核批財(cái)務(wù)付款。4 3 報(bào)帳銷帳第二十九條 差 旅費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：出差核準(zhǔn)單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、公司員工 出差管理辦法；2 報(bào)帳程序：出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核出差 核準(zhǔn)人核批簽字財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三十條 通訊費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦

14、法、通訊費(fèi)用管理辦法真 實(shí)有效的電信部門的單據(jù)；2報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷填制費(fèi)用報(bào)銷單一財(cái)務(wù)審核一直接主 管核批一財(cái)務(wù)報(bào)帳；第三十一條職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費(fèi)管理辦法、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單一財(cái)務(wù)審核一直接 主管標(biāo)準(zhǔn)一應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字一財(cái)務(wù)報(bào)帳。4. 4專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開支第三十二條市場(chǎng)費(fèi)用1由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)部專項(xiàng)費(fèi)用，市 場(chǎng)部必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過(guò)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)的 市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方 可按批準(zhǔn)的資金額度使用；2市場(chǎng)費(fèi)用購(gòu)買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以

15、購(gòu)買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。五個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法第三十三條 每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為：總裁：1500元；總監(jiān)：1200元；行政部經(jīng)理：400元；人力資源經(jīng)理：400元；司機(jī)：200 元；外勤：100元；內(nèi)勤：100元；財(cái)務(wù)經(jīng)理：400元；公關(guān)市 場(chǎng)部經(jīng)理：800；市場(chǎng)專員：200； 工程部經(jīng)理：500元。第三十四條個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中85%由公司負(fù)擔(dān)，15%由個(gè)人負(fù) 擔(dān)，超過(guò)最高限額的，超過(guò)部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。第三十五條 對(duì)于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時(shí) 將結(jié)余總額的50%

16、獎(jiǎng)給個(gè)人。六市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法第三十六條市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛）單位：元體系職務(wù):交通費(fèi)1 備注公司總部總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷i總監(jiān)總、監(jiān)_i_心1200Mi人力資源行政經(jīng)理-300*.+j(外勤ii “Ba“1150內(nèi)勤1001 財(cái)務(wù)經(jīng)理300公關(guān)市場(chǎng)經(jīng)理600Il (EMiiiII iHSHi iimiiiminifiM hi發(fā)展規(guī)劃專員hHini mm iilamia 14*411 ihshi iimiaiiHHinifiM im iiiiHiiiiiMiiiiHi*1111119經(jīng)理300!III!4III mi IHiHIIII*4llll!* S V ! 111 I ! F !

17、I I LI .III imiir RTI11 ! ! !H I F! F I I ! cl ! ! - B I SB m I IT 9T1 11 ! I S 9 ! ! f 9 - ! 11 mTI ! ! !-! H! !i:5000人力資源行政部i 1000:5000 i 2000Imiiiimilinvii liiw iiimBiiirviiiliiwillinaiiiinfeiiiiideniiipwiiiiidHiilirMiili miiirirTiiiirHiil irm財(cái)務(wù)部1500f公關(guān)市場(chǎng)部I1000IliMJ MB! * ! in *IUBUIII Ml 新品開發(fā)部i500200050