關于《經(jīng)濟責任情況審計報告征求意見書》的反饋意見(精簡篇）

1、關于經(jīng)濟責任情況審計報告征求意見書的反饋意見關于經(jīng)濟責任情況審計報告征求意見書的反饋意見 市審計局： 同志任xx縣委書記職務期間經(jīng)濟責任情況的審計報告征求意見書收悉，就審計報告中有關問題作出以下情況說明。 一、對審計報告中有關問題的情況說明 1、關于 新增建設用地少批多征13.5678公頃、先征后批22.793公頃 的說明 2016年3月至2016年經(jīng)省政府批準新增建設用地14個批次，土地面積.2424公頃,因2016年06批次的項目用地10.0075公頃仍未實施征地，實際征用土地0.1328公頃,總批地數(shù)比總征地數(shù)多3.1096公頃。但在14宗用地中，只有2016年第二批次城市建設一宗用地中

2、存在少批多征6.6551公頃。 2016年第六批次城市建設用地征用土地17.1567公頃，是在省土地預審通過時間（2016年3月底）后的4月份簽定征地協(xié)議的，并在2016年月接到了省國土廳上交報批規(guī)費通知，不屬先征后批。 2、關于 土地出讓收入繳入財政土地收入清算賬戶，未直接繳入國庫 的說明。 縣財政設立的 土地收入清算過渡戶 主要是為了方便核算土地出讓競買保證金及歸集土地出讓價款，規(guī)范土地出讓收入繳庫方式，在土地競買后進行結算。結算后的土地出讓收入均及時足額繳入國庫，未發(fā)生滯留土地出讓收入應繳未繳國庫現(xiàn)象。 3、關于 未嚴格按照確定的標準提專項資金，其中，國有土地收益金少提281.88萬元、

3、失地農民社?；鹕偬?90.68萬元 的說明。 我縣縣城商業(yè)開發(fā)用地出讓收入嚴格按照上級相關規(guī)定足夠計提了各項基金。少提土地收益金和社?；鸬脑蛴卸€，一是我縣工業(yè)用地執(zhí)行國家規(guī)定工業(yè)用地最低出讓價格，無法計提各項基金；二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地出讓收入沒有提足各項基金。 4、關于 小額貸款逾期2筆，涉及金額8.5萬元 的說明 2016年至2016年xx縣小額貸款發(fā)放目標為3950萬元，兩年合計發(fā)放小額貸款4098萬元，到2016年月，只有2筆逾期貸款金額8.5萬元未按時歸還，逾期貸款率為0.21。逾期的原因是借款人黃小麗、黃錫明因經(jīng)營不善和遭受自然災害暫時無力償還貸款導致分別逾期5個月和4個月，目前已采

4、取措施移送司法部門，通過法律手段收回逾期貸款。 5、關于 2016年至2016年就業(yè)資金滯留各經(jīng)辦單位合計226.3萬元 的說明 2016年、2016年就業(yè)資金滯留各經(jīng)辦單位合計226.3萬元，其中2016年度180.71萬元（xx縣就業(yè)培訓中心135.11萬元、xx縣企業(yè)用工服務管理工作領導小組辦公室45.6萬元）2016年度45.59萬元（xx縣企業(yè)用工服務管理工作領導小組辦公室8.98萬元、xx縣就業(yè)培訓中心36.61萬元）。2016年的180.71萬元已按照省審計廳檢查組的意見在2016年10月以前全部繳至縣財政就業(yè)資金專戶。2016年的企業(yè)用工服務領導小組辦公室的8.98萬元屬招工培

5、訓工作經(jīng)費，該項經(jīng)費是在對相關責任單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行年度考核后撥付，由于年度考核還未結束，故經(jīng)費還留存辦公室賬上；培訓中心36.61萬元經(jīng)費是支付培訓機構的城鎮(zhèn)職業(yè)培訓費，也是在年度結算后進行撥付，因考核結算正在進行故暫未撥付。 6、關于 2016年度廉租房月份才開工 的說明 2016年我縣完成廉租住房建設任務為271套，被評為全市保障性住房工作先進單位。2016年廉租房建設任務為500套25000平方米，項目報批、土地征用工作在年初就完成，由于東城新區(qū)總體規(guī)劃的調整，建設地點由一處調整為二處建設，9月份向社會進行調整方案公示并啟動招投標，由于土地平整和進場道路工作量較大，主體工程到月份正式開工。

6、目前我們已采取積極、有效的措施，加快工程進度，確保在上半年完成工程建設任務。 7、關于 失地農民保險工作相對遲滯 的說明 我縣高度重視失地農民保險工作，在充公調研的基礎上，借鑒兄弟縣的成功經(jīng)驗，在2016年1月8日出臺了被征地農民養(yǎng)老保險實施方案（石黨辦發(fā)2號）按照方案規(guī)定，組織了對在2016年元月起完全失地的且年滿16周歲以上的農村在籍在冊人員的摸底工作，目前摸底工作已基本結束，正在經(jīng)過審查、公示階段，公示結束后發(fā)放被征地農民證，對失地農民進行參保。 8、關于 民政局機關經(jīng)費賬戶與專項資金賬戶未分戶核算,2016至2016年機關經(jīng)費超支占用專項資金178.5萬元 的說明 縣民政局機關因增加了

7、低保、救災救濟、社區(qū)養(yǎng)老服務等大量工作，有自收自支事業(yè)人員和臨時人員19名，通過積極爭取上級扶持，解決了工作經(jīng)費的不足，因爭取資金的來源不一，導致擠占部分了民政事業(yè)費用，目前已責成民政部門進行糾正，歸還擠占的款項。 9、關于 縣財政局沒有給擴大內需專項資金分戶分賬核算 的說明 我縣嚴格按照中央擴大內需專項資金管理辦法要求，全面加強中央預算內專項資金管理，擴大內需資金在項目實施單位嚴格實行了專戶專帳管理。上級文件沒有要求縣財政局設置專戶和專賬核算，財政局為了加強基建資金管理，將擴大內需基建資金撥入基建專戶，按基建資金進行管理，并按項目進行了分項目明晰核算。 10、關于 2016至2016年縣財政

8、列支企業(yè)稅收返還603.98萬元和地價返還獎勵1424.38萬元 的說明 xx地處偏遠，發(fā)展的基礎和條件在全市最差，為加快經(jīng)濟發(fā)展，大力開展招商引資工作，所有招商引資企業(yè)的項目用地按照全國工業(yè)用地出讓最低價標準和土地招拍掛程序進行公開出讓。為幫助企業(yè)加快工程建設進度，更好地產(chǎn)生經(jīng)濟效益，根據(jù)省、市的有關政策和參照兄弟縣的做法，出臺了鼓勵投資優(yōu)惠辦法，根據(jù)企業(yè)的投資強度和投資進度，對進度較快的企業(yè)進行考核獎勵，從財政安排經(jīng)費進行專項獎勵，為便于考核，實行了按土地用量進行獎勵，并未違反規(guī)定降低土地出讓價格。同時，對地方財政貢獻較大的企業(yè)，給予企業(yè)物流費用的補貼，也是便于考核，采取了按地方財政的貢獻

9、來進行獎勵，不是稅收先征后返。 報告中所列出的稅收獎勵和基礎設施獎勵，屬xx同志任職期內決策給企業(yè)獎勵費用只有82.48萬元，基礎設施獎勵款為577.65萬元。 11、關于 同意海崴運動用品公司使用優(yōu)惠供應的30畝生活配套用住地進行抵押貸款1000萬元 的說明 海崴運動服飾項目是我縣2016年招商引資項目，被市政府列為2016年全市重點工程。該公司于2016年11月與我縣政府簽訂了投資協(xié)議，并于2016年7月通過招拍掛方式取得了92畝土地作用權。為加快重點工程建設進度，按照先建生產(chǎn)用房后建生活實施的要求，在企業(yè)交清土地出讓金后，根據(jù)相關政策給30畝生活配套用地辦理了土地使用權證，該企業(yè)利用土地

10、向銀行抵押貸款1000萬，由縣工業(yè)小區(qū)辦監(jiān)督使用全部用于項目建設。在土地抵押貸款中，政府沒有行政干涉商業(yè)銀行給予貸款。 、關于 下長浦至巖嶺公路工程建設項目除到位國債資金636萬元，地方配套計劃資金181萬元未撥付到實施單位 的說明 下長浦至巖嶺公路是縣鄉(xiāng)公路，全長6.5公里，總投資91.5萬元，資金來源為：上級補助795萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌54萬元，地方配套442.5萬元。目前，工程累計完成投資1090萬元，完成了工程量的84.4，按合同支付了工程款545萬元，其中撥付上級補助489萬元，撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌資金54萬元。因工程還未竣工，按合同規(guī)定暫不需再支付工程款，故無須將地方配套資金181萬元撥付到項

11、目實施單位，工程竣工后，將按合同要求撥付到位。 13、關于 縣城建局專項資金賬預付興隆東路工程款1315萬元，轉入興隆東路拆遷改造工作領導小組經(jīng)辦人員的個人存款戶用于支付工程款和拆遷補償費 的說明 xx縣興隆東路拆遷改造項目從2016年開始啟動，由xx縣振華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司負責投資建設。資金運作程序為：開發(fā)商將工程建設及拆遷所需資金打入縣財政帳戶，縣財政根據(jù)工程建設需要將所需資金撥入拆遷人縣建設局帳戶，縣建設局將資金撥入興隆東路拆遷改造領導小組帳戶。但因領導小組為臨時機構，按當時規(guī)定無法開設帳戶，為及時支付拆遷戶資金，確保社會穩(wěn)定，故以建設局職工、縣興隆東路拆遷改造領導小組工作人員（出納）許

12、小平開設的私人帳戶為領導小組臨時帳戶，作為拆遷及工程建設資金臨時支付帳戶，工程建設期間，縣建設局根據(jù)拆遷征地及工程建設需要將資金轉入該帳戶，由該帳戶代支付給被拆遷人，其主要資金為拆遷被償資金，工程建設完畢后將帳移交給縣城建局建帳。 14、關于 少計一般預算收入共計2600.46萬元 的說明 2016年初我縣財政總收入計劃為2.38億，在年末因全市財政收入任務調整，將我縣任務調減為2.1億，故尚有部分資金在收入過渡戶。 15、關于 2016年月從預算外調入其它資金2358萬元用于平衡預算 的說明 由于我縣財力困難，而民生、三項法定支出等財政支出增幅要求高，為確保民生和法定支出，必須從預算外結余調

13、入財力，方能滿足支出需求及平衡的需要。 16、關于 結存224.50萬元未安排使用，形成虛列財政支出掛賬 的說明 2016年末 非國庫集中支付中一般預算暫存戶 結存的224.50萬元是中央代地方發(fā)行債券用于廉租房建設資金105萬元及其他有關專項資金，廉租房建設資金屬專項資金，并且資金的撥付是按進度撥付資金到建設項目上，不屬虛列支出。 17、關于 基建資金專戶暫存款滯留擴大內需中央新增投資項目資金804.85萬元 的說明 2016年末基建資金專戶 暫存款 中的804.85萬元資金是 巖嶺水庫除險加固工程 等項目的專項資金，由于項目還未竣工驗收和決算，工程款須等竣工驗收后撥付。 18、關于 一般預

14、算支出列支撥付人民銀行經(jīng)費13.86萬元、國稅局經(jīng)費245.85萬元 的說明 2016、2016兩年縣財政共撥付人民銀行經(jīng)費13.86萬元、國稅局經(jīng)費245.85萬元，撥付人民銀行經(jīng)費是人民銀行國庫配合縣財政進行國庫集中支付改革增添設備所需，是財政國庫管理制度改革經(jīng)費支出的一部分，符合國庫存款計付利息管理暫行辦法規(guī)定的用途。撥付國稅經(jīng)費245.24萬元，是全縣護稅協(xié)稅經(jīng)費和縣政府對國稅部門目標考核獎勵資金， 19、關于 政府性融資平臺（城建公司）新增加政府性債務7500萬元，未納入財政報表統(tǒng)計范圍 的說明 城建公司為國有企業(yè)，2016年月為滿足企業(yè)經(jīng)營需求使貸款債務增加7500萬元（省開發(fā)行2

15、000萬、縣農發(fā)行4500萬元、縣財政局1000萬元）因債務主體為城建公司，且屬企業(yè)行為，而不屬政府債務，無須納入財政報表統(tǒng)計范圍。 20、關于 融資平臺新增政府債務，向農發(fā)行貸款4500萬元用于防洪堤二期及周邊改造工程的政府性債務，未報人大批準 的說明 縣城建公司因業(yè)務發(fā)展需要，xx農發(fā)行于2016年月3日向城建公司發(fā)放了4500萬元8年期農業(yè)綜合開發(fā)中長期貸款，該筆貸款為經(jīng)營性貸款，不屬政府性債務，所以不需要經(jīng)縣人大常委會批準。 21、關于 政府性債務規(guī)模大 的說明 截止2016年末，xx縣地方政府債務規(guī)模為30996萬元，占當年gdp的比重為13.4%,比2016年下降了1.3個百分點。

16、其中直接債務27737萬元，擔保債務3259萬元，2016年和2016年凈增直接債務1560萬元、擔保債務3167萬元，所有新增債務均通過了合法、合規(guī)的程序，并明確了還款主體和資金來源。剔除2016年800萬元及2016年1000萬元由省財政統(tǒng)一發(fā)行的地方政府債券外，直接債務規(guī)模減少240萬元，下降1%；擔保債務規(guī)模增長較大的原因是2016年上級安排統(tǒng)一向xx省行政事業(yè)資產(chǎn)集團有限公司貸款4170萬元興建污水處理設施建設項目，2016年還本付息后還剩3167萬元，剔除這一政策性因素，擔保債務保持不變。 截止2016年末，xx縣共有融資平臺3家，分別為xx縣城鎮(zhèn)建設投資經(jīng)營有限公司、xx縣省江源

17、農業(yè)發(fā)展有限公司和xx縣土地儲備中心，政府性債務余額分別為6202萬元、200萬元和2500萬元，總計8902萬元， 縣本級政府債務余額是當年一般預算收入的2倍，比xx同志任前的2.6倍降低了23%。政府融資債務主要用于了公共市政工程建設，通過土地開發(fā)收儲土地1000余畝，土地價值約15億，土地出讓后，不僅可償還債務，還可為財政帶來可觀的收入。 22、關于 縣委辦財務其他收入7萬多元未納入財政專戶 的說明 縣委辦7萬元系代收款項，主要是代市委辦、市委政研室、市保密局、市機要局等部門代收雜志、書籍款項，為及時支付，未納入財政專戶。 縣委辦有專門的分管縣領導，縣委辦的財務情況xx同志不應負主管責任

18、。 二、關于對審計報告中所列問題的處理意見 1、對過度賬戶的預算收入2600.46萬元，我們將責成縣財政局及時清繳入庫。 2、嚴格按照規(guī)定提取被征地農民社會保障基金和國有土地收益金。 3、2016年再就業(yè)資金滯留各經(jīng)辦單位的45.59萬元資金，將責成縣就業(yè)局及時將經(jīng)費撥付至相關單位。 4、2016年縣民政局機關經(jīng)費超支擠占專項資金76.5萬元，目前已責成縣民政局限期糾正，歸還被擠占的資金，建議不予罰款。 5、興隆東路拆遷改造工作領導小組將撥入興隆東路工程款1315萬元存放在經(jīng)辦人員的個人存款問題，因款項已全部發(fā)放給拆遷戶，建議不予處罰，由縣組織人員進行檢查。 6、2016年至2016年財政一般預算支出列支撥付到國稅局和人民銀行的259.10萬元經(jīng)費，因屬撥付工作經(jīng)費和目標考核獎勵資金，建議不作處理。 7、2016年4月至2016年月財政一般預算支出和基金列支給13戶企業(yè)的上繳稅收獎勵603.98萬元，給7戶企業(yè)基礎