小型商業(yè)實訓方案1

1、小型商品流通企業(yè)上機資料總賬系統(tǒng)練習一 建帳一、目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在k/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設置，啟用帳套。資料：新建帳套（賬套管理）（以admin身份登錄）1賬套號：jlt2賬套名：十堰金路通汽車貿易有限公司3數(shù)據(jù)庫文件路徑：f:學員姓名data4公司名稱：十堰金路通汽車貿易有限公司5公司地址：十堰市人民南路68號6公司電話習二 總賬系統(tǒng)初始化（以學員甲身份登錄）（一）設置帳套參數(shù)（金蝶kis專業(yè)版基礎設置系統(tǒng)參數(shù)）1系統(tǒng)信息：稅務登記號：420302178862396銀行賬號：181000030902600

2、8886記賬本位幣：人民幣小數(shù)位數(shù)：22設置會計期間：自然年度會計期間3財務參數(shù) 啟用會計年度及期間：2011年5月 當前會計年度及期間：2011年5月對以下選項打“”： 啟用往來業(yè)務核銷不允許進行跨財務年度的反結賬憑證過賬前必需審核憑證過賬前必需出納復核不允許修改/刪除業(yè)務系統(tǒng)憑證銀行存款科目必需輸入結算信息不允許手工修改憑證號禁止成批審核4出納參數(shù)：與總賬對賬期末余額不等時不允許結賬啟用會計年度及期間：2010年12月 當前會計年度及期間：2010年12月與總賬對賬期末余額不等時不允許結賬（二）引入會計科目（基礎設置會計科目） 從模板中引入會計科目(新會計準則科目)設置“本年利潤”科目代碼

3、、“利潤分配”科目代碼：4103、4104（三）添加用戶（基礎設置用戶管理）用戶名 認證方式 用戶組權限學員甲（會計主管） 密碼認證（不設密碼） administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權學員乙（會計） 密碼認證（不設密碼） users(一般用戶組)授予基礎資料、賬務處理、報表權限學員丙（出納） 密碼認證（不設密碼） users(一般用戶組)授予基礎資料查詢權、總賬中財務處理_憑證中查詢所有憑證、出納復核、出納管理權限（四）基礎資料設置1幣別：默認為人民幣，可以設置多類別2增加憑證字為“記”字3新增“計量單位”資料： 計量單位組 代碼 計量單位 名稱系數(shù)數(shù)量組1 011 輛 1數(shù)量組

4、2 021 臺 14新增“結算方式”資料：jf06 現(xiàn)金支票jf07 轉賬支票5會計科目維護科目代碼科目名稱往來業(yè)務核算數(shù)量金額計量單位輔助核算1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1122應收賬款是客戶1405庫存商品是物料1601固定資產1602累計折舊2001短期借款2202應付賬款是供應商2203預收賬款2211應付職工薪酬2221應交稅費2221.01應交增值稅2221.01.01進項稅額2221.01.02已交稅金2221.01.03銷項稅額2221.01.04轉出未交增值稅2221.02未交增值稅2221.03應交所得稅2221.04應交城市維護建設稅2221.05應交教育費附加222

5、1.06應交個人所得稅2232應付股利4001實收資本4101盈余公積4103本年利潤4104利潤分配4104.01未分配利潤4104.02提取盈余公積4104.03應付股利6001主營業(yè)務收入是物料6401主營業(yè)務成本是物料6405營業(yè)稅金及附加6601銷售費用6602管理費用6602.01房租6602.02業(yè)務招待費部門6602.03辦公費部門6602.04水電費6602.05折舊費部門6602.06工資6602.07其他6603財務費用6801所得稅費用6核算項目（1）新增“客戶”資料：（2）新增“供應商”資料：（3）新增“部門”資料：（4）新增“商品”資料：（五）、初始余額錄入（系統(tǒng)設

6、置初始化總賬科目初始數(shù)據(jù)錄入）1應收賬款賬戶期初數(shù)據(jù)客戶本年累計借方本年累計貸方期初余額業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務編號濟南運發(fā)汽貿公司19,100,000.0018,950,000.001,350,000.002010-10-0420101004宜昌興達汽銷公司9,800,000.009,570,000.001,230,000.002010-10-1320101013甘肅千里馬公司11,000,000.0011,120,000.001,600,000.002010-11-0520101105合計39,900,000.0039,640,000.004,180,000.002應付賬款賬戶期初數(shù)據(jù)客戶本年累計

7、借方本年累計貸方期初余額業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務編號東風商用車公司33,000,000.0033,550,000.003,800,000.002010存商品賬戶期初數(shù)據(jù)商 品 名 稱本年累計借方本年累計貸方期初余額數(shù)量（輛）金 額數(shù)量（輛）金 額數(shù)量（輛）金 額東風天龍后雙橋自卸車7019250000.007019250000.0041 100 000.00東風3126自卸車557370000.00567504000.003 402 000.00東風3250a-020自卸車5513750000.004912250000.00133 250 000.00東風153自卸車4

8、46116000.00425838000.006 834 000.00265 586 000.004管理費用業(yè)務招待費賬戶期初余額5管理費用辦公費賬戶期初余額（錄入之后要進行試算平衡檢查）6、啟用財務系統(tǒng)（結束總賬初始化工作）練習三 出納系統(tǒng)初始化目的：掌握對出納系統(tǒng)初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)給出的資料按順序完成出納系統(tǒng)基礎資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入并結束初始化工作。資料：1、出納初始數(shù)據(jù)（從總賬引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)，銀行科目必須輸入“銀行賬號”）名稱賬號長度十堰市工行三堰支行18100003090260088862、錄入未達賬項（銀行未達賬2010-11-20 付款 借方467

9、50元）3、修改對賬單期初余額為258000元，然后進行余額平衡檢查4、啟用出納系統(tǒng)（結束出納初始化工作）練習三 日常業(yè)務處理1由學員乙填制憑證（1-24號）（注意：第23號憑證金額如下）2將1-24號憑證學員甲審核、學員丙復核，學員乙過賬3由學員丙引入日記賬（出納管理現(xiàn)金日記賬）練習四 總賬系統(tǒng)期末處理一、總賬期末處理（學員乙）1、自動轉賬結轉已售商品成本（生成25號憑證，代原手工賬25號憑證）名稱/摘要結轉已售商品成本機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式6401主營業(yè)務成本，自動判定，轉入1405庫存商品，貸方，按公式轉入1405科目“東風天龍后雙橋自卸車”的公式定義原幣公

10、式：（公式含義：主營業(yè)務成本=銷售量單位成本）acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,) *acct(1405|物料|01.01,y,0,0,0,) /acct(1405|物料|01.01,qy,0,0,0,)數(shù)量公式：acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,)1405科目其余的公式定義：同上（只是項目代碼不同）結轉未交增值稅（生成憑證，代原手工賬26號1/2憑證）名稱/摘要結轉未交增值稅機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅），借方，按公式轉入應交稅費未交增值稅，貸方，按公式轉入原幣公式：（公式含義：轉出未交

11、增值稅=銷項稅額-進項稅額）acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)計提本月城市維護建設稅和教育費附加（生成憑證，代原手工賬26號2/2憑證）名稱/摘要計提本月城維稅和教育費附加機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式營業(yè)稅金及附加，借方，按公式轉入應交稅費應交城市維護建設稅，貸方，按公式轉入應交稅費應交教育費附加，貸方，按公式轉入6405原幣公式：（公式含義：營業(yè)稅金及附加=（銷項稅額-進項稅額）*0.1）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,

12、)*0.12221.04原幣公式：（公式含義：應交城市維護建設稅=（銷項稅額-進項稅額）*0.07）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.072221.05原幣公式：（公式含義：應交教育費附加=（銷項稅額-進項稅額）*0.03）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.03將25-27號憑證審核、過賬結轉損益（憑證類型：收益；憑證生成方式：按普通方式結轉。生成28號憑證，代原手工賬27號1/2憑證）將28號憑證審核、過賬結轉損益（憑證類型：損失

13、；憑證生成方式：按普通方式結轉。生成29號憑證，代原手工賬27號2/2憑證）將29號憑證審核、過賬計算所得稅（生成30號憑證，代原手工賬28號1/2憑證）名稱/摘要計算所得稅機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式所得稅費用，自動判定，轉入應交稅費應交所得稅，貸方，按公式轉入原幣公式：（公式含義：（本年利潤賬戶本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額）25%） (acct(4103,df,0,0,0,) -acct(4103,jf,0,0,0,)*0.25將30號憑證審核、過賬結轉所得稅費用（結轉損益，生成31號憑證，代原手工賬28號2/2憑證）將31號憑證審核、過賬將“本年利潤”轉入“利潤

14、分配未分配利潤” （生成32號憑證，代原手工賬29號憑證）名稱/摘要將本年利潤轉入利潤分配未分配利潤賬戶機制憑證自動轉賬轉賬期間12科目/方向/轉賬方式本年利潤，自動判定，按公式轉出利潤分配未分配利潤，自動判定，轉入原幣公式：（公式含義：本年利潤賬戶期末余額）acct(4103,y,0,0,0,)計提法定盈余公積（生成32號憑證，代原手工賬30號1/2憑證）名稱/摘要計提法定盈余公積機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式利潤分配提取法定盈余公積，自動判定，按公式轉出盈余公積，自動判定，轉入原幣公式：（公式含義：“利潤分配未分配利潤賬戶”貸方發(fā)生額10%）acct(4104.01,

15、df,0,0,0,)*0.1計提應付利潤（生成33號憑證，代原手工賬30號1/2憑證）名稱/摘要計提應付利潤機制憑證自動轉賬轉賬期間1-12科目/方向/轉賬方式利潤分配應付股利，自動判定，按公式轉出應付股利，自動判定，轉入原幣公式：（公式含義：“利潤分配未分配利潤賬戶”貸方發(fā)生額10%）acct(4104.01,df,0,0,0,)*0.4將32、33號憑證審核、過賬14、結轉“利潤分配”各明細賬戶（生成34號憑證，代原手工賬31號憑證）名稱/摘要將利潤分配各明細賬戶轉入利潤分配未分配利潤賬戶機制憑證自動轉賬轉賬期間12科目/方向/轉賬方式利潤分配未分配利潤，自動判定，轉入利潤分配提取法定盈余公積，貸方，按公式轉入利潤分配應付股利，貸方，按公式轉入原幣公式：（公式含義：利潤分配明細賬戶借方期末余額）acct(4104.02,jy,0,0,0,)acct(4104.03,jy,0,0,0,)二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理（學員丙）1、錄入或引入銀行對賬單引入對賬單的方法：定義引入方案（出納管理銀行對賬單操作引入定義方案）新增方案（輸入方案名稱，如工行對賬等）定義公式（打開對賬單文件）（出納管理銀行