國際結(jié)算111127

1、1 國際結(jié)算國際結(jié)算 2 不同的稱呼不同的稱呼 我國：國際結(jié)算我國：國際結(jié)算 英國：英國： 國際貿(mào)易融資實(shí)務(wù)國際貿(mào)易融資實(shí)務(wù) 港臺：單證實(shí)務(wù)或押匯港臺：單證實(shí)務(wù)或押匯 3 本門課程的主要內(nèi)容本門課程的主要內(nèi)容 4 一、國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算概述 國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的概念 國際結(jié)算的歷史發(fā)展國際結(jié)算的歷史發(fā)展 5 二、國際結(jié)算中的票據(jù)二、國際結(jié)算中的票據(jù) 票據(jù)概述票據(jù)概述 支票支票 匯票匯票 本票本票 6 三、國際結(jié)算的方式三、國際結(jié)算的方式 概述概述 信用證方式信用證方式 匯款方式匯款方式 托收方式托收方式 7 四、結(jié)算單據(jù)及其審核四、結(jié)算單據(jù)及其審核 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 保險單據(jù)保險單據(jù)

2、 海運(yùn)提單海運(yùn)提單 其他運(yùn)輸單據(jù)其他運(yùn)輸單據(jù) 附屬單據(jù)附屬單據(jù) 8 五、其他國際結(jié)算方式五、其他國際結(jié)算方式 福費(fèi)廷福費(fèi)廷 國際保理國際保理 銀行保函銀行保函 9 第一章第一章 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述 10 一、什么是國際結(jié)算？（一、什么是國際結(jié)算？（International Settlements) 1. 國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的概念 國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、 外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以 貨幣表示的債權(quán)債務(wù)，通過銀行進(jìn)行清償?shù)呢泿疟硎镜膫鶛?quán)債務(wù)，通過銀行進(jìn)行清償?shù)?行為或資金轉(zhuǎn)移行為

3、。行為或資金轉(zhuǎn)移行為。 11 2. 國際結(jié)算的種類國際結(jié)算的種類 國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算 國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算 12 3.3. 國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別 貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范 圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進(jìn)行的。圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進(jìn)行的。 使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨 幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。 遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后 者遵循國際慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)定者遵循國際慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)

4、定 的仲裁法。的仲裁法。 13 二、國際結(jié)算的歷史發(fā)展二、國際結(jié)算的歷史發(fā)展 1、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 14 簡單的結(jié)算關(guān)系簡單的結(jié)算關(guān)系 甲國甲國A商欠乙國商欠乙國B商商10萬元乙?guī)湃f元乙?guī)?A商（甲國）商（甲國） C商乙國分支商乙國分支/ 代理機(jī)構(gòu)代理機(jī)構(gòu) B商商(乙國）乙國）C商商(甲國匯兌商）甲國匯兌商） 匯票匯票 乙?guī)乓規(guī)?甲幣甲幣匯票匯票 乙?guī)乓規(guī)?15 復(fù)雜的結(jié)算關(guān)系復(fù)雜的結(jié)算關(guān)系 紐約紐約A商向倫敦商向倫敦B商購買商購買10萬美元貨物萬美元貨物,倫倫 敦敦C商向紐約商向紐約D商購買商購買10萬美元貨物。萬美元貨物。 16 A商商 B商商 D商商

5、C商商 1、商品、商品 2、現(xiàn)金、現(xiàn)金 紐約紐約 倫敦倫敦 3、商品、商品 4、現(xiàn)金、現(xiàn)金 17 A商（匯商（匯 票付款人）票付款人） B商商 D商商C商商 1、商品、商品 紐約紐約 倫敦倫敦 1、商品、商品 4、轉(zhuǎn)讓匯票，抵償貨款、轉(zhuǎn)讓匯票，抵償貨款 2 出出 售售 匯匯 票票 3 買買 下下 付付 款款 5 提提 示示 匯匯 票票 6 付付 款款 18 2. 從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算 銀行網(wǎng)絡(luò)遍布全球，逐漸成為國內(nèi)、國際銀行網(wǎng)絡(luò)遍布全球，逐漸成為國內(nèi)、國際 結(jié)算的中心。結(jié)算的中心。 19 3、貨物單據(jù)化、履約證書化貨物單據(jù)化、履約證書化 海運(yùn)提單起著貨物收據(jù)

6、、運(yùn)輸契約和海運(yùn)提單起著貨物收據(jù)、運(yùn)輸契約和物權(quán)物權(quán) 單據(jù)單據(jù)的作用的作用,交單等于交貨，持單等于持交單等于交貨，持單等于持 有貨物所有權(quán)，貨物單據(jù)化了。有貨物所有權(quán)，貨物單據(jù)化了。 賣方履行合同的義務(wù)是按期、按質(zhì)、按量賣方履行合同的義務(wù)是按期、按質(zhì)、按量 發(fā)貨；買方履行合同的義務(wù)是接受貨物，發(fā)貨；買方履行合同的義務(wù)是接受貨物， 按期如數(shù)付款。按期如數(shù)付款。 20 三、國際結(jié)算應(yīng)遵循的規(guī)則三、國際結(jié)算應(yīng)遵循的規(guī)則 國際商會（國際商會（The International Chamber of Commerce, ICC) 21 其所制定的有關(guān)國際結(jié)算的規(guī)則主要包括：其所制定的有關(guān)國際結(jié)算的規(guī)則主

7、要包括： l 1992年的年的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則；（國際商會第；（國際商會第458號出版物）號出版物） l 1992年的年的多式運(yùn)輸單據(jù)規(guī)則多式運(yùn)輸單據(jù)規(guī)則（國際商會第（國際商會第481號出版物）；號出版物）； l 1993年修訂的年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第（國際商會第500號出版物）；號出版物）； u1995年修訂的年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會第（國際商會第522號出版物）；號出版物）； l 1996年的年的跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會第（國際商會第525號出號出 版物）；版物）；

8、 l 1998年的年的國際備用信用證慣例（國際備用信用證慣例（ISP98)（國際商會第（國際商會第590號出版物）；號出版物）； l 1999年修訂的年修訂的2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會第（國際商會第560號出版號出版 物）；物）； l 2002年的年的 跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則）關(guān)于電子交單的附則； l 2002年的年的關(guān)于關(guān)于UCP500等的意見匯編等的意見匯編（國際商會第（國際商會第632號出版物）；號出版物）； l 2003年的年的審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀

9、行實(shí)務(wù)（國際商會第（國際商會第 645號出版物）；號出版物）； u2007年修訂的年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第（國際商會第600號出版物，號出版物，2007 年年7月月1日起實(shí)施）；日起實(shí)施）； 2007年修訂的年修訂的審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（國際商（國際商 會第會第681號出版物）；號出版物）； 2008年修訂的年修訂的跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會第（國際商會第725 號出版物）。號出版物）。 22 第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù) 23 第一節(jié)第

10、一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 24 一、票據(jù)票據(jù)(Commercial Paper)的概念的概念 1. 廣義概念：指一切商業(yè)權(quán)利單據(jù)廣義概念：指一切商業(yè)權(quán)利單據(jù) （Document of Title ),即作為某人的、不即作為某人的、不 在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)憑證。在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)憑證。 25 包括：包括： 1、 商品證券（提單、倉單等）商品證券（提單、倉單等） 2、貨幣證券（如匯票、本票、支票、保單、貨幣證券（如匯票、本票、支票、保單、 股票、活期存單、短期存單、國庫券和股票、活期存單、短期存單、國庫券和 短期債券等）短期債券等） 26 2. 狹義概念：專指以支付金錢

11、為目的的證券。狹義概念：專指以支付金錢為目的的證券。 由出票人簽名，無條件地約定由自己或他由出票人簽名，無條件地約定由自己或他 人支付一定金額的證據(jù)。人支付一定金額的證據(jù)。 包括：匯票、本票、支票包括：匯票、本票、支票 27 二、票據(jù)流通的形式（廣義票據(jù)）票據(jù)流通的形式（廣義票據(jù)） 28 1. 過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓(Assignment) 性質(zhì)：性質(zhì)： 必須以必須以書面形式書面形式轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓。 必須書面通知原債務(wù)人或在債務(wù)人處登記必須書面通知原債務(wù)人或在債務(wù)人處登記 過戶。過戶。 若未按第二條辦理，則受讓人不能獲得受若未按第二條辦理，則受讓人不能獲得受 讓證券的全部權(quán)利，不能以

12、自己名義向原讓證券的全部權(quán)利，不能以自己名義向原 債務(wù)人提出訴訟。債務(wù)人提出訴訟。 29 受讓人獲得權(quán)利要受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。受讓人獲得權(quán)利要受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。 票據(jù)權(quán)利的缺陷：持票人對票據(jù)享有的所有權(quán)票據(jù)權(quán)利的缺陷：持票人對票據(jù)享有的所有權(quán) 有缺陷。有缺陷。 票據(jù)的持有人以欺詐、脅迫、暴力或恐嚇等手票據(jù)的持有人以欺詐、脅迫、暴力或恐嚇等手 段，或以不合法的支付對價，或在票據(jù)的流通段，或以不合法的支付對價，或在票據(jù)的流通 轉(zhuǎn)讓過程中違反誠信原則，或在相當(dāng)于欺詐的轉(zhuǎn)讓過程中違反誠信原則，或在相當(dāng)于欺詐的 情況下取得票據(jù)。這類票據(jù)取得和流通的過程情況下取得票據(jù)。這類票據(jù)取得和流通的過程

13、中都會損害一部分人的利益，從而也產(chǎn)生了票中都會損害一部分人的利益，從而也產(chǎn)生了票 據(jù)風(fēng)險。據(jù)風(fēng)險。 30 三邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人和原三邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人和原 債務(wù)人之間）。債務(wù)人之間）。 l 適用票據(jù)：適用票據(jù)： 股票、人壽保單、政府證券、債券等股票、人壽保單、政府證券、債券等 31 2. 交付轉(zhuǎn)讓（交付轉(zhuǎn)讓（Transfer) l 性質(zhì)：性質(zhì)： 可通過單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓?？赏ㄟ^單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓。 不必通知原債務(wù)人。不必通知原債務(wù)人。 受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可 用自己名義向任何債務(wù)人提出訴訟。用自己名義向任何債務(wù)人

14、提出訴訟。 32 受讓人獲得權(quán)利受其轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影受讓人獲得權(quán)利受其轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影 響。響。 雙邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間）。雙邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間）。 l 適用票據(jù)：適用票據(jù)： 提單、倉單、棧單、不得流通的匯票和支提單、倉單、棧單、不得流通的匯票和支 票等票等 33 3. 流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓(Negotiation ) l 性質(zhì)：性質(zhì)： 可通過單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓?？赏ㄟ^單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓。 不必通知原債務(wù)人。不必通知原債務(wù)人。 34 受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可 以自己名義向任何債務(wù)人起訴。以自己名義向任何債務(wù)人起訴。

15、正當(dāng)受讓人權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，不受前正當(dāng)受讓人權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，不受前 手權(quán)利缺陷的影響。手權(quán)利缺陷的影響。 l 適用票據(jù)：適用票據(jù)： 狹義票據(jù)、狹義票據(jù)、CD、不記名債券等、不記名債券等 35 舉例：舉例： 甲欠乙甲欠乙100元元 ，出具以乙為債權(quán)人的憑證給，出具以乙為債權(quán)人的憑證給 乙，讓乙憑憑證向丙索取，之前甲曾欠丙乙，讓乙憑憑證向丙索取，之前甲曾欠丙 30元未還。元未還。 思考思考1：在不同的憑證下，乙獲得的權(quán)利情況在不同的憑證下，乙獲得的權(quán)利情況 有何不同？有何不同？ 思考思考2：哪種轉(zhuǎn)讓方式更有利于憑證的流通？哪種轉(zhuǎn)讓方式更有利于憑證的流通？ 為什么？為什么？ 36 三三票據(jù)的主

16、要當(dāng)事人（狹義票據(jù)）票據(jù)的主要當(dāng)事人（狹義票據(jù)） 37 1. 基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人 出票人出票人(Drawer)(Drawer)：一般是票據(jù)主債務(wù)人。：一般是票據(jù)主債務(wù)人。 收款人（受款人）收款人（受款人）(Payee)(Payee)：票據(jù)抬頭，：票據(jù)抬頭， 一般是票據(jù)主債權(quán)人。一般是票據(jù)主債權(quán)人。 付款人（受票人）付款人（受票人）(Drawee)(Drawee)：接受票據(jù)并：接受票據(jù)并 支付票款的人。支付票款的人。 38 思考：思考： 1、票據(jù)的付款人是債務(wù)人嗎？為什么？票據(jù)的付款人是債務(wù)人嗎？為什么？ 2、在什么情況下付款人必須付款？、在什么情況下付款人必須付款？ 39 2. 流通當(dāng)事人流

17、通當(dāng)事人 轉(zhuǎn)讓人（轉(zhuǎn)讓人（Transferor)Transferor)和受讓人和受讓人 (Transferee)(Transferee) 票據(jù)轉(zhuǎn)讓：票據(jù)轉(zhuǎn)讓：票據(jù)所有人將票據(jù)所有權(quán)票據(jù)所有人將票據(jù)所有權(quán) （債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給他人的行為。（債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給他人的行為。 背書人背書人(Endorser)(Endorser)和被背書人和被背書人(Endorsee)(Endorsee) 背書轉(zhuǎn)讓：背書轉(zhuǎn)讓：通過在票據(jù)背面簽名將票據(jù)通過在票據(jù)背面簽名將票據(jù) 轉(zhuǎn)讓給他人的轉(zhuǎn)讓行為。轉(zhuǎn)讓給他人的轉(zhuǎn)讓行為。 40 四四（狹義）票據(jù)的特性（狹義）票據(jù)的特性 41 1. 流通性（流通性（Negotiability) 票據(jù)僅

18、憑交付或適當(dāng)背書后交付給受讓人票據(jù)僅憑交付或適當(dāng)背書后交付給受讓人 即可合法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)。即可合法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)。 除非票據(jù)上載有除非票據(jù)上載有“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”（Not Not Negotiable /Not Transferable)Negotiable /Not Transferable)或以或以其其 他形式他形式記載表明不可轉(zhuǎn)讓，否則持票人均記載表明不可轉(zhuǎn)讓，否則持票人均 有權(quán)作流通性轉(zhuǎn)讓。有權(quán)作流通性轉(zhuǎn)讓。 42 2. 無因性（無因性（Non-causative Nature) 票據(jù)流通及債權(quán)人持票行使權(quán)利時，不追票據(jù)流通及債權(quán)人持票行使權(quán)利時，不追 究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的原因及基礎(chǔ)關(guān)系。

19、究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的原因及基礎(chǔ)關(guān)系。 票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。 票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系包括：出票人和付款票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系包括：出票人和付款 人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，出票人與收款人、人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，出票人與收款人、 背書人和被背書人之間的資金對價關(guān)系。背書人和被背書人之間的資金對價關(guān)系。 43 3. 要式性（要式性（Requisite in Form) 票據(jù)的書面形式必須符合法定必要條件格票據(jù)的書面形式必須符合法定必要條件格 式，其必要項(xiàng)目的記載必須齊全并符合法式，其必要項(xiàng)目的記載必須齊全并符合法 律規(guī)定。律規(guī)定。 44 4. 提示性提示性(Pr

20、esentment) 票據(jù)債權(quán)人在行使其付款請求權(quán)或追索權(quán)票據(jù)債權(quán)人在行使其付款請求權(quán)或追索權(quán) 時，必須在法律規(guī)定的時限內(nèi)提示票據(jù)。時，必須在法律規(guī)定的時限內(nèi)提示票據(jù)。 45 5. 返還性返還性(Returnability) 票據(jù)經(jīng)付款后應(yīng)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)經(jīng)付款后應(yīng)交還給付款人，從而結(jié)束 票據(jù)的流通。票據(jù)的流通。 票據(jù)持票人領(lǐng)到支付的票款時，應(yīng)將簽收票據(jù)持票人領(lǐng)到支付的票款時，應(yīng)將簽收 的票據(jù)交還付款人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即的票據(jù)交還付款人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即 被解除責(zé)任而歸還至付款人檔案。被解除責(zé)任而歸還至付款人檔案。 46 6. 文義性文義性(Text Meaning) 票據(jù)產(chǎn)生的

21、一切權(quán)利義務(wù)關(guān)系均以票據(jù)上票據(jù)產(chǎn)生的一切權(quán)利義務(wù)關(guān)系均以票據(jù)上 記載的文義為依據(jù)，不受票據(jù)上所載文字記載的文義為依據(jù)，不受票據(jù)上所載文字 以外的事由影響。以外的事由影響。 47 7. 設(shè)權(quán)性設(shè)權(quán)性(Right to be paid) 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和 義務(wù)便隨之而確立。義務(wù)便隨之而確立。 48 五、票據(jù)的法律系統(tǒng)五、票據(jù)的法律系統(tǒng) 票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù)票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù) 行為及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)行為及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī) 范的總稱。范的總稱。 49 1. 英美法系英美法系 n英國英國

22、18821882年票據(jù)法年票據(jù)法（Bills of Bills of Exchange Act,1882)Exchange Act,1882) n美國美國19521952年統(tǒng)一商法典年統(tǒng)一商法典(Uniform (Uniform Commercial Code,1952)Commercial Code,1952) 50 2. 大陸法系：大陸法系： n19301930年的日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法公約年的日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法公約 和和19311931年日內(nèi)瓦支票統(tǒng)一法公約年日內(nèi)瓦支票統(tǒng)一法公約，統(tǒng)，統(tǒng) 稱稱日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法。 51 兩大法系本質(zhì)的區(qū)別在于：兩大法系本質(zhì)的區(qū)別在于： 大陸法系

23、是成文法，著重法律的邏輯性、大陸法系是成文法，著重法律的邏輯性、 體系性；英美法系是單行法和判例法為主體系性；英美法系是單行法和判例法為主 干。干。 法官只能適用法律而不能創(chuàng)造法律法官只能適用法律而不能創(chuàng)造法律 ；英美；英美 法系不僅適用法律，也在一定的范圍內(nèi)創(chuàng)法系不僅適用法律，也在一定的范圍內(nèi)創(chuàng) 造法律。造法律。 大陸法系靈活性較小，法律法規(guī)明確，易大陸法系靈活性較小，法律法規(guī)明確，易 于掌握運(yùn)用，易于統(tǒng)一、公正，對法官素于掌握運(yùn)用，易于統(tǒng)一、公正，對法官素 質(zhì)要求相對較低。質(zhì)要求相對較低。 52 中國的票據(jù)法中國的票據(jù)法 19951995年年5 5月月1010日頒布日頒布中華人民共和國票據(jù)

24、中華人民共和國票據(jù) 法法。20042004年年8 8月月2828日對其進(jìn)行了修訂。日對其進(jìn)行了修訂。 53 票據(jù)的法律適用問題票據(jù)的法律適用問題 行為地法律原則：各種票據(jù)行為的合法有行為地法律原則：各種票據(jù)行為的合法有 效與否，一般均以該行為發(fā)生地所在國家效與否，一般均以該行為發(fā)生地所在國家 的有關(guān)法律規(guī)定為準(zhǔn)。的有關(guān)法律規(guī)定為準(zhǔn)。 54 具體規(guī)定：具體規(guī)定： 出票、追索出票、追索出票地法（其中支票的出出票地法（其中支票的出 票行為適用出票地法或付款地法）；票行為適用出票地法或付款地法）； 背書、承兌、付款、保證背書、承兌、付款、保證行為地法；行為地法； 提示、拒絕證書、失票人保全票據(jù)權(quán)利的提

25、示、拒絕證書、失票人保全票據(jù)權(quán)利的 程序程序付款地法。付款地法。 55 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 56 一一 匯票（匯票（Bills of Exchange/Draft）的定義）的定義 57 英國英國票據(jù)法票據(jù)法的定義：的定義： n一人向另一人簽發(fā)的，要求一人向另一人簽發(fā)的，要求他在他在即期或定即期或定 期或在可以確定的將來時間，向某一特定期或在可以確定的將來時間，向某一特定 人或其指定人或向持票來人，無條件支付人或其指定人或向持票來人，無條件支付 一定金額的書面一定金額的書面命令命令。 58 nA bill of exchange is A bill of exchange is an unc

26、onditional an unconditional orderorder in writing, in writing, addressed byaddressed by one one personperson to to anotheranother, , signed bysigned by the the person giving itperson giving it, requiring , requiring the personthe person to whom it is addressed to payto whom it is addressed to pay， o

27、n on demand or at a fixed or determinable demand or at a fixed or determinable future timefuture time a sum certain in money a sum certain in money toto， or to the order of a specified person or to the order of a specified person or to bearer.or to bearer. 59 二二匯票的必要項(xiàng)目匯票的必要項(xiàng)目 60 61 62 匯票的格式 匯票匯票 BIL

28、L OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGE No.No. 匯票編號匯票編號 Date:Date: 出票日期出票日期 For: For: AtAt 付款期限付款期限 sight of this second of exchange (first of thesight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofsame tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人受款人 the sum of the

29、sum of Drawn under Drawn under 出票條款出票條款 L/C No. L/C No. DatedDated To.To. 付款人付款人 出票人簽章出票人簽章 63 1.1. “匯票匯票”字樣：字樣： n匯票正面標(biāo)有匯票正面標(biāo)有 “ “Bill of Exchange”Bill of Exchange”或或 “Exchange”Exchange”或或 “ “Draft”Draft”；或在文中有；或在文中有 “Exchange for GBPExchange for GBP”或或“Draft for Draft for USDUSD” 64 2.2. 無條件的支付命令：無

30、條件的支付命令：命令式語句，祈使句，命令式語句，祈使句， 動詞開頭；無條件。動詞開頭；無條件。 n“無條件無條件”是指付款委托不能有賴于某一是指付款委托不能有賴于某一 時間的發(fā)生或某些情況的出現(xiàn)，或某一行時間的發(fā)生或某些情況的出現(xiàn)，或某一行 為的履行作為付款的先決條件。為的履行作為付款的先決條件。 65 舉例：舉例： Normal Bill: 無條件的：無條件的：“Pay to C Co. or order Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars the sum of one thousand US dollars on

31、lyonly” 支付命令連接著匯票起源交易即出票條支付命令連接著匯票起源交易即出票條 款（款（drawn clausedrawn clause）的陳述：）的陳述：“Pay Pay totosum of sum of . .Drawn underDrawn under LC LC No.12345 issued by XYZ Bank ,New No.12345 issued by XYZ Bank ,New York dated on 15York dated on 15th th August,19 August,19.”.” 66 n支付命令連接注明匯票付款后如何取得償支付命令連接注明匯票

32、付款后如何取得償 付的表示：付的表示：“Pay to ABC Bank or order Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars the sum of ten thousand US dollars and charge/debitand charge/debit same to applicants same to applicants account maintained with you”account maintained with you” 67 注明注明“對價收訖對價收訖”或或“對價已收對價已收”的匯票

33、：的匯票： Pay to A Company or order the sum of Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only five thousand pounds only for value for value receivedreceived 68 Invalid Bill： n附帶條件的支付命令：附帶條件的支付命令：“Pay to C Co. Pay to C Co. or order the sum of one thousand US or order the sum of one thousa

34、nd US dollars dollars provided thatprovided that the goods they the goods they supply are up to the standard of the supply are up to the standard of the contract”contract” n指定了特別的資金來源：指定了特別的資金來源：“Pay to Pay to out of the proceedsout of the proceeds in our No.1 in our No.1 account with you the sum of

35、 one account with you the sum of one thousand US dollars”thousand US dollars” 69 3. 確定的貨幣金額（確定的貨幣金額（Certain in Money) 以確定的貨幣表示以確定的貨幣表示:匯票的支付標(biāo)的金額匯票的支付標(biāo)的金額 必須是確定的。必須是確定的。 大寫和小寫必須一致。大寫和小寫必須一致。 70 n 大寫金額的貨幣一般打在金額之前，金額之后加大寫金額的貨幣一般打在金額之前，金額之后加 “ONLY”表示整，如表示整，如USD1005.30，有以下幾種，有以下幾種 寫法：寫法： l Say U.S. Dolla

36、rs One Thousand and Five and Point Thirty Only. l Say U.S. Dollars One Thousand and Five and Point Three Zero Only. l Say U.S. Dollars One Thousand and Five and Cent Thirty Only. l Say U.S. Dollars One Thousand and Five and 30/100 Only. l Say U.S. Dollars One Thousand Five and 30/100 Only. 71 基本記載基本

37、記載 n 如：如：Pay to Pay to the sum of US Dollars the sum of US Dollars one thousand onlyone thousand only 72 附有利息的記載附有利息的記載 n匯票上的利息條款一般來說必須注明利率、匯票上的利息條款一般來說必須注明利率、 起算日和終止日。起算日和終止日。 Pay to Pay to the sum of US Dollars one the sum of US Dollars one thousand plus interest thousand plus interest 由于未注明利由于未注明

38、利 率，根據(jù)英國率，根據(jù)英國票據(jù)法票據(jù)法第第9 9條規(guī)定，匯條規(guī)定，匯 票不能成立，但根據(jù)票不能成立，但根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法 第第5 5條規(guī)定條規(guī)定“加上利息加上利息”視為無記載，而視為無記載，而 匯票本身是有效的。匯票本身是有效的。 73 Pay to Pay to the sum of US Dollars one the sum of US Dollars one thousand thousand plus interest at 6%p.a. from plus interest at 6%p.a. from the date hereof to the date o

39、f the date hereof to the date of payment.payment.利息條款記載明確，可以接受利息條款記載明確，可以接受。 74 分期付款的記載分期付款的記載 n日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法和我國和我國票據(jù)法票據(jù)法 不允許分期付款，但英國不允許分期付款，但英國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定規(guī)定 允許。允許。 n如如:Pay to :Pay to the sum of one thousand the sum of one thousand US dollars by installmentsUS dollars by installments，因分期付，因分期付 款記載籠統(tǒng)

40、，付款人不易履行，不能接款記載籠統(tǒng)，付款人不易履行，不能接 受受 。 Pay to Pay to the sum of one thousand US the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive dollars by ten equal consecutive monthly installmentsmonthly installments，分期付款記載明，分期付款記載明 確，可以接受。確，可以接受。 75 支付等值其他貨幣的記載須注明匯率。支付等值其他貨幣的記載須注明匯率。 n如：如：Pay to Pay to th

41、e sum of one thousand the sum of one thousand US dollars converted into Sterling US dollars converted into Sterling equivalent at the prevailing rate of equivalent at the prevailing rate of exchange in New York exchange in New York ，現(xiàn)時匯率指付，現(xiàn)時匯率指付 款當(dāng)日的匯率折成英鎊，可以接受?？町?dāng)日的匯率折成英鎊，可以接受。 nPay to Pay to the s

42、um of the sum of converted into converted into Sterling equivalentSterling equivalent，如未注明折算匯，如未注明折算匯 率，是不能接受的率，是不能接受的 。 76 4. 付款人即受票人名稱付款人即受票人名稱(Drawee) 和付款地和付款地 點(diǎn)點(diǎn) n完整準(zhǔn)確的全稱完整準(zhǔn)確的全稱 對己匯票對己匯票/ /己付匯票己付匯票 英國英國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定一張匯票可以開致兩規(guī)定一張匯票可以開致兩 個或多個付款人，此時他們之間應(yīng)為并列個或多個付款人，此時他們之間應(yīng)為并列 關(guān)系。關(guān)系。 正確寫法：正確寫法： To A Bank

43、and B Bank To A Bank and B Bank 77 付款地點(diǎn)：付款人后面的地址為付款地點(diǎn)。付款地點(diǎn)：付款人后面的地址為付款地點(diǎn)。 78 5. 出票人簽名出票人簽名(Signature of Drawer)/簽章簽章 n匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對 匯票的債務(wù)責(zé)任。匯票的債務(wù)責(zé)任。 n如：如：For A Co. 或或 On behalf of A Co. 或或 For and on behalf of A Co. 或或 Per pro. A Co. 等等 79 如：如： For A Co., New York John Smith M

44、anager 80 6. 出票地點(diǎn)和日期（出票地點(diǎn)和日期（Place of Issue and Date of Issue) 出票地點(diǎn)的作用：票據(jù)是否完善有效以出出票地點(diǎn)的作用：票據(jù)是否完善有效以出 票地法律為依據(jù)。票地法律為依據(jù)。 出票日期的作用：出票日期的作用： 決定出票人的行為能力；決定出票人的行為能力； 決定付款到期日；決定付款到期日； 決定匯票的提示期限；決定匯票的提示期限； 決定利息的起算日。決定利息的起算日。 81 7. 付款時間（付款時間（Time of Payment)或付款期限或付款期限 (Tenor)或付款到期日或付款到期日(Maturity), n匯票上應(yīng)當(dāng)記載付款時間

45、，如未記載，則匯票上應(yīng)當(dāng)記載付款時間，如未記載，則 被視同為見票即付。被視同為見票即付。 n付款期限有兩種：付款期限有兩種： 82 即期匯票即期匯票(Bills Payable at Sight / On (Bills Payable at Sight / On Demand / On Presentation Demand / On Presentation Sight / Sight / Demand Bill) Demand Bill) n見票即付，無須承兌，提示匯票當(dāng)天即為付見票即付，無須承兌，提示匯票當(dāng)天即為付 款到期日。款到期日。 83 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(Bills Payable

46、 at a determinable (Bills Payable at a determinable future time-Time/Term Bill)future time-Time/Term Bill) 84 遠(yuǎn)期匯票的種類遠(yuǎn)期匯票的種類 85 A.A. 見票后若干天見票后若干天/ /若干月付款（若干月付款（payable at payable at _days/_months after sight)_days/_months after sight) n必須由持票人先期向付款人提示要求承兌，必須由持票人先期向付款人提示要求承兌， 確定到期日，明確付款責(zé)任。確定到期日，明確付款責(zé)任

47、。 86 B.B. 出票后若干天出票后若干天/ /月付款月付款(payable at _days (payable at _days / month(s/ month(s) after date) after date) n持票人先提示匯票付款人承兌，明確付款持票人先提示匯票付款人承兌，明確付款 責(zé)任。責(zé)任。 87 C.C. 提單日期提單日期/ /裝運(yùn)日期裝運(yùn)日期/ /說明日期后若干天說明日期后若干天/ / 月付款月付款payable at XX days/X month(spayable at XX days/X month(s) ) after B/L date/shipment date

48、/stated after B/L date/shipment date/stated date.date. n以提單日后以提單日后XXXX天表示票期，則裝船日應(yīng)視天表示票期，則裝船日應(yīng)視 為提單日。為提單日。 n如如:At 60 days after 1st May,19_ pay :At 60 days after 1st May,19_ pay toto n須先提示承兌，明確付款責(zé)任。須先提示承兌，明確付款責(zé)任。 88 遠(yuǎn)期付款匯票到期日的計算遠(yuǎn)期付款匯票到期日的計算 89 A.A. 見票見票/ /出票日出票日/ /說明日以后若干天付款（說明日以后若干天付款（At At _ days _

49、 days sight/date/stated sight/date/stated date.)date.) n算法算法 ：“算尾不算頭，若干天的最后一算尾不算頭，若干天的最后一 天是到期日天是到期日” ” 即按所述日次日起算。即按所述日次日起算。 n如：如：”At 90 days after sight” At 90 days after sight” 見票見票 日為日為4 4月月1515日日 n則付款日為則付款日為7 7月月1414日。日。 90 B.B. 從說明日起（從說明日起（fromfrom）若干天付款（）若干天付款（At _ At _ days days fromfrom stat

50、ed date) stated date) n國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)做法是不包括提及的日國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)做法是不包括提及的日 期在內(nèi)，除非信用證另有規(guī)定。期在內(nèi)，除非信用證另有規(guī)定。 91 C.C. 見票見票/ /出票日出票日/ /說明日以后若干月付款說明日以后若干月付款 n算法：應(yīng)該付款之月的相應(yīng)日期，如無，算法：應(yīng)該付款之月的相應(yīng)日期，如無， 則以該月最后一日為到期日。則以該月最后一日為到期日。 n如：如：At 3 months after 15th Jan.At 3 months after 15th Jan. 到期日為到期日為4 4月月1515日日 At 2 months after 31s

51、t Dec. At 2 months after 31st Dec. 到期日為到期日為2 2月月2828日日 92 8. 收款人名稱收款人名稱(Payee),即匯票的抬頭，有三即匯票的抬頭，有三 種寫法：種寫法： 93 抬頭的種類 94 限制性抬頭限制性抬頭(Restrictive Order),不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓 Pay to C Co. onlyPay to C Co. only Pay to C Co. not transferable/negotiablePay to C Co. not transferable/negotiable Pay to C Co.Pay to C Co.并在

52、匯票正面另有并在匯票正面另有(Not (Not transferable /not negotiable)transferable /not negotiable)字樣。字樣。 95 指示性抬頭指示性抬頭(Demonstrative Order)，自，自 由流通，須背書或交付轉(zhuǎn)讓。由流通，須背書或交付轉(zhuǎn)讓。 Pay to the order of C Co.Pay to the order of C Co. Pay to C Co. or orderPay to C Co. or order Pay to C Co.Pay to C Co. 96 來人抬頭來人抬頭(Payable to Bea

53、rer),英國獨(dú)有，英國獨(dú)有， 自由流通證券，可直接交付轉(zhuǎn)讓。自由流通證券，可直接交付轉(zhuǎn)讓。 nPay to bearer /holder nPay to C Co. or bearer 97 Due 11th July,19_ ACCEPTED Exchange for GBP 5000.00 Beijing,5th 12th April,19_ April,19_ Payable at At 90 days after sight pay to C Midland Bank Ltd. Co. or order London the sum of pounds five thousand o

54、nly For Bank of Europe, To Bank of Europe, London London For A Company signed Beijing 98 三三匯票的其他記載項(xiàng)目匯票的其他記載項(xiàng)目 99 1.1. 付一不付二付一不付二Pay this First of Exchange Pay this First of Exchange ( Second of the same tenor and date ( Second of the same tenor and date being unpaid) being unpaid) n在第二張記載付二不付一。在第二張記

55、載付二不付一。 100 2. 需要時的受托處理人或預(yù)備付款人需要時的受托處理人或預(yù)備付款人(Referee in case of Need) n如：如： To：B Co. 16 Street, London Incase of need refer to B Co., 108 Street, London 101 3. 擔(dān)當(dāng)付款人擔(dān)當(dāng)付款人(Person Designated as Payer) n如：如： To: B Co. Ltd, New York To: B Co. Ltd, New York payable bypayable by A Bank, A Bank, New York.

56、New York. n或：或： A bill drawn on ABC Co., London.A bill drawn on ABC Co., London. Payable byPayable by Bank of Europe, London. Bank of Europe, London. 102 若出票人未載明擔(dān)當(dāng)付款人，付款人承兌若出票人未載明擔(dān)當(dāng)付款人，付款人承兌 時可加列。時可加列。 如：如： ACCEPTEDACCEPTED (date) (date) Payable at C Bank Ltd.London Payable at C Bank Ltd.London For

57、B Bank, London For B Bank, London SignedSigned 103 4. 提示期限提示期限(Limit of time for Presentment) n如：如： Presentment for acceptance required Presentment for acceptance required before 16th Aprilbefore 16th April n或：或： Presentment for acceptance required Presentment for acceptance required after 31st Maya

58、fter 31st May 104 5. 付款地點(diǎn)付款地點(diǎn) n可單獨(dú)記載，可以無記載。可單獨(dú)記載，可以無記載。 105 6. 免作拒絕證書免作拒絕證書(Protest Waived), 由出票由出票 人或背書人記載人或背書人記載,表明放棄對持票人的某表明放棄對持票人的某 種要求。種要求。 n如：如： White Smith White Smith Protest Waived Protest Waived 106 7. 免作退票通知免作退票通知(Notice of Dishonour Excused)，由出票人記載。，由出票人記載。 107 8. 免于追索免于追索(Without Recour

59、se)，由出票，由出票 人或背書人在自己的簽名上記載。人或背書人在自己的簽名上記載。 n如：如： Without recourse to us Without recourse to us For A Co. Ltd, London For A Co. Ltd, London n法律效力：法律效力：英國票據(jù)法認(rèn)為出票人可用此英國票據(jù)法認(rèn)為出票人可用此 免除其匯票被退票時受追索的責(zé)任；免除其匯票被退票時受追索的責(zé)任；日日 內(nèi)瓦統(tǒng)一法內(nèi)瓦統(tǒng)一法認(rèn)為出票人可用此免除其匯認(rèn)為出票人可用此免除其匯 票被拒兌時受追索的責(zé)任，不免除其被拒票被拒兌時受追索的責(zé)任，不免除其被拒 付時受追索的責(zé)任。付時受追索的責(zé)

60、任。 108 9. 匯票編號匯票編號(Number of Exchange) n一般使用發(fā)票號兼作匯票的編號。一般使用發(fā)票號兼作匯票的編號。 109 Bill of Exchange No. Exchange for ,200 x At sight of this First of Exchange (Second of the tenor and date unpaid), pay to the Order of the sum of Drawn under To signature 110 四、有關(guān)匯票的票據(jù)行為四、有關(guān)匯票的票據(jù)行為 111 1.票據(jù)行為的概念票據(jù)行為的概念 狹義：狹義：