國際貿(mào)易結(jié)算的方式托收52

1、2021-7-171 第六章第六章 國際貿(mào)易結(jié)算的方式托收國際貿(mào)易結(jié)算的方式托收 第一節(jié)第一節(jié) 托收的定義及當(dāng)事人托收的定義及當(dāng)事人 一、托收的定義一、托收的定義 匯票、本匯票、本 票、支票票、支票 商業(yè)發(fā)票、商業(yè)發(fā)票、 運輸單據(jù)運輸單據(jù) 2021-7-172 2021-7-173 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進口人）（進口人） 代收行代收行 （進口地銀行）（進口地銀行） 訂合同訂合同 申請書、申請書、 跟單匯票跟單匯票 委托書、匯票、委托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù) 提示提示 托收托收 流流 程程 簡簡 圖圖 承兌付款承兌付

2、款 轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬 貨款貨款 交 單 2021-7-174 2、托收的基礎(chǔ)：商業(yè)信用、托收的基礎(chǔ)：商業(yè)信用 銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否 收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。 3、托收安全性能比匯款更高、托收安全性能比匯款更高 （1）匯款不能錢貨當(dāng)面兩訖）匯款不能錢貨當(dāng)面兩訖 （2）在跟單托收方式下，進口商必須在付款之后或向銀行）在跟單托收方式下，進口商必須在付款之后或向銀行 承兌后才能取得貨運單據(jù)，從而取得貨物所有權(quán)。承兌后才能取得貨運單據(jù)，從而取得貨物所有權(quán)。 二、二、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一

3、規(guī)則P72 Uniform Rules for Collection 522,URC522 2021-7-175 三、托收的當(dāng)事人三、托收的當(dāng)事人 （一）委托人（一）委托人（Principal）：委托銀行進行托收的當(dāng)事人。）：委托銀行進行托收的當(dāng)事人。 2021-7-176 出口地銀行。出口地銀行。 2、托收行的責(zé)任、托收行的責(zé)任 （1）制作托收委托書）制作托收委托書 （2）核驗單據(jù)（）核驗單據(jù)（ ） （3） 2021-7-177 2021-7-178 G.S.P FORM A :普惠制原產(chǎn)地證明書格式普惠制原產(chǎn)地證明書格式A Generalized System of Preferences

4、)GSP P/W List：Packing/Weight List 裝箱單裝箱單/重量單重量單 Certificate of Origin或或C.O：原產(chǎn)地證明書：原產(chǎn)地證明書 N/N:Nonnegotiation 不可議付不可議付(副本副本) In bond:存入保稅倉庫以待完稅存入保稅倉庫以待完稅 2021-7-179 2021-7-1710 （四）（四） 2021-7-1711 2021-7-1712 托收托收 光票托收光票托收（Clean Bill for Collection） 跟單托收跟單托收 付款交單（付款交單（D/P） 承兌交單（承兌交單（D/A） 第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類與交

5、單方式托收的種類與交單方式 （Documentary Bill for Collection） 一、托收的種類一、托收的種類 2021-7-1713 （一）光票托收（光票托收（Clean Bill for Collection） 1、出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據(jù)，委托、出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據(jù)，委托 銀行收取貨款的一種托收方式。銀行收取貨款的一種托收方式。 2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、 樣品費或其他從屬費用。樣品費或其他從屬費用。 3、在即期匯票下、在即期匯票下 代收行立即向付款人提示，要求付款代收

6、行立即向付款人提示，要求付款 2021-7-1714 4、在遠期匯票下、在遠期匯票下 代收行向付款人代收行向付款人 提示要求承兌提示要求承兌 承兌后，代收承兌后，代收 行收回匯票行收回匯票 到期日提示到期日提示 要求付款要求付款 2021-7-1715 （二）跟單托收（二）跟單托收（Documentary Bill for Collection） (1) 金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financial documents accompanied by commercial documents） 匯票商業(yè)發(fā)票、提單、保險單匯票商業(yè)發(fā)票、提單、保險單 憑匯票付款憑匯票付

7、款 賣方開立賣方開立 （2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ） 減輕稅收負(fù)擔(dān)減輕稅收負(fù)擔(dān) 商業(yè)發(fā)票、提單、保險單商業(yè)發(fā)票、提單、保險單 2021-7-1716 二、跟單托收的交單方式二、跟單托收的交單方式 付款交單付款交單D/P 即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight） 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P after sight） 承兌交單承兌交單D/A遠期匯票遠期匯票 2021-7-1717 1、付款交單是指代收行必須在進口商付

8、清票款后，、付款交單是指代收行必須在進口商付清票款后， 才將貨運單據(jù)交給進口商的一種交單方式。才將貨運單據(jù)交給進口商的一種交單方式。 2、即期付款交單（、即期付款交單（D/P at sight） 出口商發(fā)貨出口商發(fā)貨 開具即期匯票開具即期匯票 即期匯票即期匯票+商商 業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口商提示業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口商提示 進口商見票即進口商見票即 付，取得商業(yè)單據(jù)。付，取得商業(yè)單據(jù)。 2021-7-1718 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進口方銀行（進口方銀行 付款人付款人 （進口商）（進口商） 開開 立即立即 期匯票期匯票

9、匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委托書 提示提示 付款付款 交單交單 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1719 2021-7-1720 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小 額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打 開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時 周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 當(dāng)時我方考慮到采用當(dāng)時我方考慮到采用D/P AT SIGHT

10、D/P AT SIGHT 的情況下，如的情況下，如 果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán) 歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進行全面調(diào)查，歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進行全面調(diào)查， 就發(fā)出了價值金額為就發(fā)出了價值金額為3 3萬美圓的貨物。萬美圓的貨物。 2021-7-1721 后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達目的港后，后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達目的港后， 客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單?？蛻艚杩谫Y金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種天后，各種 費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶

11、 特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A 30天。天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉 外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官 司費用極高，于是只好作罷。司費用極高，于是只好作罷。 2021-7-1722 2021-7-1723 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進口（進口 方銀行方銀行 付款人付款人 （進口商）（進口商） 開立遠開立遠 期期 匯票匯票 匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委

12、托書 承兌承兌 提示提示 付款付款 交單交單 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1724 提前付款贖單提前付款贖單 憑信托收據(jù)借單（憑信托收據(jù)借單（T/R） 電放提單電放提單telex release/ surrundered 憑海運單提貨憑海運單提貨Sea-way Bill 貨先到而付款期限未到，進口商因不能付款贖單貨先到而付款期限未到，進口商因不能付款贖單,而而 由此產(chǎn)生了由誰負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險等由此產(chǎn)生了由誰負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險等 手續(xù)和相關(guān)費用的支付問題。手續(xù)和相關(guān)費用的支付問題。 怎么解決？怎么解決？ 2021-7-1725 信托收據(jù)信托收據(jù)T

13、rust Receipt：進口商向代收行出具的證明：進口商向代收行出具的證明 材料，它承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，自己只是以代收材料，它承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，自己只是以代收 行受托人身份代為提貨、報關(guān)、倉運等代辦業(yè)務(wù)。行受托人身份代為提貨、報關(guān)、倉運等代辦業(yè)務(wù)。 代收行：有權(quán)隨時收回貨物代收行：有權(quán)隨時收回貨物 進口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期進口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期 日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。 2021-7-1726 風(fēng)險由誰承擔(dān)？風(fēng)險由誰承擔(dān)？ 由出口商指示，風(fēng)險由出口商承擔(dān)由出口商指示，風(fēng)

14、險由出口商承擔(dān) 由代收行主動，風(fēng)險由代收行承擔(dān)由代收行主動，風(fēng)險由代收行承擔(dān) 我國我國A A公司出口一批貨物，付款方式為公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90D/P 90天。天。 匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買 方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于 是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后， 買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有 3030天，天，試分析試分析A A公司于匯

15、票到期時收回貨款的可能性及公司于匯票到期時收回貨款的可能性及 處理措施。處理措施。 2021-7-1727 船公司收取貨物 托運人(賣方)向船公司提出電放申 請并提供保函 船公司接受申請后向托運人簽發(fā)“電 放提單” (在已經(jīng)簽發(fā)傳統(tǒng)提單情況下則在收回以后再簽發(fā) “電放提單”) 船公司以電訊方式(包括電報、電傳 等)通知目的港船代，允許貨物由托運人指定的收貨人憑身份證 明或者蓋章后的“電放提單” 件提貨 等貨物到達 目的港時，收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單” 件 向船公司提取貨物 2021-7-1728 海運單：證明國際海上貨物運輸合同和貨物由承運人接海運單：證明國際海上貨物運輸合同和貨

16、物由承運人接 管或裝船以及承運人保證將貨物交給指定的收貨人的一種不管或裝船以及承運人保證將貨物交給指定的收貨人的一種不 可流通的單證。可流通的單證。 承運人收到的貨物收據(jù)承運人收到的貨物收據(jù)/運輸合約的證明運輸合約的證明 船公司簽發(fā)海運單給托運人船公司簽發(fā)海運單給托運人 船公司在船舶到卸貨港前船公司在船舶到卸貨港前 向收貨人發(fā)出到貨通知向收貨人發(fā)出到貨通知 收貨人簽署完這個到貨通收貨人簽署完這個到貨通 知并退還給船代理知并退還給船代理 船代理據(jù)以簽發(fā)提貨單給收貨人船代理據(jù)以簽發(fā)提貨單給收貨人 船抵港后船抵港后,收貨人憑收貨人憑提貨單提貨單提貨提貨,船方查明收貨人已船方查明收貨人已 將運費付清將

17、運費付清,辦理結(jié)關(guān)手續(xù)辦理結(jié)關(guān)手續(xù),船方就可放貨船方就可放貨. 2021-7-1729 URC522第第7A規(guī)定：規(guī)定：“托收不應(yīng)該含有遠期付款托收不應(yīng)該含有遠期付款 匯票而同時又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人匯票而同時又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人” 國際商會國際商會ICC不贊成遠期付款交單不贊成遠期付款交單 有些國家或地區(qū)將遠期付款交單視為承兌交單有些國家或地區(qū)將遠期付款交單視為承兌交單 建議注明：建議注明：“deliver documents only after payment was effected”(付款后才能交單付款后才能交單) 2021-7-1730 （二）承兌交單（二

18、）承兌交單（Documents against Acceptance , D/A） 1、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把貨、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把貨 運單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單運單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單 方式。方式。 D/A只用于遠期匯票的托收只用于遠期匯票的托收 URC522號號：若托收含有遠期付款的匯票，托收指：若托收含有遠期付款的匯票，托收指 示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是還是D/A交付款人；若無此交付款人；若無此 注明，則理解為憑注明，則理解為憑D/P。 對出口方而言，

19、承擔(dān)的風(fēng)險由大到小依次為：對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險由大到小依次為： D/AD/P after sight D/P at sight 2021-7-1731 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （進口方銀行（進口方銀行 付款人付款人 （進口商）（進口商） 開立遠開立遠 期匯票期匯票 匯票、單據(jù)、匯票、單據(jù)、 委托書委托書 提示提示 承兌，取承兌，取 得單據(jù)得單據(jù) 付款付款 交付貨款交付貨款 交付貨交付貨 款款 2021-7-1732 我國沿海一家進出口集團公司與澳大利亞我國沿海一家進出口集團公司與澳大利亞B B公司有公司有3 3年多的合年

20、多的合 作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B B公司的訂公司的訂 單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進出口公司為后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進出口公司為B B 公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/PD/P即期、即期、D/A D/A 6060天到天到D/A 90D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加

21、到七、 八十萬美元。八十萬美元。 19991999年年9 9月，月，B B公司又給我進出口公司下放了一批訂單，貨物公司又給我進出口公司下放了一批訂單，貨物 總值總值2525萬美元，價格條件為萬美元，價格條件為CIFCIF墨爾本，而我進出口公司在未對墨爾本，而我進出口公司在未對 該客戶進行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方該客戶進行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方D/A 180D/A 180天的天的 信用條件信用條件 2021-7-1733 11 11月，全部貨物如期出運，我進出口公司也及時向銀月，全部貨物如期出運，我進出口公司也及時向銀 行議付了單據(jù)。行議付了單據(jù)。 20002000年年5

22、5月，匯票承兌日到期時，月，匯票承兌日到期時，B B公司以市場行情不公司以市場行情不 好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進 出口公司不斷給出口公司不斷給B B公司發(fā)公司發(fā) 、EmailEmail等，要求該公司付款或等，要求該公司付款或 退貨。退貨。B B公司借故拒付。公司借故拒付。 2021-7-1734 2021-7-1735 委托人委托人 （收款人）（收款人） 托收行托收行 付款人付款人 國際國際 匯票匯票 提示要提示要 求付款求付款 2021-7-1736 出口商投保運輸險時，保險單上被保險人應(yīng)該寫誰？出口商投保運輸險時，保險單上被保險人應(yīng)該寫誰？ 2021-7-1737 保險索賠的依據(jù)：是否具有可保利益保險索賠的依據(jù)：是否具有可保利益 工工 廠廠 裝運港裝運港 進口國進口國 1、被保險人：進口商、被保險人：進口商 貨物在工廠到裝運港這一段的運輸途中發(fā)生意外，出口商無貨物在工廠到裝運港這一段的運輸途中發(fā)生意外，出口商無 法得到索賠法得到索賠 2、 被保險人：出口商被保險人：出口商 貨物從裝運港到進口國這一段運輸途中，發(fā)生意外，出口商貨物從裝運港到進口國這一段運輸途中，發(fā)生意外，出口商 無法獲得索賠無法獲得索賠 出口商辦理保險時，被保險人為