(完整版)財務(wù)報銷制度及流程

1、財務(wù)報銷制度及流程 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù) 報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程分 別說明。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 借款管理規(guī)定： （一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額 度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報 帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）各項借款金

2、額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 （四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù) 實報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準， 否則財務(wù)人員 有權(quán)拒絕銷帳。 （五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人 借款從工資中扣回。 借款流程： （一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）。 （二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理 審批。 （三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù) 第三部分日常費用報銷制度及流程 第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低

3、 值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。 . 第二條費用報銷的一般規(guī)定 （一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽 名。 （二）填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單 據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂 改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 （三）按規(guī)定的審批程序報批。 （四）報銷 5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第三條費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng) 費用報銷單T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出 入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納 處報銷。 第四條 差旅費報銷制度及

4、流程 （一） 費用標準 : 職務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工 火車硬臥 150 元 /天 50 元 /天 實報實銷 部門負責(zé)人 火車硬臥 200 元 /天 80 元 /天 實報實銷 總經(jīng)理助理 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標 準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為 準，12：00 以后出發(fā)（或 12：00以前到達）以半天計， 12：00以前 出發(fā)（或 12

5、：00 以后到達）以一天計。 3. 伙食標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用 額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼（交 通費用實行實報實銷制，但發(fā)票背面必須列明路線，事由。）。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、 住宿及交通工具等將不予報 銷相關(guān)費用。 三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明 出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差 申請單由總經(jīng)理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

6、 3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票 4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事 宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字， 財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。 第五條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總 經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力 資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源 根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資 源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前 必須到行政部資料管理人員處進行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背 面簽字 ）。 4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 （ 二 ）報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報 銷手續(xù)。 2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷