預(yù)算考核辦法及實施細(xì)則

1、預(yù)算考核辦法及實施細(xì)則第一章總則第一條 為促進(jìn)預(yù)算管理、保障預(yù)算有效執(zhí)行，實現(xiàn)公司各項經(jīng)營目標(biāo)，參照公司財務(wù)預(yù)算管 理的指導(dǎo)意見及公司預(yù)算管理辦法（修訂）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司預(yù)算指標(biāo)考核。第三條 本辦法的考核對象為公司各部門。第四條 預(yù)算考核遵循以下基本原則：客觀公正、突出重點，指標(biāo)考核、績效掛鉤。第二章預(yù)算考核的程序第八條 公司預(yù)算考核分為季度考核和年度考核。季度考核主要針對預(yù)算的日常管理進(jìn)行考核, 年度考核主要針對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第五條 預(yù)算管理辦公室每季度末 20日內(nèi)進(jìn)行季度考核；每年度終了30日內(nèi)進(jìn)行年度考核，并將考核結(jié)果報公司預(yù)算管理委員

2、會審核。第六條預(yù)算管理委員會對考核結(jié)果的客觀性、公正性、合理性進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行審批。第七條 預(yù)算管理辦公室將批準(zhǔn)后的季度考核結(jié)果報企業(yè)發(fā)展部，納入各部門季末次月的績效考核；將批準(zhǔn)后的年度考核報人力資源部兌現(xiàn)獎懲。第三章考核內(nèi)容及方式第九條公司預(yù)算考核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)考核、預(yù)算工作質(zhì)量考核兩個方面。預(yù)算指標(biāo)考核主要評價各部門預(yù)算執(zhí)行情況，重點考核成本費用指標(biāo)；預(yù)算工作質(zhì)量考核主要評價各部門預(yù)算編制、 控制和管理水平。第十條 季度考核于每季度結(jié)束后 20個工作日內(nèi)完成，主要目的是通過信息反饋控制和調(diào)節(jié)預(yù) 算執(zhí)行偏差，確保年度預(yù)算的最終實現(xiàn)。部門季度考核包括扣分、加分兩項。部門季度考核扣分計算方法如

3、下（季度考核指標(biāo)、扣分標(biāo)準(zhǔn)等詳見附表）：部門季度考核扣分=部門負(fù)責(zé)人考核扣分+工預(yù)算員考核扣分季度考核無扣分者的相對較優(yōu)部門，綜合考慮各部門季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算管理及分析情況 等因素，評選1-3個先進(jìn)部門，給部門負(fù)責(zé)人、預(yù)算員加1-2分。第十一條 年度考核于年度終了后 30個工作日內(nèi)完成，主要是進(jìn)行獎懲和為下年度的預(yù)算提供 依據(jù)。年度考核為百分制，采取日?？己伺c年終考核相結(jié)合的方式評分，以得分最高者為優(yōu)。部門年 度考核得分計算方法如下：部門年度預(yù)算考核得分 =基礎(chǔ)得分+年終考核得分=（100 -各季度扣分+季度考核得分）+ （部門可控預(yù)算得分+突出節(jié)約事項得分）年終考核得分是對部門年度預(yù)算執(zhí)

4、行情況的總體評價，由財務(wù)部結(jié)合公司年度總預(yù)算執(zhí)行情況 進(jìn)行綜合考量。部門可控預(yù)算得分按照各部實際執(zhí)行占可控預(yù)算（剔除不可控成本費用）的比例、及成本費用 節(jié)約額進(jìn)行計算。實際執(zhí)行占可控預(yù)算比例達(dá)60%以上，按由高到低計分；60%以下屬執(zhí)行偏低不計分。突出節(jié)約事項得分是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，由非客觀因素形成的突出節(jié)約貢獻(xiàn)、或具有推廣意 義的先進(jìn)事項，視部門突出節(jié)約事項的具體情況給予加分。第十二條 不可控因素作為特殊情況處理不予扣分。遇自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可抗力因素及其他特殊因素影響預(yù)算執(zhí)行的，各部應(yīng)書面說明原因，于每季度末報財務(wù)部核實確認(rèn)。第四章預(yù)算考核結(jié)果第十三條公司預(yù)算指標(biāo)按部門下達(dá)，以部門為

5、單位進(jìn)行考核，預(yù)算考核結(jié)果作為各部年度工作 業(yè)績考核的重要依據(jù)。第十四條 各部門負(fù)責(zé)人作為預(yù)算管理的第一責(zé)任人，對本部門預(yù)算考核結(jié)果負(fù)責(zé)。各部門預(yù)算員在職責(zé)范圍內(nèi)，對本部門預(yù)算考核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十五條公司季度預(yù)算考核部門負(fù)責(zé)人和預(yù)算人員；年度預(yù)算考核部門全體員工。第五章附則第十六條 部門可參照本辦法并結(jié)合實際情況，制定部門內(nèi)部預(yù)算考核指標(biāo)及評分辦法。第十七條本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附表1:部門季度預(yù)算考核表考核部門：日期： 年 月 日項序考核內(nèi)容扣分標(biāo)準(zhǔn)考核扣分備注目號部門負(fù)責(zé)人預(yù)算員預(yù)1年度財務(wù)預(yù)算表編報預(yù)算指標(biāo)不真實或缺乏編制依據(jù) 扣2分；編報預(yù)算指

6、標(biāo)漏項、不準(zhǔn)確 扣1分算2財務(wù)預(yù)算表報送的格式 及時間無故延誤扣2分；未按規(guī)定格式、時間上報扣 1分；編制3非不可控因素導(dǎo)致的預(yù) 算調(diào)整幅度（調(diào)增金額占 公司年度總預(yù)算百分比）超部門總預(yù)算調(diào)增幅度最大的扣2分，次之扣1分4非不可控因素導(dǎo)致的年 度預(yù)算與實際執(zhí)行的偏 差程度部門總預(yù)算指標(biāo)偏差程度土 20%以 上扣2分；土 15%以上扣1分預(yù)5非不可控因素導(dǎo)致的預(yù) 算執(zhí)行情況與預(yù)算分解 的偏差程度個別預(yù)算指標(biāo)偏差程度土 20%以上 扣2分，偏差15%以上扣1分算執(zhí)行6非不可控因素導(dǎo)致的預(yù) 算累計執(zhí)行與年度預(yù)算 的偏差程度個別預(yù)算指標(biāo)偏差程度土 20%以上 扣2分，偏差15%以上扣1分7辦理財務(wù)結(jié)算

7、手續(xù)時間 節(jié)點延遲至下年度結(jié)算的扣 2分，延遲至 下月及以上的扣1分8非不可控因素導(dǎo)致的年 度預(yù)算超支個別預(yù)算指標(biāo)超支15%以上扣2分； 超支15%以下扣1分預(yù)算9預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人及預(yù)算員未履行職責(zé) 2 分；部門預(yù)算員頻繁更換影響工作扣1分；10預(yù)算執(zhí)行臺賬登記預(yù)算執(zhí)行臺賬登記制度未建立扣 2 分；預(yù)算執(zhí)行臺賬登記未按時登記及 反饋扣1分；管理11年度預(yù)算內(nèi)項目的管理 與控制未將預(yù)算指標(biāo)及時、合理的分解到各 部門、車間（室）、崗位扣 2分；對 預(yù)算執(zhí)行控制不嚴(yán)的扣 1分；12年度預(yù)算外項目管理與 控制未按規(guī)定審批擅自實施預(yù)算外項目的 扣2分；未按審批執(zhí)行或偏差較大扣1分預(yù)13預(yù)算執(zhí)行情況分析報告未對預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行認(rèn)真分析及充 分說明扣2分；預(yù)算指標(biāo)分析漏項、 分析不客觀、全面扣1分算14預(yù)算分析報告報送的格 式及時間無故延誤扣2分；未按規(guī)定格式上 報扣1分；分15預(yù)算執(zhí)行偏差的整改措 施沒有提岀切實可行的整改措施的扣 2 分；提岀整改措施未按期實施的扣 1 分析16預(yù)算信息、資料的保密未經(jīng)許可擅自對外披露的扣2分，情節(jié)較輕的扣1分。