2021年會計基礎工作檢查自查報告

1、會計基礎工作檢查自查報告會計基礎工作檢查自查報告市財政局根據(jù)新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知（新財會201*13號）、關于開展會計基礎工作檢查的通知（新財會201*14號）文件的要求，為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務規(guī)范運作水平，我局依據(jù)會計法、會計基礎工作規(guī)范、會計基礎工作規(guī)范化管理辦法、會計檔案管理辦法等有關法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查現(xiàn)將自查情況報告如下一、會計基礎工作情況衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守中華人民共和國會計法以及有關法律、法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作?，F(xiàn)有財務負責人人，會計人，

2、出納人。各會計人員均持有會計從業(yè)資格證，在會計工作中都能嚴格按照會計法的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。二、會計核算工作情況嚴格遵守中華人民共和國會計法、行政單位會計制度，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳

3、薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內容完整、簽章手續(xù)齊全。三、會計檔案管理情況嚴格按照財政部.國家檔案局制定的會計檔案管理辦法管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。四、內部會計管理制度建設監(jiān)督方面衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監(jiān)督,以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務

4、會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局財務管理制度、會計工作人員職責等工作規(guī)章，明確了會計工作領導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。五、存在的問題和今后打算一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的

5、落實。擴展閱讀公司會計基礎工作自查報告201*-6-4會計基礎工作自查報告為貫徹落實會計法，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據(jù)關于開展會計基礎工作檢查的通知的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。一、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施本公司組織會計人員研讀會計法、會計基礎工作規(guī)范、會計基礎工作規(guī)范化管理辦法、會計檔案管理辦法會計電算化管理辦法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律法規(guī)和差旅費支出管理辦法、工作人員借用公款管理辦法等財務管理制度，認真領會關于開展會計基礎工作檢查的通知精神，根據(jù)河南省會計基礎工作量化測評表列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因

6、，采取整改措施。1、會計基礎部分1、按照會計法規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。設財務科。負責人高級會計師，具備會計法第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管財務專用章由會計崗人員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。3、任用會計人員實行回避制情況計財科科長同公司主

7、要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。發(fā)現(xiàn)的問題沒有實行定期輪崗。擬采取的整改建議執(zhí)行崗位定期輪換制度。4、會計工作交接合規(guī)情況會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。5、會計檔案管理情況會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事

8、件。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、會計核算1、執(zhí)行會計制度情況本公司是按照小企業(yè)會計制度進行會計核算.未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。發(fā)現(xiàn)的問題是有的記賬憑證上的部分簽章不全核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責

9、任人就要蓋好各自的名章。3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況根據(jù)有關法律和小企業(yè)會計制度的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符?，F(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)的問題是打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核

10、對、經(jīng)調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調節(jié)表并保存好。4、會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況按小企業(yè)會計制度規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務管理規(guī)定。會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。3、會計監(jiān)督1、會計機構

11、、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務事項按照會計法規(guī)定進行監(jiān)督的情況單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現(xiàn)象會計機構和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、建立并執(zhí)行內部控制制度情況制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化

12、管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度?，F(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。發(fā)票、收據(jù)有領、用、存、繳銷制度。發(fā)現(xiàn)的問題是現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。33、接受外部監(jiān)督的情況本公司自覺地接受財政、稅務、工商等