土地登記事中事后監(jiān)管細則

1、土地登記事中事后監(jiān)管細則為規(guī)范土地登記行為，保護土地權利人的合法權益，強化土地登記事中事后監(jiān)管，根據(jù)中華人民共和國物權法、中華人民共和國土地管理法、中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法、中華人民共和國土地管理法實施條例和土地登記辦法等法律法規(guī)規(guī)定和安徽省政府權力運行監(jiān)督管理辦法，結合我區(qū)工作實際，制定本監(jiān)管細則。一、監(jiān)管任務區(qū)國土資源局依法對土地登記的權利人登記信息進行監(jiān)督管理，主要監(jiān)督土地登記權利人在土地登記過程中提供的申請書、身份證明、權屬來源、地籍調查資料、地上附著物權屬、完稅憑證等材料是否真實準確。二、事中監(jiān)管（一）規(guī)范受理對申請人申請土地登記材料進行審查，符合受理條件的，依法受理；不符合條

2、件的，告知理由；需要補正材料的，一次性告知需要補正的全部內容。（二）準確登記將土地登記權利人的名稱、地址、土地權屬性質、使用權類型及內容變化情況，土地的坐落、界址、面積宗地號、用途和取得價格，地上附著物情況等信息分別填寫在土地登記簿、土地歸戶卡、土地權利證書上。（三）信息公開公示將土地登記信息、權利人和利害關系人提出異議的期限、方式和受理機構，在人民政府或者國土資源行政主管部門的門戶網(wǎng)站公告。三、事后監(jiān)管（一）實行土地登記資料公開查詢制度，依法、及時辦理注銷登記、更正登記、異議登記、預告登記、查封登記。（二）土地權利人和利害關系人對國土部門在土地登記工作中作出的具體行政決定不服的，可以自收到?jīng)Q

3、定之日起60日內向上一級業(yè)務主管部門或者本級人民政府申請行政復議，或者6個月向人民法院提起行政訴訟。四、責任追究在土地登記工作中，因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任：1、對符合法定條件的行政許可申請不予受理的；2、對不符合法定條件的申請人準予行政許可或者超越法定職權作出準予行政許可決定的；3、對符合法定條件的申請人不予行政許可或者不在法定的期限內作出準予行政許可決定的；4、違反法定程序實施行政許可的；5、在許可工作中玩忽職守、濫用職權的；6、其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。五、保障措施（一）按照簡政放權、放管結合、轉變職能的要求，切實加強事中事

4、后監(jiān)管力度，徹底解決“重審批輕監(jiān)管”的問題，強化組織領導，確保事中事后監(jiān)管工作有序推進。（二）加強業(yè)務人員的業(yè)務知識培訓，增強業(yè)務技能，提升工作效率。第二篇：校車許可事中事后監(jiān)管細則校車許可事中事后監(jiān)管細則為深入推進簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務，強化政府權力運行監(jiān)管，加強校車許可事中事后監(jiān)管工作，根據(jù)相關法律法規(guī)和安徽省政府權力運行監(jiān)督管理辦法，結合校車許可工作實際，制定本監(jiān)管細則。一、監(jiān)管任務市校車安全管理聯(lián)席會議辦公室負責市（不含縣）校車許可審批工作，依照校車安全管理條例，采取有力措施加強校車許可事中事后監(jiān)督管理。具體包括以下事項：（一）資格審查。審查校車服務提供者是否是教育行政部門審批的

5、學校；是否是縣級以上地方人民政府規(guī)定設立的校車運營單位。（二）材料審查。是否公示校車許可審批應當提交的材料清單，是否一次性告知補正材料，是否依法受理或不予受理（不予受理應當告知理由）。申請校車許可應提交以下材料：（1）車輛所在單位登記證；（2）車輛所在單位機構代碼證；（3）機動車注冊登記信息欄；（4）車輛駕駛人駕駛證（含有準駕校車及駕管所蓋章確認）；（5）車輛行駛證;（6）車輛承運保險單；（7）校車線路運行方案；（8）校車安全管理制度；（9）駕駛員安全管理責任書。（三）審查決定。是否按規(guī)定時限對校車許可申請材料依法進行初審；是否按規(guī)定時限分別送市公安機關交通管理部門、交通運輸部門征求意見；責任

6、科室是否審核申請人提交的材料，核實申報單位的各項相關情況，按規(guī)定時限內形成初步審核意見。（四）結果告知。是否依照法定方式作出準予許可或不予許可的決定（不予許可的說明理由）。二、事中監(jiān)管（一）嚴格執(zhí)行校車安全管理條例的各項規(guī)定。對申請人提出的校車許可申請，市校車安全管理聯(lián)席會議辦公室應對根據(jù)下列情況分別作出處理：1、對不屬于許可范疇或不屬于職權范圍的，應當當場作出不予受理的決定，出具不予受理通知書。2、材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次性告知申請人需要補正的全部內容；3、申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理校車許可申請，申請事項進入正式辦理期限。（

7、二）認真落實一次性告知制、限時辦結制、服務承諾制等各項制度，嚴格執(zhí)行責任科室受理、審查和分管領導審批制度。三、事后監(jiān)管1、縣級以上地方人民政府教育行政部門應當指導、監(jiān)督學校建立健全校車安全管理制度，落實校車安全管理責任，組織學校開展交通安全教育。2、學校違反校車安全管理條例規(guī)定的，除依照條例有關規(guī)定予以處罰外，由教育行政部門給予通報批評；導致發(fā)生學生傷亡事故的，對政府舉辦的學校的負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分；對民辦學校由審批機關責令暫停招生，情節(jié)嚴重的，吊銷其辦學許可證，并由教育行政部門責令負有責任的領導人員和直接責任人員5年內不得從事學校管理事務。四、責任追究在校車許可審批工

8、作中，因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應責任：（1）受理環(huán)節(jié)對符合條件的不予受理，不說明原因及依據(jù)的；（2）對不符合條件的予以受理的；（3）審查環(huán)節(jié)對學校申報的材料審核不嚴格，影響科學決策的；（4）決定或初審轉報環(huán)節(jié)程序不規(guī)范，超時辦理的；（5）承辦環(huán)節(jié)刁難申請人，違規(guī)辦理，徇私謀利，可能產(chǎn)生應予批準而未通過或不符合條件批準通過的；（6）其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。五、保障措施（一）堅持改革創(chuàng)新。按照簡政放權、放管結合、轉變職能的要求，推進“審、批、查”相互分離、相互銜接，切實加強事中事后監(jiān)管力量，徹底解決“重審批輕監(jiān)管”問題。（二）強化責任意

9、識。負責校車許可審批的行政機關及相關工作人員要加強政治理論、政策法規(guī)、黨紀政紀和業(yè)務知識學習，建立健全管理制度，強化規(guī)則意識，提高工作制度化、規(guī)范化水平。（三）加強宣傳培訓。市校車安全管理聯(lián)席會議應加強學?；蛐＼嚪仗峁┱邔π＼嚢踩芾項l例及有關法律法規(guī)的宣傳和培訓，增強認識，引導學?；蛐＼嚪仗峁┱哒_理解政策，提高申報效率。第三篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）酒類流通的事中事后監(jiān)管為了規(guī)范酒類流通秩序，促進酒類市場有序發(fā)展，保護酒類生產(chǎn)者、經(jīng)營者和消費者的合法權益，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象（一）全市從事酒類批發(fā)、零售的單位和個人（以下統(tǒng)稱酒類經(jīng)營者）；（二）區(qū)（

10、市）級商貿流通主管部門。二、監(jiān)督檢查內容（一）對酒類經(jīng)營者備案登記情況進行監(jiān)督檢查，檢查經(jīng)營者營業(yè)執(zhí)照、酒類流通備案登記表，查看內容是否發(fā)生變更；（二）對酒類經(jīng)營者經(jīng)營活動情況進行監(jiān)督檢查，檢查酒類流通隨付單是否規(guī)范填寫、購銷臺賬是否健全、酒類儲運是否符合要求等；（三）區(qū)（市）級商務主管部門是否正確履行監(jiān)管職責。三、監(jiān)督檢查方式（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；（三）建立酒類經(jīng)營者信用檔案。-7六、監(jiān)督檢查處理對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當場責令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當場責令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對各區(qū)（市）商貿流通主管部門在酒類流通備

11、案、監(jiān)督檢查過程中出現(xiàn)的問題責令整改落實，必要時追究相關單位和人員責任。-9年度訂立特許經(jīng)營合同的情況報告市商務局。（二）專項執(zhí)法檢查。根據(jù)上級部署開展專項檢查，采取核查現(xiàn)場、查閱資料、聽取匯報等方式，對特許經(jīng)營企業(yè)實施監(jiān)督檢查，每年不少于2次，檢查面不少于30%。（三）抽查。檢查人員可以根據(jù)企業(yè)或群眾投訴舉報情況，通過現(xiàn)場檢查，查閱、調取和復制有關資料，調查、詢問當事人，采用錄音、錄相、拍照、筆錄、檢測等手段收集證據(jù)。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。（二）實施檢查。檢查人員通過聽取匯報，查閱資料，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進行監(jiān)督檢查。

12、（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領導和上級業(yè)務主管部門。（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內完成整改并將整改情況逐級上報。六、監(jiān)督檢查處理對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當場責令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當場責令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對造成嚴-11（三）單用途商業(yè)預付卡的監(jiān)督檢查為加強單用途商業(yè)預付卡管理，維護當事人合法權益，防范資金風險，規(guī)范發(fā)卡秩序，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全市單用途商業(yè)預付卡規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，各區(qū)市、國家級開

13、發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿流通主管部門。二、監(jiān)督檢查內容（一）發(fā)卡企業(yè)是否按規(guī)定備案，購卡章程、協(xié)議及資金管理制度等情況；（二）發(fā)卡企業(yè)預收資金用途、余額比例、存管制度、存管協(xié)議及帳戶情況是否違反資金管理相關規(guī)定；（三）發(fā)卡企業(yè)購買登記情況、購卡方式、限額、退卡等操作程序執(zhí)行情況是否違反發(fā)行和服務相關規(guī)定；（四）發(fā)卡企業(yè)是否制定預收資金結算、風險管理、日常監(jiān)督、應急處置等制度。三、監(jiān)督檢查方式（一）定期檢查；（二）組織專項檢查；（三）通過信息手段監(jiān)控。四、監(jiān)督檢查措施-13對檢查中發(fā)現(xiàn)違反單用途商業(yè)預付卡管理辦法（試行）行為的企業(yè)，責令限期改正；逾期仍不改正的，處以行政處罰，并在指定媒體上公示處罰信息

14、。（一）發(fā)卡企業(yè)未按照規(guī)定辦理備案的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿流通主管部門責令限期備案；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。（二）發(fā)卡企業(yè)違反發(fā)行和服務相關規(guī)定的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿流通主管部門責令限期整改；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。（三）已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關規(guī)定的，由市商務主管部門責令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。-15（三）專項檢查。四、監(jiān)督檢查措施（一）系統(tǒng)監(jiān)管。要求報廢汽車回收拆解企業(yè)通過老舊汽車報廢更新信息管理系統(tǒng)，如實填報報廢車輛信息及企業(yè)經(jīng)營情況信息。市商務局對企業(yè)上報

15、信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行監(jiān)管分析。（二）現(xiàn)場檢查。每半年至少對報廢汽車回收拆解企業(yè)進行一次現(xiàn)場檢查。檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談企業(yè)主要負責人和高管人員。重點檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷售臺帳等情況，督導企業(yè)依法開展回收和拆解活動，杜絕倒賣報廢汽車整車、五大總成、偽造或變造報廢汽車回收證明等違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負責人簽字確認后歸檔。（三）專項檢查。每年根據(jù)投訴舉報或上級機關要求開展一次專項檢查。五、監(jiān)督檢查程序（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內填報相關

16、資料；（三）現(xiàn)場檢查；（四）根據(jù)結果做出相應處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關資料歸檔。-17（五）典當經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查為進一步規(guī)范典當企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進典當業(yè)健康有序發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全市依法設立的典當企業(yè)及分公司。二、監(jiān)督檢查內容（一）典當企業(yè)是否在經(jīng)營場所懸掛營業(yè)執(zhí)照、典當經(jīng)營許可證、特種行業(yè)經(jīng)營許可證，公開經(jīng)營范圍和收費標準，自覺履行告知義務；（二）典當企業(yè)資金來源和運用情況；（三）典當企業(yè)當票與當物（質、抵押品）是否賬物相符；（四）典當企業(yè)當票和續(xù)當憑證的使用情況；（五）典當企業(yè)檔案管理情況；（六）重點對非法集資、超范圍經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收

17、存款、故意收當贓物、違規(guī)辦理股票典當業(yè)務等違規(guī)違法行為加強監(jiān)督檢查。三、監(jiān)督檢查方式（一）定期審核分析典當企業(yè)財務報表等；（二）利用典當行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進行監(jiān)管與分析；（三）現(xiàn)場檢查；-19經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當贓物、違規(guī)辦理股票典當業(yè)務等違規(guī)違法行為進行核查。五、監(jiān)督檢查程序（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內填報相關資料；（三）現(xiàn)場檢查；（四）根據(jù)結果做出相應處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關資料歸檔。六、監(jiān)督檢查處理在監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)典當企業(yè)存在違法違規(guī)行為的，及時予以糾正，并根據(jù)違法性質、違法情形，按照典當管理辦法罰則的規(guī)定，采取相應的處罰措施。-

18、21（一）根據(jù)企業(yè)風險等級和監(jiān)管類別，按照規(guī)定組織開展對拍賣企業(yè)的監(jiān)督抽查，明確具體監(jiān)管責任，建立誰監(jiān)管誰負責的責任制度。在開展監(jiān)管、檢查工作時要公正廉潔，嚴禁借檢查之機吃、拿、卡、要，牟取不正當利益。（二）每年至少對本市內拍賣企業(yè)進行一次現(xiàn)場檢查。監(jiān)督檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談拍賣企業(yè)主要負責人和高管人員。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負責人簽字確認后歸檔。（三）每年根據(jù)投訴舉報或上級機關要求開展一次專項檢查，主要針對熱點問題、重點領域。專項檢查一般由區(qū)市商務局配合組織開展。五、監(jiān)督檢查程序（一）

19、書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內填報相關資料；（三）現(xiàn)場檢查；（四）根據(jù)結果做出相應處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關資料歸檔。六、監(jiān)督檢查處理-23（七）二手車流通的監(jiān)督檢查為加強對二手車流通的監(jiān)管，根據(jù)二手車流通管理辦法等法規(guī)規(guī)章，制定如下監(jiān)督檢查制度：一、監(jiān)督檢查對象全市二手車交易市場經(jīng)營者和經(jīng)營主體。二、監(jiān)督檢查內容二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵競爭，促進發(fā)展和公平、公正、公開的原則，根據(jù)二手車流通管理辦法規(guī)定進行監(jiān)督管理。三、監(jiān)督檢查方式及程序（一）建立二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體備案制度。凡經(jīng)工商行政管理部門依法登記，取得營業(yè)執(zhí)照的二手車交易市場經(jīng)營者和

20、二手車經(jīng)營主體，應當自取得營業(yè)執(zhí)照之日起2個月內向市級商務主管部門備案。市商務局將二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體有關備案情況定期報送省商務廳主管部門。（二）建立和完善二手車流通信息報送、公布制度。二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體應當定期將二手車交易量、交易額等信息通過市商務主管部門報送省級商務主管部門。四、監(jiān)督檢查措施和處理-25（八）舊貨流通的事中事后監(jiān)管為了加強對舊貨流通的管理，維護舊貨流通市場秩序，規(guī)范舊貨交易行為，培育和發(fā)展舊貨流通產(chǎn)業(yè)，保護交易當事人的合法權益，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全市各類舊貨市場、經(jīng)營舊貨的企業(yè)和個體工商戶；二、監(jiān)督檢查內容（一）舊貨經(jīng)營

21、者和舊貨市場是否經(jīng)營法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營和特許經(jīng)營的物品。（二）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準經(jīng)營國家文物監(jiān)管物品。；（三）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場開展舊貨經(jīng)營、加工翻新等業(yè)務活動，是否遵守國家環(huán)境保護法律、行政法規(guī)的規(guī)定。三、監(jiān)督檢查方式（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查。四、監(jiān)督檢查措施（一）專項檢查。根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。（二）在有證據(jù)或接到舉報等情況下，市商務局執(zhí)法人員可-27（九）再生資源回收經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查為了促進再生資源回收行業(yè)發(fā)展，規(guī)范再生資源回收經(jīng)營者經(jīng)營行為，節(jié)約資源，保護環(huán)

22、境，實現(xiàn)經(jīng)濟與社會可持續(xù)發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全市從事再生資源回收經(jīng)營活動的企業(yè)和個體工商戶；二、監(jiān)督檢查內容（一）再生資源回收經(jīng)營者是否取得在規(guī)定期限內向登記注冊地工商行政管理部門的同級商務主管部門備案；（二）備案事項發(fā)生變更時，再生資源回收經(jīng)營者是否自變更之日起_日內（屬于工商登記事項的自工商登記變更之日起_日內）向商務主管部門辦理變更手續(xù)；（三）再生資源回收經(jīng)營者開展再生資源回收業(yè)務活動，是否遵守國家有關法律法規(guī)。三、監(jiān)督檢查方式（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；四、監(jiān)督檢查措施（一）專項檢查。根據(jù)上級部署開展專項檢查，

23、檢查面不少于30%。-29（十）融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查根據(jù)商務部融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法規(guī)定，為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象從事融資租賃業(yè)務的企業(yè)，包括內資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。二、監(jiān)督檢查內容（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，是否符合外商投資的相關規(guī)定。（二）融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年

24、融資租賃、租賃業(yè)務或金融機構運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。（三）融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，是否當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權的租賃物為載體；不得從事吸收存款、-31（三）在日常監(jiān)管中，市商務局重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關部門處理并將情況報告上級商務部門。（四）市商務局定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、

25、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應給予重點關注。（五）行業(yè)協(xié)會配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質認定、理論研究、糾紛調解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。市商務局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關情況。四、監(jiān)督檢查措施（一）要求各企業(yè)按時上報相關信息。1.融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報市商務局。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關規(guī)定履行審批、備案等相關手續(xù)。融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5

26、個工作日內登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。-33（十一）中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查為加強對中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象中外合資經(jīng)營企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。二、監(jiān)督檢查內容投資者依照中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關配套文件制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況，以及各級商務部門按照權限審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)依法制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況。主要包括：（一）審核。投資者提報的經(jīng)營合同、公司章程及相關材料情況是否符合中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關配套文件。（二）出資。投資者依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程出資情況。（三）管理

27、。中外合資經(jīng)營企業(yè)依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程運營情況。1.正常經(jīng)營或是破產(chǎn)、清算、關閉、暫停營業(yè)等情況2.執(zhí)行我國外商投資相關法律法規(guī)情況。-35（二）對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務部門的監(jiān)督檢查程序。市商務局通過外資管理信息系統(tǒng)對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務部門審核企業(yè)進行抽查，對有疑問的企業(yè)赴現(xiàn)地進行調查、檢查。赴現(xiàn)地進行調查和檢查時，應當委派兩名以上工作人員進行。通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強對各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。原則上每年一到兩次，抽查不少于10%的企業(yè)。五、監(jiān)督檢查處理在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程職責過程中，發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關法律、法規(guī)的，以書面

28、形式告知，責令投資者及時采取措施予以改正，并給予警告，且可在一年內不受理該企業(yè)任何投資核準申請；違反規(guī)定的企業(yè)三年內不得享受國家和省、市有關外商投資政策支持。-37四、監(jiān)督檢查措施（一）定期檢查。通過查看現(xiàn)場、查閱和復制有關資料、記錄有關情況、扣押相關的證據(jù)材料和違法物品等方式進行，督促經(jīng)營者每年向商務主管部門報告本單位兩用物項進出口情況。（二）不定期抽查。采取不定期檢查的方式，對監(jiān)督檢查對象進行實地督導檢查。檢查頻次根據(jù)工作實際需要確定，原則上每年至少開展1次。（三）根據(jù)上級部門工作部署或投訴舉報開展專項檢查，每年1次，檢查面不少于30%；五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內

29、容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。（二）實施檢查。檢查人員到現(xiàn)場進行監(jiān)督檢查。（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領導。（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內完成整改并將整改情況逐級上報。六、監(jiān)督檢查處理在檢查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個人涉嫌違法從事管制和技術交-39（十三）重大案件查處制度根據(jù)行政處罰法、山東省行政程序規(guī)定、商務行政處罰程序規(guī)定要求，市商務局主要行使商務行政執(zhí)法監(jiān)督指導、協(xié)調跨區(qū)域商務行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責，一般行政處罰案件實

30、施屬地管理。為加強重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。一、市商務局負責查處的重大案件范圍重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報、上級部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴重，社會影響力大的案件。主要包括：（一）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由市商務局處罰的；（二）省商務廳或者本級政府批轉的違法案件；（三）市級以上新聞媒體曝光造成重大影響的商務違法案件；（四）涉及跨行政區(qū)域的商務執(zhí)法領域違法案件；二、重大案件查處程序市商務局按照下列程序對重大案件進行監(jiān)督檢查和行政處罰，各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商務主管部門協(xié)助市商務局對重大案件進行監(jiān)督檢查和行政處罰：-41

31、（八）執(zhí)行處罰。逾期不履行行政處罰決定的，市商務局依法強制執(zhí)行或者申請人民法院強制執(zhí)行；（九）行政處罰決定執(zhí)行完畢的，執(zhí)法人員填寫商務行政處罰結案報告，報負責人審批。批準結案的，將有關案件材料進行整理裝訂，歸檔保存；（十）結案后，及時將重大案件行政處罰信息在相關網(wǎng)站上公布，同時通過媒體予以曝光。三、重大案件查處責任追究對違法者，市商務局可以根據(jù)造成后果的嚴重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報批評、取消評比先進的資格等處理。-43（三）行政執(zhí)法程序是否合法、正當；（四）行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員資格的合法性；（五）具體行政行為的合法性和適當性；（六）行政執(zhí)法人員執(zhí)法行為的合

32、法性。四、監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查采取實地檢查、案卷評查、專項檢查等方式進行。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內容、時間和工作要求。確定分片檢查組，并將有關材料印發(fā)給檢查組和被檢查對象。（二）實施檢查。檢查組通過聽取匯報，查閱相關管理制度和記錄，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進行檢查。（三）檢查反饋。檢查組向被檢查單位反饋存在的問題，并將檢查情況報組織檢查單位。（四）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內完成整改并將整改情況逐級上報。六、監(jiān)督檢查措施（一）開展行政執(zhí)法案卷評查制度，采取集中調卷、隨機抽查等方式，綜合評定案卷質量，原則上每年一次；（二）不定期進

33、行實地檢查或暗查暗訪，通過聽取匯報、查閱案卷資料、征求相對人意見等形式，對相關部門和人員行政執(zhí)法行為進行監(jiān)督檢查；-45（十五）規(guī)范商務行政處罰裁量權為規(guī)范全市商務主管部門及商務執(zhí)法機構公平、公正地行使行政處罰裁量權，促進依法行政，根據(jù)山東省規(guī)范行政處罰裁量權辦法（省政府令第2_號），制定規(guī)范商務行政處罰裁量權制度。一、主要內容對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質和社會危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進行細化，并歸納、分類；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實、情節(jié)、性質、社會危害程度和違法當事人主觀過錯、消除違法行為后果或影響等因素，

34、確定適用該行政處罰種類的具體標準及單處、并處的行政處罰的標準；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細化具體的行政處罰幅度；對法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的，可以按照比例原則匡算出相對科學、合理的裁量階次和罰款幅度，但均不得超過法定罰款限度。二、標準規(guī)范根據(jù)山東省規(guī)范行政處罰裁量權辦法（省政府令第2_號）、省商務廳山東省商務行政處罰裁量權適用規(guī)則和山-47（四）商務主管部門在建立和推行行政處罰裁量基準制度的同時，建立健全信息公開、投訴受理、案卷評查、案例指導等配套制度。-49-第四篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）建設項目環(huán)境影響評價

35、文件許可事項監(jiān)管一、監(jiān)督檢查對象報批環(huán)境影響評價文件的建設單位。二、監(jiān)督檢查內容環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。三、監(jiān)督檢查方式通過現(xiàn)場檢查、環(huán)境監(jiān)理（環(huán)境影響較大、污染較重或風險較高和涉及敏感區(qū)的項目）、環(huán)保設施竣工驗收等方式，督促建設單位落實環(huán)境影響評價文件提出的污染防治措施等要求。四、監(jiān)督檢查措施（一）施工期環(huán)境監(jiān)理。對污染較重或環(huán)境風險較高、環(huán)境影響較大的建設項目，依法要求建設單位委托有資質的單位開展施工期環(huán)境監(jiān)理工作，對環(huán)境影響評價文件中提出的污染防治措施等開展環(huán)境監(jiān)理。施工期環(huán)境監(jiān)理報告定期報送環(huán)境保護主管部門。（二）“三同時”監(jiān)督檢查。按照屬地管理原則，由各市縣環(huán)境保

36、護主管部門組織對轄區(qū)內的建設項目開展環(huán)?！叭瑫r”監(jiān)督檢查，對建設項目的性質、規(guī)模、地點、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施是否發(fā)生重大變動，建設期間是否落實環(huán)保設施和主體工程“同時設計、同時施工、同時投入使用”的要求，是否存在嚴重破壞生態(tài)環(huán)境的行為等方面進行監(jiān)督檢查。（三）建設項目竣工環(huán)保驗收檢查。環(huán)境保護主管部門受理建設竣工環(huán)保驗收監(jiān)測（調查）文件后，及時組織對建設項目開展竣工環(huán)保驗收現(xiàn)場檢查。檢查的內容為項目各項污染防治和生態(tài)保護措施是否按照環(huán)評要求予以落實，各項環(huán)境保護設施是否運行正常，環(huán)境保護管理機構設立情況和制度建設情況以及環(huán)評要求的其他事項的落實情況。（四）依法處理環(huán)

37、境違法行為。對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)存在擅自變更、環(huán)保“三同時”制度落實不到位、發(fā)生環(huán)境污染事故等環(huán)境違法行為的建設項目，依法按程序予以處理。五、監(jiān)督檢查程序建設項目環(huán)影響評價文件批復后，依法要求建設單位開展環(huán)境監(jiān)理。項目建設期間進行不定期的現(xiàn)場檢查，核實環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。項目竣工后，對環(huán)保設施進行竣工驗收。對項目建設內容與環(huán)境影響評價文件不一致的，視情況要求建設單位重新報批環(huán)境影響評價文件或報備環(huán)境影響后評價。六、監(jiān)督檢查處理建設單位未依法提交建設項目環(huán)境影響評價文件或者環(huán)境影響評價文件未經(jīng)批準，擅自開工建設的，由負有環(huán)境保護監(jiān)督管理職責的部門責令停止建設，處以罰款，并可

38、以責令恢復原狀。建設項目需要配套建設的環(huán)境保護設施和措施未建成、未經(jīng)驗收或者經(jīng)驗收不合格，主體工程正式投入生產(chǎn)或者使用的，由審批該項目環(huán)境影響評價的環(huán)境保護主管部門責令停止生產(chǎn)或者使用，可以處以罰款。發(fā)現(xiàn)有關工作人員有違法行為，依法應當給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機關或者監(jiān)察機關提出處分建議。（二）排污許可事項監(jiān)管一、監(jiān)督檢查對象由本級部門核發(fā)排污許可證的排污單位。二、監(jiān)督檢查內容排污單位排放污染物的種類、濃度和總量執(zhí)行情況，污染物排放方式、排放時間、排放去向是否符合規(guī)定，排污單位的環(huán)境管理是否符合有關要求，在實施排污許可證管理中有無違規(guī)行為。三、監(jiān)督檢查方式根據(jù)排污許可證管理工作需

39、要，開展現(xiàn)場檢查、書面核查等，對排污許可證的執(zhí)行情況進行檢查，并記錄有關情況，建立排污許可證管理檔案。對重點排污單位，采取自動監(jiān)測和監(jiān)督性監(jiān)測檢查等方式進行檢查。四、監(jiān)督檢查措施排污單位違反排污規(guī)定，污染物排放濃度超過排污許可證規(guī)定的污染物排放濃度限值，或污染物排放量超過排污許可證規(guī)定的許可排放量的，按照有關規(guī)定增加征收排污費，責令其采取限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治等措施，情節(jié)嚴重的，報經(jīng)有批準權的人民政府批準，責令停業(yè)、關閉。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查工作計劃；（二）實施現(xiàn)場檢查和臺賬資料核查；（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；（四）責令排污單位限期整改；（五）對拒不整改的，情況嚴重的移送公安

40、機關追究環(huán)境違法責任。六、監(jiān)督檢查處理對依法取得排污許可證，但未嚴格按照排污許可證要求落實的，責令排污單位限期整改，并按有關法律、法規(guī)、規(guī)章予以處罰。對應當取得而未取得排污許可證排放污染物的，責令其立即停止違法行為，限期補辦排污許可證，并按有關法律、法規(guī)、規(guī)章予以罰款等處罰；被責令停止排污，拒不執(zhí)行的，按照中華人民共和國環(huán)境保護法予以處罰。對違反規(guī)定取得排污許可證的，依法撤銷排污許可證，提請縣人民政府依法關停；對排污單位依法關閉等情況的，依法注銷其排污許可證。（三）國家重點監(jiān)控企業(yè)減排監(jiān)測管理一、監(jiān)督檢查對象國家重點監(jiān)控企業(yè)二、監(jiān)督檢查內容國家重點監(jiān)控企業(yè)污染物排放口規(guī)范化建設、自動監(jiān)控（測）

41、系統(tǒng)建設運行情況、主要污染物排放情況。三、監(jiān)督檢查方式自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核、監(jiān)督性監(jiān)測、污染源自動監(jiān)測設備比對監(jiān)測、企業(yè)自行監(jiān)測監(jiān)管等。四、監(jiān)督檢查措施（一）自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核，每季度開展一次；（二）監(jiān)督性監(jiān)測及污染源自動監(jiān)測設備比對監(jiān)測，每季度至少開展一次；（三）督查企業(yè)按照實時報、日報、周報、月報、季報、年報開展自行監(jiān)測。（四）污染源自動監(jiān)控設施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，每月至少開展一次檢查。五、監(jiān)督檢查程序（一）國家重點監(jiān)控企業(yè)每月初7個工作日內向環(huán)保部門報上月主要污染物排放總量；（二）國家重點監(jiān)控企業(yè)安裝自動監(jiān)控（測）設備且通過環(huán)保部門數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動監(jiān)測數(shù)據(jù)為依據(jù)計算、核定污染物排

42、放總量。對不具備監(jiān)測條件的排污單位，按照國家環(huán)保部規(guī)定的物料衡算、排污系數(shù)等方法計算、核定污染物排放總量。（三）各國家重點監(jiān)控企業(yè)每月初2個工作日內向環(huán)保部門上報上個月企業(yè)自行監(jiān)測及信息公開情況。（四）監(jiān)控值守。建立值守制度，對系統(tǒng)監(jiān)控報警及時做出響應，按責任分工通知排污單位、運營單位和相關部門，依法依規(guī)處理。（五）現(xiàn)場檢查。對轄區(qū)內的國控企業(yè)污染源自動監(jiān)控系統(tǒng)，每月至少進行一次例行檢查，如有異常情況，應進行重點檢查。每月_日前將上月的例行檢查表或重點檢查表報至省環(huán)保部門。（六）異常情況管理。國控企業(yè)生產(chǎn)停產(chǎn)、污染治理設施停運、檢修、調試的，必須在事前_日內書面向轄區(qū)內的環(huán)保部門報告。自動監(jiān)控

43、設備在驗收后未開展日常運行監(jiān)督考核期間、日常運行監(jiān)督考核不合格限期整改期間、日常運行監(jiān)督考核過期或設備不正常運行等情況下，縣環(huán)保部門須責令國控企業(yè)或運維單位限期整改，并報送人工監(jiān)測數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)報送每天不少于4次，間隔不得超過6小時。必須在_日內上傳書面報告、人工監(jiān)測數(shù)據(jù)至省環(huán)保部門。（七）企業(yè)定期報告。各國家重點監(jiān)控企業(yè)在線監(jiān)測設備運營單位每季度初10個工作日內向環(huán)保部門上報上個季度自動監(jiān)控設備日常運行自檢情況報告。六、監(jiān)督檢查處理監(jiān)測數(shù)據(jù)作為環(huán)境保護部門進行排污申報核定、排污許可證發(fā)放、總量控制、環(huán)境統(tǒng)計、排污費征收和現(xiàn)場環(huán)境執(zhí)法等環(huán)境監(jiān)督管理的依據(jù)，并按照有關規(guī)定向社會公開。發(fā)現(xiàn)有關工作人員

44、有違法行為，依法應當給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機關或者監(jiān)察機關提出處分建議。第五篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）財政支出資金的監(jiān)督檢查為提高財政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象所有使用財政資金的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織和個人。二、監(jiān)督檢查內容（一）各項支出是否嚴格按照批復的預算執(zhí)行，支出是否真實、完整、合規(guī)。（二）資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標準、擴大開支范圍、滯留、虛報冒領以及擠占挪用等問題。（三）執(zhí)行預算績效評價、國庫集中支付、政府采購等支出管理制度是否到位。（四）財務管理、會計核算及會計基礎工作

45、情況。主要包括，是否依法設置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定。（五）其他需要監(jiān)管的問題。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)管。結合預算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（二）專項檢查。制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進行1次。（三）重點監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關部門依法作出的財政支出調查、檢查結論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。四、監(jiān)督檢查措施實施財政支出監(jiān)管，重點采取預算源頭監(jiān)管、預算執(zhí)行跟蹤

46、和全過程績效評價三種方式，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結合。加強預算源頭監(jiān)管，就是在預算編制環(huán)節(jié)早介入、早審核，早編細編預算，提高預算編制的規(guī)范性。強化預算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。開展全過程績效評價，就是按照預算績效管理有關要求，對財政支出各環(huán)節(jié)進行效果評價。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定計劃。確定檢查范圍、內容、時間和工作要求等，并成立檢查組。（二）實施檢查。下達檢查通知，告知被查單位檢查內容和有關要求。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預決算數(shù)據(jù)質量進行檢查。做好檢查工作底稿以及有關表格的填報并簽字蓋

47、章。（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。（四）匯總報告?？偨Y檢查情況，形成檢查報告，向組織檢查單位和領導匯報。（五）整改落實。根據(jù)需要向被查單位下達整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內完成整改并將整改情況及時反饋。六、監(jiān)督檢查處理根據(jù)預算法、會計法、財政違法行為處罰處分條例（_年_月國務院令第_號，_年_月國務院令第5_號修訂）、山東省財政監(jiān)督條例（_年_月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關規(guī)定進行處理。（二）對財政票據(jù)使用的監(jiān)督檢查為規(guī)范財政票據(jù)使用，強化財政票據(jù)監(jiān)管，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象本行政區(qū)域內涉及領用財政票據(jù)的國家機關、事業(yè)單位、具有公共管理或者公

48、共服務職能的社會團體及其他組織。二、監(jiān)督檢查內容（一）領購和使用財政票據(jù)執(zhí)行的文件依據(jù)是合法有效，是否存在使用財政票據(jù)擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規(guī)收費或罰款問題。（二）是否按規(guī)定辦理財政票據(jù)購領證，實際領購的財政票據(jù)種類及數(shù)量是否與財政票據(jù)購領證記錄相符。（三）是否專人負責財政票據(jù)、建立票據(jù)使用登記制度、設置票據(jù)管理臺賬，財政票據(jù)使用記錄記載是否齊全。（四）是否按規(guī)定填開財政票據(jù)，票面所開金額與收取金額是否一致。（五）是否存在混用、串用、代開財政票據(jù)行為。（六）是否存在使用財政票據(jù)收取經(jīng)營性收費的行為。（七）是否按規(guī)定及時清理、登記、核銷、已使用的財政票據(jù)存根，并妥善保管

49、。（八）是否存在擅自印制、買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造、銷毀財政票據(jù)的行為。（九）是否存在丟失財政票據(jù)現(xiàn)象，如有丟失，是否按規(guī)定及時申請作廢，并向財政票據(jù)監(jiān)管機構備案。（十）取得的政府非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。（十一）是否存在違_非稅收入和財政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常檢查。結合預算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（二）專項檢查。制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進行1次。（三）重點抽查。每年對領用財政票據(jù)的區(qū)直部門、社團和其他組織進行不定期抽查，抽查面10%以內。四、

50、監(jiān)督檢查措施向檢查對象詢問情況，要求檢查對象提供有關資料，運用查詢、查賬、復核等方法進行檢查，經(jīng)批準可向與檢查對象有經(jīng)濟往來的單位查詢有關情況和對有關證據(jù)可能滅失或難以取得的先行登記保存。五、監(jiān)督檢查程序（一）日常檢查程序。對照用票單位所持的財政票據(jù)領購證核定的事項，按下列程序進行檢查核銷：1.審核單位已用票據(jù)的收入金額和款項性質。2.確認應繳、已繳、未繳財政專戶的國庫的資金款項。3.核實票據(jù)開具和結存數(shù)量。4.檢查票據(jù)使用有無違規(guī)。5.檢查填開的收入項目和標準是否合法。6.已用票據(jù)加蓋“已核銷”戳記。7.結報核銷的空白票據(jù)，剪去收據(jù)聯(lián)上的“監(jiān)制章”字樣。8.核定票據(jù)購領數(shù)量。（二）專項檢查、

51、重點抽查程序。1.檢查（抽查）準備階段。明確檢查任務，配置檢查力量，制定檢查方案，下達檢查通知書。2.檢查實施階段。調查基本情況，檢查內部制度，審閱會計資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。3.檢查處理階段。提交檢查報告征求檢查對象意見，審理檢查報告，下達檢查結論和處理意見，跟蹤執(zhí)行結果，檢查資料整理歸檔。4.采用重點抽查措施的，抽查面一般每年不大于10。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照財政票據(jù)管理辦法（_年_月財政部令第_號）有關規(guī)定進行處理。（三）對政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項目的監(jiān)督檢查為規(guī)范和加強對我區(qū)金融組織和外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸

52、款風險，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機制基金項目。二、監(jiān)督檢查內容（一）貸款資金的提取和支付情況。（二）設備采購的到貨和運營情況。（三）貸款本金、利息和費用的償還和支付情況。（四）項目機構變更及實施內容調整情況。（五）完工項目的驗收交付使用情況。（六）項目目標的實現(xiàn)情況。（七）財務會計核算的合規(guī)性。（八）其他需要檢查的內容。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常檢查。日常檢查是指在項目實施過程中，由相關財政部門、項目辦及項目單位等對項目實施的各個環(huán)節(jié)進行的經(jīng)常性檢查。（二）重點檢查。是指由會計、審計等方面的專業(yè)人員對項目進行的全面、深入檢查

53、。四、監(jiān)督檢查措施日常檢查主要針對在建項目。有關部門和單位應按照職責分工及時審查項目的可行性研究報告、財務報告、工程進度報告、竣工報告、招投標文件、商務合作、提款申請、支付指令等各類材料，全面掌握項目實施和資金管理情況，確保項目實施符合各項規(guī)定。財政部門可以委托中介機構對正在實施的項目有選擇性地進行專項檢查。方式包括聽取匯報、查閱檔案資料、申核會計賬目、核查原始憑證、現(xiàn)場盤點清查、分析性復核、外部延伸檢查等。五、監(jiān)督檢查程序（一）日常檢查通常與世行等到國際金融組織的項目檢查一并開展。（二）重點檢查通常委托會計師事務所進行財務專項檢查。（三）對檢查內容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對象。（四

54、）財政部門與會計師事務所一起赴項目實施點進行現(xiàn)場檢查等。（五）形成檢查報告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，并將報告按時報送省財政廳。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法（_年_月財政部令第_號）的相關規(guī)定進行處理。（四）對政府投資項目的監(jiān)督檢查為規(guī)范政府投資行為，提高財政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象縣級政府投資項目。二、監(jiān)督檢查內容政府投資建設項目行為是否符合相關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。主要檢查下列事項：（一）縣發(fā)展改革局對建設項目是否立項；建設項目工程可行性研究報告及概算是否批復。（二）政府投資項目資金是否納入預算管理。（三）

55、政府投資項目施工圖預算（工程標底）是否進行審核。（四）建設工程合同簽訂是否規(guī)范。（五）工程變更審批手續(xù)是否符合要求；變更清單和工程量清單是否符合要求。（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進度是否匹配；資金渠道是否合理。（七）項目建設單位管理費列支是否符合規(guī)定；財務核算是否規(guī)范。（八）竣工結算審計是否完成；項目竣工財務決算是否審批。（九）其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)督檢查。結合預算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。（二）不定期進行監(jiān)督檢查，全年抽查不少于2次。四、監(jiān)督檢查措施對建設單位申撥資金時提供資料的進行檢查，對工程

56、變更現(xiàn)場踏勘，對建設單位每月上報的政府投資項目預算執(zhí)行情況進行核查。五、監(jiān)督檢查程序（一）通過聽取匯報，查閱臺賬資料，檢查會計核算憑證、會計報表。（二）實地踏勘檢查。（三）進行監(jiān)督檢查時，應當由兩名以上檢查人員參加。（四）監(jiān)督檢查人員對被檢查人員的情況實施逐項檢查并制作現(xiàn)場檢查紀錄，交當事人確認簽字；被檢查單位的負責人拒絕簽字的，檢查人員應當將情況記錄在案。（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違_投資項目管理法律法規(guī)的行為，制作責令限期改正通知書。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照預算法、財政違法行為處罰處分條例（_年_月國務院令第_號，_年_月國務院令第5_號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關規(guī)定處理。（五）對會計代理記賬機構的事中事后監(jiān)管為了加強會計代理記賬的管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務，促進代理記賬行業(yè)的健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對象全縣會計代理記賬機構。二、監(jiān)督檢查內容（一）代理記賬機構保持設立條件的情況。（二）