制造行業(yè)資金管理解決方案

1、蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅

2、蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆

3、薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄

4、膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄

5、膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅

6、芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅

7、節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄

8、荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈芅芄螈螄袁莇薁蝕袁葿螆罿羀腿蕿裊罿芁螅螁羈莃薇螇羇薆莀肅羆芅蚆羈羅莈蒈袇羅蒀蚄螃羄膀蕆蠆肅節(jié)螞羈肂莄蒅襖肁薆蟻袀肀芆薃螆肀莈蝿螞聿蒁薂羀肈膀螇袆?wù)仄M薀螂膆蒞螅蚈膅蕆薈羇膄膇莁羃膄荿蚇衿膃蒂葿螅膂膁蚅蟻膁芄蒈罿膀莆蚃裊艿蒈蒆螁羋膈蟻蚇羋芀蒄肆芇蒂螀羂芆薅薂袈蚈蚇膁膇芄

9、蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅

10、螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅

11、襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃

12、袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄

13、罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄

14、薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂

15、薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃

16、蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄

17、蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂

18、蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂

19、螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃

20、蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁

21、袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁

22、袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞

23、袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀

24、羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀

25、薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肅芃袂腿莁莂薁羂芇莂蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袃肇膆蒆薂衿肂蒆蚅肅莀蒅螇?mèng)缕O蒄罿肅節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿薀蚅羃膅蕿螈膈肁薈袀羈蒀薇蝕螄莆薆螂聿節(jié)薅襖袂膈薄薄肇肅薄蚆袀莂蚃蝿肆羋螞袁衿膄蟻

26、薀肄肀蝕螃袇葿蠆裊膂蒞蚈羇羅芁蚈蚇膁膇 制造行業(yè)資金管理解決方案時(shí)間: 2011-03-07 21:32:40來源: 中國(guó)貿(mào)易金融網(wǎng) 網(wǎng)友評(píng)論 0 條 結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)兩個(gè)層面的作用，一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)算，主要負(fù)責(zé)下屬成員企業(yè)的日常結(jié)算、會(huì)計(jì)核算等基本業(yè)務(wù)，另一個(gè)是資金中心，主要實(shí)現(xiàn)資金集中化、資金融通與監(jiān)控管理。3、對(duì)下游經(jīng)銷商的金融產(chǎn)品組合：商業(yè)票據(jù)服務(wù)方案、電子票據(jù)業(yè)務(wù)、廠商銀（儲(chǔ)）、商銀儲(chǔ)、定向擔(dān)保貸款等。制造行業(yè)資金管理解決方案制造業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，屬于典型的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。溫家寶總理在2009年政府工作報(bào)告中提出，“中國(guó)制造業(yè)，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要支撐點(diǎn)，要進(jìn)一步做強(qiáng)

27、做大裝備制造業(yè)，提高裝備制造業(yè)集成創(chuàng)新和國(guó)產(chǎn)化水平?！?010年中國(guó)制造業(yè)企業(yè)500強(qiáng)的總營(yíng)業(yè)收入達(dá)到132239.72億元人民幣（下同），總資產(chǎn)達(dá)到136831.93億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)5244.53億元。盡管深受國(guó)際金融危機(jī)影響，但中國(guó)制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒有受過多的沖擊，取得了令人滿意的成果。制造行業(yè)分布廣泛，資金規(guī)模龐大，資金管理水平參差不齊，隨著行業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大以及資金管理戰(zhàn)略的變革，原來分散的資金管理模式弊端日益突出，建立新的資金集中管理模式勢(shì)在必行。 制造行業(yè)分類及特點(diǎn)制造行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)各有不同，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局行業(yè)分類將制造業(yè)分成幾千個(gè)小類，歸納起來，可分為兩大類：離散制造和流程制造。典型的離散

28、制造業(yè)主要從事單件、小批量生產(chǎn)、適合于面向訂單的生產(chǎn)組織方式。代表行業(yè)如機(jī)械加工、電子元器件制造、汽車、服裝、家具、五金、醫(yī)療設(shè)備、玩具等。這類離散制造企業(yè)生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，零部件種類繁多，產(chǎn)品的質(zhì)量和生產(chǎn)率很大程度依賴于工人的技術(shù)水平，自動(dòng)化主要在單元級(jí)，例如數(shù)控機(jī)床、柔性制造系統(tǒng)等。因產(chǎn)品的種類變化多，要求設(shè)備和操作人員必須有足夠靈活的適應(yīng)能力，從設(shè)計(jì)到采購到生產(chǎn)到交貨安裝驗(yàn)收，任何環(huán)節(jié)都有可能導(dǎo)致成本失控，從而影響企業(yè)收入及利潤(rùn)。典型的流程制造行業(yè)包括家電產(chǎn)品、各種電器、化工、食品、飲料、制藥、煙草等等，這類產(chǎn)品通常生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)能固定，計(jì)劃的制定相對(duì)簡(jiǎn)單，常以日產(chǎn)量的方式下達(dá)，計(jì)

29、劃也相對(duì)穩(wěn)定。生產(chǎn)過程的關(guān)鍵控制點(diǎn)是物料的數(shù)量、質(zhì)量和工藝參數(shù)，人員技術(shù)水平的影響不大，生產(chǎn)過程的控制自動(dòng)化程度較高，生產(chǎn)管理的復(fù)雜程度相對(duì)較低，但對(duì)設(shè)備管理維護(hù)的要求較高，生產(chǎn)過程中常常還出現(xiàn)聯(lián)產(chǎn)品、副產(chǎn)品等。另外，生產(chǎn)原材料轉(zhuǎn)移主要使用機(jī)器傳動(dòng)，有少量在制品庫存。制造行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，中國(guó)企業(yè)積極參與國(guó)際分工，提升管理水平，大大地加快了行業(yè)發(fā)展步伐。與此同時(shí)，企業(yè)也面臨著與之俱來的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)：1、全球經(jīng)濟(jì)一體化（全球制造、全球采購、全球市場(chǎng)營(yíng)銷）使得行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)發(fā)生根本變化。2、產(chǎn)品種類劇增，生產(chǎn)和物流成本升高，利潤(rùn)空間進(jìn)一步縮小，成本與質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)將成為制造行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，

30、成本信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)核算和經(jīng)營(yíng)決策至關(guān)重要，目前多數(shù)制造企業(yè)的成本管理尚處在較粗放的階段。3、庫存和原材料采購風(fēng)險(xiǎn)加大，由于生產(chǎn)計(jì)劃的不確定性及對(duì)庫存物料的實(shí)時(shí)情況把握的缺乏，容易造成庫存物料呆滯和生產(chǎn)所需物料缺貨、不配套現(xiàn)象同時(shí)并存。另外，采購成本占制作業(yè)整個(gè)產(chǎn)品成本的比重很大，因此加強(qiáng)物料采購計(jì)劃和資金預(yù)測(cè)，使采購過程透明化，有效地規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來講非常重要，也是企業(yè)采購管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。4，供應(yīng)鏈的整合，制造行業(yè)供應(yīng)鏈復(fù)雜程度高，對(duì)外部供應(yīng)鏈的協(xié)同和內(nèi)部供應(yīng)鏈的集成水平要求較高。 前述所言，制造業(yè)企業(yè)資金管理水平參差不齊，因此其組織架構(gòu)各不相同。在多數(shù)大型制造業(yè)企業(yè)集

31、團(tuán)里，通常都由董事會(huì)掌管資金管理部門，因?yàn)樽罱K都是董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)政策和審核大宗項(xiàng)目及合約，集團(tuán)企業(yè)里資金部門的高級(jí)主管就是首席財(cái)務(wù)官（cfo），cfo是行政管理層中的一員，直接向首席執(zhí)行官（ceo）報(bào)告。cfo是資本預(yù)算過程中的關(guān)鍵人物，要為公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度負(fù)主要責(zé)任。在一些資金管理相對(duì)成熟的大型制造業(yè)企業(yè)，通常設(shè)有司庫(treasurer)一職，主要負(fù)責(zé)外部融資、管理銀行關(guān)系、監(jiān)管日常的流動(dòng)性和現(xiàn)金管理等。通常司庫(treasurer)和會(huì)計(jì)主管直接向cfo匯報(bào)工作，但在一些組織結(jié)構(gòu)扁平化企業(yè)里，司庫也有直接向董事會(huì)報(bào)告的，報(bào)告內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、現(xiàn)金管理、審計(jì)、戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析等等

32、。資金管理的模式選擇1、發(fā)展期制造業(yè)企業(yè)資金管理模式應(yīng)選擇結(jié)算中心我國(guó)大多數(shù)制造業(yè)企業(yè)處于快速增長(zhǎng)期，企業(yè)面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。處于擴(kuò)長(zhǎng)期的企業(yè)，一方面有著巨大的資金需求，另一方面又有大量應(yīng)收賬款造成資金被占用，企業(yè)現(xiàn)金缺口巨大，這個(gè)時(shí)期，企業(yè)需要采取穩(wěn)固發(fā)展型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。許多大型制造業(yè)集團(tuán)企業(yè)探索將財(cái)務(wù)管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中分離出來，重新賦予資金管理更多的內(nèi)涵，并成立兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部與結(jié)算中心，以適應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，通過設(shè)立結(jié)算中心，積累部分資金，滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要。通常成立結(jié)算中心應(yīng)具備以下幾個(gè)條件：一，集團(tuán)企業(yè)資金存量較大，且效益較好；

33、二，集團(tuán)企業(yè)貸款需求要適中，不能過小或過大（過小，結(jié)算中心便失去存在的意義；過大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了集團(tuán)資金存量，只能依賴大量銀行貸款加以滿足，大大增加了結(jié)算中心的還貸壓力，容易出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)），過小或過大都無法體現(xiàn)結(jié)算中心的價(jià)值；三，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)較好，集團(tuán)總部有較強(qiáng)的管理權(quán)威。結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)兩個(gè)層面的作用，一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)算，主要負(fù)責(zé)下屬成員企業(yè)的日常結(jié)算、會(huì)計(jì)核算等基本業(yè)務(wù)，另一個(gè)是資金中心，主要實(shí)現(xiàn)資金集中化、資金融通與監(jiān)控管理。在結(jié)算中心實(shí)施和運(yùn)作過程中，最關(guān)鍵的部分也是較為棘手的問題是集中度的把握，在許多傳統(tǒng)大型制造業(yè)集團(tuán)企業(yè)，比如鋼鐵制造等行業(yè)，普遍采用“二八”定律，即：80%的結(jié)算在結(jié)算中

34、心進(jìn)行，20%在下屬企業(yè)各自的賬戶進(jìn)行，結(jié)算中心進(jìn)行大額結(jié)算，下屬企業(yè)進(jìn)行小額結(jié)算。如果通過結(jié)算筆數(shù)來定工作量的話，結(jié)算中心20%的工作量，實(shí)現(xiàn)管住80%的資金。隨著結(jié)算中心的逐步成熟，最終實(shí)現(xiàn)分子公司全部資金的大集中。2、成熟期制造業(yè)企業(yè)資金管理模式可選擇財(cái)務(wù)公司經(jīng)過一段時(shí)間的擴(kuò)張，國(guó)內(nèi)制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步進(jìn)入成熟期，資金需求量趨于穩(wěn)定，資金流量基本穩(wěn)定，企業(yè)往往形成較大的現(xiàn)金凈流入量。此時(shí)，企業(yè)有足夠的實(shí)力對(duì)外借款，而且能充分利用杠桿來達(dá)到節(jié)稅、提高權(quán)益資本報(bào)酬率的目的。在這種情況下，可以通過成立財(cái)務(wù)公司，實(shí)現(xiàn)資金使用市場(chǎng)化管理，擴(kuò)大企業(yè)的投資和融資功能。這個(gè)時(shí)期的企業(yè)，選擇以財(cái)務(wù)公司作為載

35、體實(shí)現(xiàn)資金集中管理，至少具有以下優(yōu)勢(shì)：一，財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)公司利益一致；二，財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，有利于協(xié)調(diào)銀行與銀行之間、企業(yè)與銀行之間的關(guān)系；三，財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算有外部商業(yè)銀行無法取代的優(yōu)勢(shì)；四，在資金結(jié)算功能依托財(cái)務(wù)公司后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門就可以進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部成員單位的“收支兩條線”管理，強(qiáng)化對(duì)各成員單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理資金管理的需求銀企直聯(lián)需求由于行業(yè)地域分布廣泛，制造企業(yè)往往設(shè)有多處資金中心，財(cái)務(wù)人員操作相對(duì)頻繁，企業(yè)資金中心需要與銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀企互接，依托銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，足不出戶即可實(shí)現(xiàn)資金對(duì)外支付結(jié)算管理。由于制造業(yè)企業(yè)與供貨商、經(jīng)銷商等資金來往密

36、切，多數(shù)企業(yè)都會(huì)同時(shí)和多家商業(yè)銀行建立合作關(guān)系，這就造成需要通過多家銀行的賬戶處理日?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，要整合企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金資源，僅僅靠一家商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理服務(wù)是不夠的，企業(yè)需要統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺(tái)，有效整合各家銀行的現(xiàn)金管理服務(wù)，達(dá)到優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金管理的目的。資金集中管理與監(jiān)控需求制造業(yè)資金流程：資金流出：原材料采購、企業(yè)投資生產(chǎn)、工資等日常開銷資金流入：貨款回收、投資收益等制造行業(yè)資金流動(dòng)頻繁，幾乎每天有發(fā)生大量的資金流出和流入，資金利用率低，資金成本高，資金浪費(fèi)現(xiàn)象比較普遍，因此，實(shí)現(xiàn)資金集中管理與監(jiān)控顯的非常必要，特別是對(duì)于那些大型制造企業(yè)來說，迫切需要掌控分子公司資金支付的用途、流向和金額，

37、希望借助銀行及企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)分子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配使用。供應(yīng)鏈金融需求制造業(yè)企業(yè)，對(duì)供應(yīng)鏈金融的依存度較高，供應(yīng)鏈金融可以幫助企業(yè)穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈各成員之間生產(chǎn)、銷售關(guān)系，通常需要上游企業(yè)提供穩(wěn)定的原料供應(yīng)服務(wù)，需要下游合作單位提供良好產(chǎn)成品的銷售服務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管控需求隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷融入全球，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅專注在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更加關(guān)注國(guó)內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)，包括利匯率風(fēng)險(xiǎn)、大宗商品風(fēng)險(xiǎn)等等。理財(cái)服務(wù)需求對(duì)于歸集后的資金有理財(cái)?shù)男枨?，在?qiáng)調(diào)安全、有穩(wěn)健收益的同時(shí)，渴望有更高的回報(bào)。資金管理解決方案總體思路：通過企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與北京銀行多銀行資金管理系統(tǒng)（ibs系統(tǒng)）相連，實(shí)現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一

38、劃撥，滿足企業(yè)掌控多行賬戶信息、投資理財(cái)、有效量化資金流、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控等多項(xiàng)資金管理需求。企業(yè)資金業(yè)務(wù)處理需求的功能主要包括：銀企互聯(lián)解決方案：北京銀行ibs系統(tǒng)內(nèi)嵌多家主流銀行的銀企直聯(lián)接口，通過直聯(lián)服務(wù)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理；同時(shí)，ibs系統(tǒng)內(nèi)嵌多家主流erp、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)接口，可通過該數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有系統(tǒng)和ibs系統(tǒng)的無縫對(duì)接；另外，通過ibs系統(tǒng)統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)全面自動(dòng)化處理。資金集中管理方案1、 現(xiàn)金流管理：包括賬戶信息管理、資金流量分析等等。2、 資金計(jì)劃管理：主要包括計(jì)劃政策的設(shè)定、計(jì)劃的編制與審批、資金計(jì)劃的匯總、執(zhí)行、調(diào)整及進(jìn)行資金

39、計(jì)劃的控制：支持按年、季、月、周等方式來編制和滾動(dòng)資金計(jì)劃，可自由設(shè)定計(jì)劃編制的項(xiàng)目及審批流程；可自由配置計(jì)劃控制的方式、控制的目標(biāo)、控制的層級(jí)等，達(dá)到按需控制資金收支的目的。3、 資金結(jié)算管理：包括外部結(jié)算、內(nèi)部調(diào)撥、資金付款管理、對(duì)賬管理等。提供包括內(nèi)部資金的歸集、內(nèi)部資金的上劃、內(nèi)部資金的下?lián)埽M撥）等各項(xiàng)服務(wù)。4、 內(nèi)部銀行管理：包括內(nèi)部銀行賬戶定義、內(nèi)部資金往來計(jì)價(jià)以及內(nèi)部存貸款管理；通過內(nèi)部賬戶、內(nèi)部賬戶交易與銀行賬戶、銀行賬戶交易之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，反應(yīng)各成本中心的實(shí)際資金情況，并對(duì)相互之間的資金往來進(jìn)行考核計(jì)息。5、 票據(jù)及資金授信管理：實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)全過程的管理與跟蹤（全生命周期管

40、理），控制和防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；票據(jù)的自動(dòng)到期提醒以及與資金收付交易的關(guān)聯(lián)，方便業(yè)務(wù)人員及時(shí)進(jìn)行正確的業(yè)務(wù)處理；通過授信管理非常方便地查看授信合同的已占用金額、保證金額度情況以及查看授信交易的占用金額情況、歸還情況，并根據(jù)設(shè)定的預(yù)警機(jī)制進(jìn)行預(yù)警提供綜合查詢系統(tǒng)：內(nèi)置常用的賬戶管理類、現(xiàn)金流量類、金融交易類及考核分析類報(bào)表；在相同的安全措施下，通過excel直接獲取相應(yīng)的資金信息，生成所需的報(bào)表。2010年新增ibs電子票據(jù)業(yè)務(wù)，通過系統(tǒng)可直接辦理商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票的出票、承兌、收票、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn) 、質(zhì)押 、提示付款 、追索 、票據(jù)狀態(tài)及票據(jù)交易查詢等功能。6、 投資理財(cái)管理：包括定期、

41、通知存款、第三方存管等投資理財(cái)功能。7、 綜合統(tǒng)計(jì)分析管理：提供企業(yè)資金集中管理中常用的賬戶管理類、現(xiàn)金流量類、金融交易類及考核分析類報(bào)表模型，供企業(yè)決策層全面掌控集團(tuán)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)整合為贏經(jīng)營(yíng)目標(biāo)供應(yīng)鏈金融解決方案北京銀行的供應(yīng)鏈金融解決方案適用于以大型制造商或生產(chǎn)廠為中心企業(yè)的供應(yīng)鏈。包括制造商，制造商的上游供應(yīng)商，制造商的下游經(jīng)銷商等中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)企事業(yè)單位。1、對(duì)上游供應(yīng)商的金融產(chǎn)品組合：保理業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、訂單項(xiàng)下的專項(xiàng)融資服務(wù)。2、對(duì)核心企業(yè)的金融產(chǎn)品組合：流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票與商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)、保理業(yè)務(wù)、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)、進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)、減免保證金開證、進(jìn)口代收服務(wù)、擔(dān)保提貨服務(wù)、同

42、業(yè)代付服務(wù)、出口應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)、出口押匯業(yè)務(wù)、出口信用證項(xiàng)下的短期融資服務(wù)、出口發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。3、對(duì)下游經(jīng)銷商的金融產(chǎn)品組合：商業(yè)票據(jù)服務(wù)方案、電子票據(jù)業(yè)務(wù)、廠商銀（儲(chǔ)）、商銀儲(chǔ)、定向擔(dān)保貸款等。資金理財(cái)方案1，北京銀行提供定期通知存款業(yè)務(wù)，包括活期轉(zhuǎn)定期、定期轉(zhuǎn)活期、活期轉(zhuǎn)通知、通知轉(zhuǎn)活期等等，通過定期通知存款管理，企業(yè)可直接發(fā)起北京銀行的定期存款、通知存款業(yè)務(wù)，并直接查看所關(guān)注資金賬戶的資金情況。2，第三方存管:包括存管簽約賬戶的維護(hù)、銀證互轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理、簽約賬戶余額及明細(xì)的查詢等等;通過第三方存管管理企業(yè)可直接發(fā)起北京銀行的銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并直接查看所關(guān)注資金賬戶的資金情況。方案的衍生

43、功能與資金管理解決方案相配合，北京銀行可為企業(yè)提供包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)控制、投融資管理等咨詢服務(wù)，助推企業(yè)發(fā)展。(完)制造業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，屬于典型的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。溫家寶總理在2009年政府工作報(bào)告中提出，“中國(guó)制造業(yè)，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要支撐點(diǎn)，要進(jìn)一步做強(qiáng)做大裝備制造業(yè)，提高裝備制造業(yè)集成創(chuàng)新和國(guó)產(chǎn)化水平。” 制造行業(yè)分布廣泛，資金規(guī)模龐大，資金管理水平參差不齊，隨著行業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大以及資金管理戰(zhàn)略的變革，原來分散的資金管理模式弊端日益突出，建立新的資金集中管理模式勢(shì)在必行。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，中國(guó)企業(yè)積極參與國(guó)際分工，提升管理水平，大大地加快了

44、行業(yè)發(fā)展步伐。與此同時(shí)，企業(yè)也面臨著與之俱來的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)：1、全球經(jīng)濟(jì)一體化（全球制造、全球采購、全球市場(chǎng)營(yíng)銷）使得行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)發(fā)生根本變化。2、產(chǎn)品種類劇增，生產(chǎn)和物流成本升高，利潤(rùn)空間進(jìn)一步縮小，成本與質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)將成為制造行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，成本信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)核算和經(jīng)營(yíng)決策至關(guān)重要，目前多數(shù)制造企業(yè)的成本管理尚處在較粗放的階段。3、庫存和原材料采購風(fēng)險(xiǎn)加大，由于生產(chǎn)計(jì)劃的不確定性及對(duì)庫存物料的實(shí)時(shí)情況把握的缺乏，容易造成庫存物料呆滯和生產(chǎn)所需物料缺貨、不配套現(xiàn)象同時(shí)并存。另外，采購成本占制作業(yè)整個(gè)產(chǎn)品成本的比重很大，因此加強(qiáng)物料采購計(jì)劃和資金預(yù)測(cè)，使采購過程透明化，有效地規(guī)避采

45、購風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來講非常重要，也是企業(yè)采購管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。4，供應(yīng)鏈的整合，制造行業(yè)供應(yīng)鏈復(fù)雜程度高，對(duì)外部供應(yīng)鏈的協(xié)同和內(nèi)部供應(yīng)鏈的集成水平要求較高。 前述所言，制造業(yè)企業(yè)資金管理水平參差不齊，因此其組織架構(gòu)各不相同。 膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞

46、螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅

47、螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃

48、袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄

49、蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄

50、薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)

51、薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃

52、蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄

53、蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)

54、蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂

55、蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃

56、螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁

57、螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁

58、袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄莈螀螁芀莇袃肇膆莆薂衿肂莆蚄肅羈蒞螇?mèng)缕O莄蒆肅膂蒃蕿袆肈蒂蟻肁羄蒁袃襖莃蒀薃螇艿蒀蚅羃膅葿螈螅肁蒈蕆羈羇薇薀螄芅薆螞罿膁薅螄螂肇薄薄羇肅薄蚆袀莂薃螈肆羋薂袁衿膄薁薀肄肀膇蚃袇羆芇螅肂芅芆蒅裊膁芅蚇肁膇芄蝿羃肅芃袂螆莁節(jié)薁羂芇節(jié)蚄螅膃芁螆羀聿莀蒆螃羅荿薈羈芄