《財務管理軟件應用》實驗報告書

1、學生學號實驗課成績 學 生 實 驗 報 告 書實驗課程名稱財務管理軟件應用開 課 學 院管理學院指導教師姓名學 生 姓 名學生專業(yè)班級2013 2014 學年 第2學期 實驗報告填寫規(guī)范 1、 實驗是培養(yǎng)學生動手能力、分析解決問題能力的重要環(huán)節(jié)；實驗報告是反映實驗教學水平與質量的重要依據。為加強實驗過程管理，改革實驗成績考核方法，改善實驗教學效果，提高學生質量，特制定本實驗報告書寫規(guī)范。2、 本規(guī)范適用于管理學院實驗課程。3、 每門實驗課程一般會包括許多實驗項目，除非常簡單的驗證演示性實驗項目可以不寫實驗報告外，其他實驗項目均應按本格式完成實驗報告。在課程全部實驗項目完成后，應按學生姓名將各實

2、驗項目實驗報告裝訂成冊，構成該實驗課程總報告，并給出實驗課程成績。4、 學生必須依據實驗指導書或老師的指導，提前預習實驗目的、實驗基本原理及方法，了解實驗內容及方法，在完成以上實驗預習的前提下進行實驗。教師將在實驗過程中抽查學生預習情況。5、 學生應在做完實驗后三天內完成實驗報告，交指導教師評閱。6、 教師應及時評閱學生的實驗報告并給出各實驗項目成績，同時要認真完整保存實驗報告。在完成所有實驗項目后，教師應將批改好的各項目實驗報告匯總、裝訂，交課程承擔單位（實驗中心或實驗室）保管存檔。附表：實驗成績考核建議觀測點考核目標成績組成實驗預習1 對驗證型實驗，考察對實驗原理與方法的預習情況2 對于綜

3、合型、設計型實驗，著重考查設計方案的科學性、可行性和創(chuàng)新性對實驗目的和基本原理的認識程度，對實驗方案的設計能力20%實驗過程1 是否按時參加實驗2 對實驗過程的熟悉程度3 對基本操作的規(guī)范程度4 對突發(fā)事件的應急處理能力5 實驗原始記錄的完整程度6 同學之間的團結協作精神著重考查學生的實驗態(tài)度、基本操作技能；嚴謹的治學態(tài)度、團結協作精神30%結果分析1 所分析結果是否用原始記錄數據2 計算結果是否正確3 實驗結果分析是否合理4 對于綜合實驗，各項內容之間是否有分析、比較與判斷等考查學生對實驗數據處理和現象分析的能力；對專業(yè)知識的綜合應用能力；事實求實的精神50%實驗項目名稱財務管理軟件應用實驗

4、者專業(yè)班級同組者1實驗日期2014.03-2014.05一、 實驗目的、意義通過本課程的上機，要使學生在對計算機基本操作熟練掌握的基礎上，獲得對會計基礎專業(yè)課程如財務會計、成本會計、管理會計等的綜合運用能力，明確會計在企業(yè)管理中的作用和信息產生傳遞處理關系，適應信息時代發(fā)展要求，加深理解和掌握會計信息系統主要處理方法；通過應用主流財務軟件掌握其設計思想和使用方法。二、 實驗基本原理與方法建賬初始設置初始化賬務處理報表管理。三、 實驗內容及要求第一篇：賬套管理練習練習一：建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項要求：按照下述資料在kis專業(yè)版中建立賬套并對其進行系統設置。練習二：賬套恢復與備份目的

5、：掌握賬套恢復與備份操作與注意點要求：根據練習一建立的賬套對其進行恢復與備份處理。第二篇：系統初始化練習練習一：系統設置目的：掌握用友軟件系統的設置事項要求：按照下述資料在用友軟件設置系統的屬性。資料數據參見附件。練習二：用戶管理目的：掌握用戶管理的配置要求：按照下述資料在用友軟件系統中設置用記權限管理。練習三：基礎資料設置目的：掌握用友軟件系統的基礎資料設置要求：按照下述資料在用友軟件系統中設置基礎資料。第三篇：財務管理練習練習一：賬務管理目的：掌握賬務管理中憑證、常用賬簿、期末結賬的處理事項要求：按照下述資料在用友軟件系統中進行包括錄入記賬憑證、查詢報表財務的賬務管理操作以及在憑證中指定現

6、金流量項目的操作。練習二：出納管理目的：掌握現金日記賬、庫存現金盤點、現金對賬、現金日報表的操作要求：按照下述資料在用友軟件系統中進行出納管理的操作練習三：報表與分析目的：掌握常見會計報表的制作和分析要求：按照下述資料在用友軟件系統中實現會計報表的制作和輸出練習四：工資管理目的：掌握工資管理系統基礎資料設置、工資日常處理、報表的查詢等事項要求：按照下述資料在用友軟件系統中進行工資管理系統的操作。練習五：固定資產目的：掌握固定資產管理系統基礎資料設置、固定資產日常處理、報表的查詢等事項要求：按照下述資料在用友軟件系統中進行固定資產管理系統的操作。以上資料數據參見教材四、實驗方案或技術路線（只針對

7、綜合型和設計型實驗）1. 登陸系統；2. 學生本人進入系統，完成有關作業(yè)；3. 實驗過程中截圖；4. 實驗完畢，點擊數據保存，并點擊提交；5. 將自己所做實驗環(huán)節(jié)進行下載并打印，同時按照要求進行實驗分析。五、實驗原始記錄（可附加頁）（程序設計類實驗：包括原程序、輸入數據、運行結果、實驗過程發(fā)現的問題及解決方法等；分析與設計、軟件工程類實驗：編制分析與設計報告，要求用標準的繪圖工具繪制文檔中的圖表。系統實施部分要求記錄核心處理的方法、技巧或程序段；其它實驗：記錄實驗輸入數據、處理模型、輸出數據及結果分析）（1） 賬套管理 通過向導建立賬套，設置系統初始信息。同時進行用戶管理，設置用戶基本信息，設

8、置用戶權限。（2） 系統初始化設置系統賬套選項，進行基礎信息設置。錄入基礎數據，如幣別、往來單位、部門、職員、會計科目、初始余額等。（3） 財務管理賬務處理1）根據資料中提供的經濟業(yè)務進行記賬憑證的編制，完成并保存后可在憑證查詢中找到編制完成的憑證。2）切換到管理員賬戶，對填制完成的憑證進行審核。3）將審核完成的憑證進行過賬處理。4）結轉當期損益，將各損益類賬戶結轉至本年利潤。5）進行期末調匯。6）進行期末結賬，并對數據進行備份。出納管理1） 現金管理：錄入現金日記賬期初余額，并從賬務處理系統中導入現金日記賬數據。完成后進行現金對賬與盤點工作。2） 銀行存款管理：錄入銀行日記賬期初余額，并從賬

9、務處理系統中導入銀行存款日記賬數據。根據資料錄入銀行對賬單數據并進行銀行對賬操作。3） 支票管理：進行支票登記、支票領用的管理工作。固定資產管理1） 根據資料將固定資產增減信息通過增減功能輸入并生成憑證2） 通過固定資產變動進行固定資產內部調用及調整的會計處理3） 進行固定資產變動資料的查詢4） 計提減值準備并生成憑證5） 計提折舊生成憑證6） 查詢固定資產清單、固定資產增減表、固定資產變動情況表、了解固定資產的變動情況7） 查詢固定資產明細賬、固定資產累計折舊明細賬，了解固定資產的情況8） 查詢固定折舊費用分配表固定資產使用情況分析表及其他相關賬表工資管理1） 增加工資項目：在“工資項目”中

10、增加必要的工資項目，并設置其類型。2） 設置工資公式：在“工資計算方法”中設置工資計算公式。3） 錄入工資數據：在“工資數據輸入”中錄入各員工的工資數據，并將工資數據復制到下期。4） 分配工資費用：在“工資費用分配”中根據向導完成工資費用分配，并生成相關憑證。報表處理1） 在“報表與分析”功能中生成資產負債表和利潤表。對報表科目計算公式進行設置，同時可設置報表屬性、格式。2） 在“自定義報表”中設計新建管理費用明細表，對當期管理費用明細賬進行列示。在“工具”菜單中編制現金流量表。首先對現金流量表科目、時間進行設置，然后引入憑證，在t型賬中對各項目加以分析，最后生成現金流量表。（4） 業(yè)務核算往

11、來管理1） 確認往來業(yè)務：通過賬務處理功能錄入相關業(yè)務，編制相關記賬憑證，并進行審核、過賬處理。2）在“往來管理”中對資料中提到的相關業(yè)務進行核銷處理。六、實驗結果與討論1. 該實驗加深了我對于會計軟件的理解。會計軟件，是指專門用于完成會計工作的計算機應用軟件。其作用有助于會計核算的規(guī)范化，有助于帶動財務管理乃至企業(yè)管理的規(guī)范化，從而提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的效益。另一方面，會計軟件可以提高會計核算的工作效率，降低會計人員在賬務處理方面的工作強度，改變“重核算輕管理”的局面，減少工作差錯，便于賬務查詢。會計核算系統是以賬務處理功能為核心，包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟件將會計

12、核算系統按功能劃分為若干個相對獨立的子系統，于系統每一部分的功能簡單明了并相對獨立，各子系統的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數據輸入、處理和輸出功能的各個部分，稱之為會計核算軟件的功能模塊。賬務處理模塊主要包括：賬務初始(建帳)、憑證處理(輸入、審核、匯總)、查詢、對帳、結賬、打印輸出及其他輔助功能等。會計軟件的評價標準包括：合法性、可靠性、易用性、適應性、可審計性和可恢復性，而企業(yè)在會計軟件的選擇過程中首先應按照該標準對會計軟件的性能特點進行評價。其次，企業(yè)應考察所選軟件的功能是否能滿足本企業(yè)會計業(yè)務處理在現階段以及未來一段時期范圍內的應

13、用。包括軟件的基本各大功能是否到位，以及細節(jié)上的特色功能和不同的側重點是否與企業(yè)需求相吻合，并應經過實際流程，看是否真正滿足了企業(yè)要求。此外，企業(yè)還應根據自身業(yè)業(yè)務量和規(guī)模來考慮會計軟件的應用框架結構；充分考慮廠商的技術實力、產品性能、售后服務、經驗技術、成功案例及價格等因素；充分考慮軟件實際投入應用的后續(xù)期工作包括售后服務和后續(xù)費用支出等；要考察軟件的輸入和輸出以及該軟件是否通過了財政部門的審批等。2. 該實驗加深了我對部門級會計軟件應用的理解。本次個人全程實驗所使用的金蝶kis標準版軟件是部門級會計軟件的典型代表。部門級會計軟件主要是指從財務部門單方面需求的角度開發(fā)形成的會計軟件，在操作過

14、程中無需與其他部門聯合，不依賴于其他部門的電子數據，這是部門級應用軟件與其他更高層次軟件的最大不同點。它屬于傳統會計軟件的范疇，其主要目標是在滿足企業(yè)會計核算要求的基礎上，借助計算機技術，擴大會計核算的范圍、細化會計核算的深度、提高會計核算的效率和質量。部門及會計軟件通過其核心模塊賬務處理模塊和報表處理模塊，完成企業(yè)的一般會計核算工作，通過各類專項核算模塊（工資、固定資產、存貨、成本、應收、應付等模塊）來完成企業(yè)的各類專項核算工作。3.實驗的成功經驗和失敗教訓 從總體上來講，我的本次個人全程實驗還是比較成功的。在實驗的全程操作過程中總體上比較順利，沒有遇到太多困難。究其原因，我認為最重要的是因

15、為系統的初始化階段各項基本設置和基礎資料的錄入完全按照實驗資料的指導來進行，沒有出什么差錯。而初始化環(huán)節(jié)是整個系統設計的基礎和關鍵，相當于整個系統運行的基石，就像蓋房子首先要選好材料一樣。而在此基礎之上，各項后續(xù)工作即實驗一之后的各項實驗操作便得以順利進行了。 需要指出的是，包括初始環(huán)節(jié)在內的各個環(huán)節(jié)的實驗操作所要求的不僅僅是按照指導材料上的說明，照葫蘆畫瓢地依樣完成，更重要的結合于會計學基礎知識之上的，對于會計軟件全程操作真正意義上的理解。比如，用戶管理時怎樣授權；設計哪些常用的模式憑證；在設置會計科目時，為什么要增設輔助核算、數量金額核算；錄入固定資產基礎信息時，折舊要怎樣提，費用要記入哪個賬戶；等等。只有真正理解了為什么要這樣設置，如果換做其他企業(yè)、其他業(yè)務應該怎樣設置，才能真正學會會計軟件的操作要領，才能為全程實驗打牢基礎，保證后續(xù)實驗任務順利進行，并且通過對這一軟件的操作實踐為其他軟件的學習奠定基礎。 最終的報表編制和分析是整個個人全程實驗的重點和難點，事實上也是各企業(yè)會計工作的重點和難點。會計電算化的推廣以及會計軟件的應用使得這一工作變得簡單了許多，然而相對于其他環(huán)節(jié)，報表的編制還是相對有些難度的。以下就我個人實踐經驗作以總結。要保證期末報表平衡，首先，起初的數據是一定要借貸平衡的。在錄入完成起初各賬戶余額后，應