[精編]工程審計工作計劃范文

1、此資料由網絡收集而來，如有侵權請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。工程審計工作計劃范文工程審計能夠保證對工程概、預算的合理監(jiān)控,為工程項目的經濟核算和審查提供會計層面的依據小編收集了工程審計工作計劃范文，歡迎閱讀。工程審計工作計劃范文【一】按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范、公司內部審計制度以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內部審計業(yè)務流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完

2、善管理和提高經濟效益中的作用。一、xx年度內部審計工作目標(一)完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。(二)根據生產經營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產經營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產與費用循環(huán)、xx竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經濟效益。(三)加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。二、審計資源審計部現有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達到全面

3、性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。三、xx年度內部審計重點項目(一)2021年度審計和xx年半年度審計為驗證、評價xx年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現等方面的情況，計劃于xx年x月份進行xx年度審計，并根據年度審計情況開展半年度審計。(二)物流專項審計對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。(三)集團辦公室制度審計重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。(四)基建審計工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審

4、計,該項工作須進一步制定審計方案。(五)生產與費用循環(huán)審計審計目標:生產管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產品質量受控。審計內容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。該項工作須組織有生產管理技術的專業(yè)人員進行。四、xx年度日常監(jiān)控(一)集團管控職能的發(fā)揮根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。(二)xx費用監(jiān)控每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費。(三)固定資產審計重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行;固定資產的購置是否符合授權審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比

5、價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。1. 固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。(四)基建工程審計主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關的投標文件、工

6、程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。五、專項審計根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。六、審計跟蹤后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現審計決定執(zhí)行過程中出現的問題，采取相應措施;發(fā)現審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據新的情況提出

7、建議和措施，擴大審計效果。審計部將執(zhí)行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現的缺陷的效果。七、制度審計要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度

8、執(zhí)行審計。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發(fā)現內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益。本年度的主要工作:(一)評估集團xx部組織架構并優(yōu)化(二)完善xx部崗位職責并通過評審(三)管理制度評審及執(zhí)行督查八、做好外部審計的配合工作在xx的關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程

9、序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。要充實審計工作力量，根據不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質、業(yè)務素質和其他綜合素質，認真執(zhí)行內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。內部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應時勢，開拓創(chuàng)新，實現全面的、穩(wěn)步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內部控

10、制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務職能。工程審計工作計劃范文【二】一、集團公司內部審計工作思路以財務收支審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、2021年度集團公司內部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善 以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產安全和完整，同時延伸

11、到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經營目標展開。完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法等內審制度。2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經營業(yè)績考核，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。在

12、開展經營業(yè)績審計時，經營業(yè)績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。 對二級單位經營業(yè)績審計:通過對二級單位2021年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。 針對性地開展專項審計根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。 工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經營與資產負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經營管理評價作用。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實