公司財(cái)務(wù)制度

1、公司財(cái)務(wù)制度（一）借款制度1 職工外出臨時(shí)借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批。2 臨時(shí)借款應(yīng)于事情辦完或出差歸來(lái)當(dāng)日結(jié)清，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。3 若有未結(jié)清款項(xiàng)不再給予新的借款。4 禁止公款私用。（二）票據(jù)管理制度1 本地所購(gòu)貨物達(dá)到支票限額，應(yīng)以支票支付。2 領(lǐng)取支票應(yīng)先填寫(xiě)支票申請(qǐng)，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后支付。3 支票申請(qǐng)應(yīng)填明收款人、支付金額、支付原因及經(jīng)辦人等。4 收到外單位所繳支票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。5 收取外單位所繳支票應(yīng)仔細(xì)檢查支票的下列項(xiàng)目 ：（ 1） 是否在有效期內(nèi)（即簽發(fā)之日次日起十日內(nèi)）（ 2） 金額大小寫(xiě)是否一致（ 3） 印鑒是否清晰（ 4） 日期及金額書(shū)寫(xiě)、格式

2、是否正確： 出票日期應(yīng)用大寫(xiě)數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)，大寫(xiě)金額應(yīng)頂頭寫(xiě)（ 5） 工行支票是否有密碼（ 6） 是否曾被涂改6 收取外來(lái)銀行匯票應(yīng)注意檢查以下項(xiàng)目 ：（ 1） 匯票的上下兩聯(lián)是否一致，票面是否干凈、票號(hào)是否清楚（ 2） 匯票的收款人是否與我公司名稱完全一致（ 3） 金額的大小寫(xiě)是否一致（ 4） 是否在有效期內(nèi)（自簽發(fā)之日起三十天內(nèi)）（5） 小寫(xiě)金額是否是用壓碼機(jī)壓制 , 如不是請(qǐng)讓財(cái)務(wù)部或直接到銀行核查（ 6） 是否有密押（ 7） 出票行的印鑒及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的印鑒是否清晰（ 8） 出票日期是否是用大寫(xiě)數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)7 收到外單位繳來(lái)的銀行本票應(yīng)立即繳銀行核查無(wú)誤后方可發(fā)貨（三）發(fā)票管理制度1 發(fā)票要專

3、柜存放、由專人管理2 發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則3 領(lǐng)取開(kāi)具的發(fā)票時(shí)必須登記。4 發(fā)票郵寄采用專用信封，各環(huán)節(jié)交接落實(shí)到人、責(zé)任到人5 收到外單位的發(fā)票應(yīng)檢查是否是真票，否則不予接受6 收到外單位的增值稅發(fā)票應(yīng)仔細(xì)檢查下列項(xiàng)目：（ 1） 購(gòu)貨方所列的單位名稱、稅號(hào)、地址及電話、開(kāi)戶銀行及帳戶是否與我公司的 實(shí)際情況一致、打印是否清晰（ 2） 密碼是否在密碼區(qū)內(nèi)（ 3） 發(fā)票金額是否正確（ 4） 印鑒（必須是發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章）是否清楚（ 5） 印鑒與銷貨方的名稱是否一致6）收到的是否是第二聯(lián)和第三聯(lián)7）如為現(xiàn)金結(jié)算是否有現(xiàn)金收據(jù)8）發(fā)票內(nèi)容與所購(gòu)貨物是否相同（四）入庫(kù)管理制度1、貨物入

4、庫(kù)必須有入庫(kù)單，無(wú)入庫(kù)單的貨物倉(cāng)庫(kù)可以拒收。對(duì)無(wú)手續(xù)存放庫(kù)房的商品， 物流部不承擔(dān)保管責(zé)任。2、入庫(kù)單需詳細(xì)填寫(xiě)往來(lái)單位的名稱、貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額 及經(jīng)辦人等項(xiàng)目3、采購(gòu)經(jīng)辦人員將貨物入庫(kù)，必須索要加蓋倉(cāng)庫(kù)收貨章的入庫(kù)單4、物流部應(yīng)仔細(xì)核對(duì)、檢查所入庫(kù)商品的規(guī)格、型號(hào)、包裝等是否與單據(jù)一致，商品 有無(wú)損傷。（五）出庫(kù)管理制度1 貨物出庫(kù)必須憑已加蓋財(cái)務(wù)專用章的出庫(kù)單出庫(kù)。2 出庫(kù)單必須詳細(xì)填寫(xiě)購(gòu)貨單位的名稱、所購(gòu)貨物的名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等，如 非標(biāo)準(zhǔn)配置出庫(kù)，應(yīng)在出庫(kù)單的配置出庫(kù)中詳細(xì)寫(xiě)明，保證填寫(xiě)準(zhǔn)確，項(xiàng)目完整。3 銷售貨物時(shí)，首先根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容開(kāi)具出庫(kù)單，然后到收款

5、臺(tái)辦理結(jié)算手續(xù)。收款臺(tái) 收到貨款或欠款手續(xù)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬。財(cái)務(wù)收款臺(tái)不記賬，物流部不出貨。4 收款臺(tái)辦理結(jié)算以現(xiàn)金、銀行匯票、當(dāng)日的轉(zhuǎn)帳支票及經(jīng)總經(jīng)理簽批的欠款單為依 據(jù)，不符合要求者，收款臺(tái)有權(quán)拒收。5 臨時(shí)借用貨物應(yīng)以經(jīng)總經(jīng)理簽批的借條為依據(jù)，并按時(shí)歸還。（六）業(yè)務(wù)交接制度1、崗位變動(dòng)或請(qǐng)假，必須辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。2、業(yè)務(wù)交接應(yīng)列出交接清單，并經(jīng)交接雙方簽字。3、交接清單至少包括以下內(nèi)容：（ 1） 交接時(shí)間（ 2） 交接內(nèi)容（ 3） 交接雙方經(jīng)辦人簽字4、財(cái)務(wù)及物流崗位人員業(yè)務(wù)移交必須核對(duì)賬目、做到帳實(shí)相符5、前任人員對(duì)交接清單以外的所有業(yè)務(wù)承擔(dān)無(wú)限期、全部責(zé)任。（七）貨款結(jié)算1、外購(gòu)貨物結(jié)算，首先在開(kāi)龍系統(tǒng)中提交付款申請(qǐng)。系統(tǒng)不提交，財(cái)務(wù)部拒絕付款。2、必須持加蓋倉(cāng)庫(kù)收貨章的入庫(kù)單、與入庫(kù)單項(xiàng)目一致的增值稅專用發(fā)票結(jié)算貨款， 無(wú)發(fā)票不結(jié)算。3、現(xiàn)款購(gòu)貨業(yè)務(wù)可以付款，但必須先在系統(tǒng)中將訂單錄入、確認(rèn)并提交付