363363217合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證 開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，建立完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，建立具有農(nóng)村信用社自身特色的的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，是當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。本文擬就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證進(jìn)行簡(jiǎn)要論述。一、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建和諧農(nóng)村金融運(yùn)行環(huán)境的前提（一）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)深化改革試點(diǎn)工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制能力亟待提高，長(zhǎng)期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱

2、、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，違規(guī)經(jīng)營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)、社會(huì)形象，并已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建設(shè)成為“自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的市場(chǎng)主體，就必須通過進(jìn)一步的深化改革，來解決體制、機(jī)制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。前期，改革的重點(diǎn)主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點(diǎn)是深化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則。（二）實(shí)

3、施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的本質(zhì)要求?！胺€(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”是農(nóng)村信用社必須長(zhǎng)期堅(jiān)持的經(jīng)營理念，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)營管理工作總的指導(dǎo)思想。實(shí)現(xiàn)“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”，必須正確處理規(guī)模、速度、質(zhì)量、效益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，努力做到風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。長(zhǎng)期以來，由于主客觀等多方面原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相對(duì)粗放，依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方在經(jīng)營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，形成了較多問題和風(fēng)險(xiǎn)。分析發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)營理念不端正，違規(guī)經(jīng)營是造成風(fēng)

4、險(xiǎn)隱患的最主要原因。因此，必須從農(nóng)村信用社健康協(xié)調(diào)發(fā)展的高度出發(fā)，從確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行的大局出發(fā)，認(rèn)識(shí)和開展好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，切實(shí)將合法守規(guī)作為穩(wěn)健經(jīng)營的最低標(biāo)準(zhǔn)，作為提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變?yōu)槿w員工的自覺行動(dòng)。（三）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制的必由之路。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)之一，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)一樣，是銀行機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)、違德而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，自身行為是主導(dǎo)因素，實(shí)際上也成為操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的主要

5、誘因。綜觀近年來農(nóng)村信用社查處的案件，主要是制約機(jī)制失控和制度執(zhí)行不嚴(yán)的結(jié)果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環(huán)節(jié)人員依法合規(guī)意識(shí)的欠缺。因此，解決操作風(fēng)險(xiǎn)集中度過大、案件多發(fā)的問題，必須加強(qiáng)合規(guī)管理，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，制度建設(shè)相對(duì)滯后，內(nèi)部控制薄弱，更應(yīng)加倍重視和做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。農(nóng)村信用社應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，從實(shí)際出發(fā)，積極探索建立有自身特色的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。（四）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要措施。當(dāng)前，農(nóng)村信用社正處于重要的發(fā)展時(shí)期。自國家正式向外資銀

6、行全面開放人民幣業(yè)務(wù)，農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行由退出農(nóng)村市場(chǎng)轉(zhuǎn)為反哺農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌成立，放寬農(nóng)村地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，允許股份制商業(yè)銀行到縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等，使農(nóng)村信用社面臨著來自多方面的競(jìng)爭(zhēng)壓力。銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展的，這一本質(zhì)特征決定了構(gòu)建農(nóng)村信用社核心競(jìng)爭(zhēng)力，積極應(yīng)對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，關(guān)鍵在于培育和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。相對(duì)于形勢(shì)的變化，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步，機(jī)構(gòu)、人員還沒有完全到位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還未全面建立，識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，合規(guī)管理工作存在的問題還很多。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，培育合規(guī)文化，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管

7、理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保實(shí)現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，又好又快發(fā)展。二、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)建立完善信用社特色的有效運(yùn)行機(jī)制（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。一是落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。在理（董）事會(huì)層面，應(yīng)明確理（董）事會(huì)對(duì)合規(guī)承擔(dān)最終責(zé)任；在高管層，要建立主任（行長(zhǎng)）合規(guī)負(fù)責(zé)制；在監(jiān)督層，要研究措施，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督理（董）事會(huì)和高管層履行合規(guī)職責(zé)、管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用。二是加快組建合規(guī)部門。要設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，組建相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門，在基層農(nóng)

8、村信用社配備合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查人員。三是選聘好高素質(zhì)的合規(guī)人員。合規(guī)崗位人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)通過雙向選擇、競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式選拔合規(guī)崗位人員，積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評(píng)定制度。（二）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報(bào)告路線，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，加強(qiáng)文化建設(shè)，確保合規(guī)原則落實(shí)到經(jīng)營管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，成為全員的自覺行動(dòng)。一是建立健全合規(guī)制度。要堅(jiān)持“先訂制度，再行運(yùn)作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并要按照合規(guī)要求，對(duì)現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進(jìn)行梳理完善。二是界定好合規(guī)部門

9、與職能部門的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門（崗位）為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評(píng)估和支持。合規(guī)部門（崗位）為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門（崗位）識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)。三是建立清晰的合規(guī)報(bào)告路線。從實(shí)際出發(fā)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線，包括業(yè)務(wù)部門及其員工向合規(guī)部門的報(bào)告路線、合規(guī)部門上報(bào)的路線、合規(guī)部門向高管層和理（董）事會(huì)報(bào)告的路線等。鑒于農(nóng)村信用社法人體制的特點(diǎn)，當(dāng)前要著重建立合規(guī)部門對(duì)上“雙線”報(bào)告制，即在向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告。要建立誠信舉報(bào)

10、制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反執(zhí)業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。四是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制。嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。要進(jìn)一步完善績(jī)效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率。五是培育良好的合規(guī)文化。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立合規(guī)從高層做起，全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)。（三）積極完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)評(píng)價(jià)體系。農(nóng)村信用社應(yīng)完善合規(guī)體系建設(shè)、輔導(dǎo)培訓(xùn)與合規(guī)經(jīng)營審計(jì)稽核和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)成效的評(píng)估工作，對(duì)農(nóng)村信用社、監(jiān)管部門自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除督促整改外，

11、如屬于行業(yè)共性問題，要研究制定統(tǒng)一的解決辦法。要有計(jì)劃地開展檢查、抽查和評(píng)價(jià)工作，對(duì)活動(dòng)組織開展不力、工作目標(biāo)達(dá)不到要求、問題整改不到位的，要及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見，必要時(shí)督促其重新再來，直至達(dá)到規(guī)定的目標(biāo)要求。農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況定期進(jìn)行自評(píng)，設(shè)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)信息?？?，定期或不定期通報(bào)活動(dòng)開展情況，發(fā)布合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最新信息，以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)、借鑒合規(guī)管理的心得、體會(huì)和實(shí)際做法，推廣合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理好的做法和經(jīng)驗(yàn)。要積極報(bào)送有關(guān)情況和信息。每個(gè)階段工作完成后，要形成階段性的總結(jié)報(bào)告。對(duì)優(yōu)秀組織單位、優(yōu)秀學(xué)習(xí)個(gè)人予以表彰；對(duì)組織不力、效果不佳、員工考試成績(jī)大面積不合格的單位和主要領(lǐng)導(dǎo)者要予以通報(bào)批評(píng)。（四）不斷培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化。合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為。農(nóng)村信用社應(yīng)定期組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大討論活動(dòng)，在高管人員、相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)和全體人員