第一章 養(yǎng)老保險

1、 養(yǎng)老保險 授課教師：楊繪榮 yang_ 社會保障理論社會保障理論 社會救助社會救助社會保險社會保險社會福利社會福利 養(yǎng)老、醫(yī)療、工養(yǎng)老、醫(yī)療、工 傷、失業(yè)、生育傷、失業(yè)、生育 保險保險 第一章 養(yǎng)老保險概述 第一節(jié) 人口老齡化與養(yǎng)老保險 一、老年與養(yǎng)老 何為老年人？世界上公認 的標準是年齡在65歲以上 的人 老年并不等于退休 一般意義上的養(yǎng)老保險（ pension insurance） 商業(yè)保險與社會保險 工業(yè)革命對養(yǎng)老保險的影 響（對自然經濟的影響、 引起家庭結構變化） 二、人口老齡化及其對養(yǎng)老保險的影響 （一）人口老齡化的概況 20世紀下半葉開始 “人口老齡化”：當一個國家或地區(qū)60歲以

2、上 人口所占比例達到或超過總人口數(shù)的10%，或者 65歲以上人口達到或超過總人口數(shù)的7%時，其人 口即為“老年型”人口，該國家或地區(qū)即進入了 “老年型社會”。 世界上人口老齡化最嚴重的國家 我國的人口老齡化的特點： 1. 老年人口絕對數(shù)量大。 2. 老齡化發(fā)展迅速加快。 3. 準老齡人口迅速增加（見下表）。 4. 老齡化地區(qū)發(fā)展不平衡。 5. 城鄉(xiāng)差異明顯。 6. 老齡化與經濟發(fā)展水平不協(xié)調。 1995-20501995-2050年中國養(yǎng)老保險供養(yǎng)比例年中國養(yǎng)老保險供養(yǎng)比例 人口老齡化的原因： 1. 經濟發(fā)展（如，收入水平提高） 2. 社會進步（如，科技進步，死亡率下降） 3. 角色轉換（如，

3、女性社會地位的轉變） 4. 社會政策（如，計劃生育政策） 我國人口自然增長率的變化（1978-2005） （二）人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的影響 人口老齡化對社會經濟的發(fā)展產生強大的沖擊 它直接關系到社會的生產、分配、流通、消費、儲蓄、代際之間 的就業(yè)和收入分配、社會投資結構、社會保障制度、家庭結構以及家 庭經濟職能的轉變等問題，而這些問題又與社會經濟發(fā)展狀況、產業(yè) 結構、市場結構、人口規(guī)劃、政治體制等諸多紛繁復雜的問題緊密聯(lián) 系在一起。 人口老齡化給養(yǎng)老保險基金帶來巨大的財政壓力 一是當前退休人口領取養(yǎng)老金給付的時間比以前更長； 二是人們實際工作的年限相對減少，對養(yǎng)老保險基金的繳費年數(shù) 減少；

4、 三是由于出生率的下降而導致繳費基金減少。 從20世紀中期特別是80年代以來，世界上幾乎所有國 家都相繼采取了一系列社會養(yǎng)老保險制度的改革措施。 解決之道不外乎以下三種： 1. 加速發(fā)展經濟； 2. 提高繳費率； 3. 降低養(yǎng)老金水平。 第二節(jié) 養(yǎng)老保險的內涵、原則及作用 一、內涵 （一）定義、范疇及特征 不同的定義： 1. 社會養(yǎng)老保險是指國家和社會根據(jù)一定的法律法規(guī)，對勞動者達到 法定年齡或退休，由社會保險機構或由指定的其他勞動單位按規(guī)定給 付養(yǎng)老年金的保險（鄧大松. 社會保險. 中國勞動社會保障出版社， 2002. 14）。 2. 社會養(yǎng)老保險是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)為保障勞動者

5、在 達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能 力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度（趙曼. 社 會保障學. 中國財政經濟出版社, 2003. 76）。 3. 社會養(yǎng)老保險是指由政府通過立法，確定勞動者在年老喪失勞動能 力并退出生產崗位時，享有退休養(yǎng)老的權利，并依靠政府和社會獲得 物質幫助，以維持其基本生活水平而建立的一項社會保障制度（鄒根 寶. 社會保障制度. 上海財經大學出版社, 2001.81）。 4. 社會養(yǎng)老保險是政府通過法律形式的制度安排，使勞動者在年老喪 失勞動能力退出勞動隊伍后能得到基本生活的保障（董克用. 養(yǎng)老保 險. 中國人民大學出版社, 2

6、000.3） 5. 社會養(yǎng)老保險是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者 在達到國家規(guī)定的法定退休年齡，或因年老、體弱，喪失勞動能力， 退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度（何平. 社會 保障概論. 中國勞動社會保障出版社, 2001. 96）。 6. 社會養(yǎng)老保險是指依法定程序確立，由政府主管部門負責組織和管 理，用人單位和勞動者參加并共同承擔繳費義務，勞動者達到退休條 件時按其繳費狀況享受養(yǎng)老待遇的社會保險制度（王虎峰. 社會保險 管理信息系統(tǒng). 改革出版社, 1999. 29）。 7. 社會養(yǎng)老保險是國家根據(jù)勞動者的體制和勞動力資源、經濟發(fā)展狀 況，規(guī)定一個年齡界限，允

7、許勞動者在達到這個年齡界限時，作為年 老喪失勞動能力、解除勞動義務，由國家、社會提供物質幫助，保證 其晚年正常生活的一種社會保障制度（朱家甄. 中國社會保險工作全 書. 中國統(tǒng)計出版社, 1995.25）。 社會養(yǎng)老保險可以這樣定義：社會養(yǎng)老保險（制度）是國家和社會 根據(jù)一定的法律和法規(guī)，在勞動者達到國家規(guī)定年齡界限且滿足相關 （繳費）條件，或因年老喪失勞動能力退出生產崗位后提供基本生活 的一種社會養(yǎng)老保障制度。 社會養(yǎng)老保險包含以下四層含義： 1. 養(yǎng)老保險制度是由政府通過法律形式加以規(guī)范和強制， 是一種具有政府意志體現(xiàn)的制度安排。 2. 社會養(yǎng)老保險保障的對象是以法定的年齡界限（各國有 不

8、同的標準）衡量的。 3. 社會養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求， 為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。 4. 社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。 養(yǎng)老保險與社會保險、社會保障和老年保障 養(yǎng)老保險社會保險 社會保障 養(yǎng)老保險 老年保障 養(yǎng)老保險的特征： 1. 強制性 2. 社會性 3. 互濟性 （二）四個基本問題 1. 誰是退休者？ 2. 什么是退休者的基本生活水平？ 3. 為什么養(yǎng)老保險只能保障基本生活？ 4. 如何用最小成本實現(xiàn)既定保障水平？ 現(xiàn)收現(xiàn)付制（pay as you go）or基金制（funding scheme）？養(yǎng)老金是否與在職時工資水平相關聯(lián) ？給付 確定制（

9、defined benefit）還是繳費確定制（defined contribution）？如何管理養(yǎng)老基金？ 二、基本原則及其與商業(yè)人壽保險的區(qū)別 三大基本原則： 保障原則 公平原則 效率原則 與商業(yè)人壽保險的區(qū)別： 性質不同； 約束力不同； 保障水平不同； 權利與義務的內容規(guī)定不同； 承擔保險的主體和社會作用不同。 三、養(yǎng)老保險的地位與作用 三項基本功能：養(yǎng)老、儲蓄、再分配 地位與作用： 1. 確保勞動者老有所養(yǎng)，激發(fā)勞動者的工作積極性，有利 于提高勞動生產率，有利于精干職工隊伍。 2. 調節(jié)收入分配、實現(xiàn)互助互濟、縮小貧富差距、促進社 會穩(wěn)定。 第三節(jié) 養(yǎng)老保險制度的沿革與思想的演進 一

10、、制度的沿革 家庭養(yǎng)老 國家養(yǎng)老保險 社會養(yǎng)老保險 （一）家庭養(yǎng)老階段 由家庭承擔贍養(yǎng)老人的功能 特征： 1.假定社會條件不變，確信具有理智的人可以合理安排一生的收入 ，以備年老之需； 2.大家庭要能對其家庭成員的收入和風險進行集中調節(jié)，才能承擔 養(yǎng)老保障的責任； 3.老年人控制財產，養(yǎng)兒防老成為根深蒂固的社會責任； 4.忠孝節(jié)義是支持家庭養(yǎng)老保障傳統(tǒng)的道德基石。 優(yōu)勢：成本低；靈活性較強；適用性強 不足：具有極大的不穩(wěn)定性 （二）國家養(yǎng)老保險階段 工業(yè)革命導致經濟、政治、社會、法律和人口結 構發(fā)生巨變，家庭養(yǎng)老保障制度隨之走向瓦解。 標志：德國首相俾斯麥1889年頒布的傷殘與老 年保險法 其

11、他：1935年，美國羅斯?？偨y(tǒng)頒布了社會保 障法案；十月革命后的前蘇聯(lián)和東歐；20世紀 50年代的中國 （三）社會養(yǎng)老保險階段 20世紀70年代以后，人口年齡結構的變化導致現(xiàn)收現(xiàn)付 模式面臨入不敷出的窘境，不斷改革國家養(yǎng)老保險模式 改革方向： 1.調動企業(yè)、勞動者的積極性，形成基本養(yǎng)老保險、補 充養(yǎng)老保險、個人自愿儲蓄養(yǎng)老保險等多支柱體系的社會 養(yǎng)老保險模式； 2.探討用基金制替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，加強養(yǎng)老保險基金的運 營管理。 成功模式：新加坡的公積金制度與智利的個人賬戶制度 二、思想的演進 研究社會養(yǎng)老保險制度，需要研究社會養(yǎng)老保險理論的發(fā)展；而要推 進社會養(yǎng)老保險理論的研究，就更需要系統(tǒng)研究社

12、會養(yǎng)老保險思想的 演進。 從17世紀開始，社會保障（社會養(yǎng)老保險）逐漸轉向討論政府在社會 保障中的責任。 17世紀到20世紀初，社會養(yǎng)老保險理論在社會保障及養(yǎng)老保險思想 演進的基礎上初步形成。 兩大主流學派：國家政治學理論和經濟學理論 （一）17世紀 英國古典政治經濟學家威廉配第（William Petty） 賦稅論 對于每一個從事勞動的人“應該得到豐衣足食”。 英國哲學家約翰洛克（John Lock） 論證了“自然權利”的基本原則。 （二）18世紀 英國經濟學家約翰密爾（John Mill） 政治經濟學原理 1. 政府應該救濟貧民； 2. 政府救濟應該有一個合理的水平； 3. 政府的救濟應該

13、有法律來規(guī)定。 法國啟蒙思想家孟德斯鳩（Montesquieu） “一個國家對全體國民，負有義務使他們生活有保證，有 糧食，有適宜的衣服，有衛(wèi)生的環(huán)境。” （三）19世紀上、中期 英國人口學家托馬斯馬爾薩斯（Thomas Malthus） 人口論，認為一切都要服從自然法則，社會不應該承擔責任，極 力反對各種形式的社會保障。 英國社會學家赫伯特斯賓塞（Herbert Spencer），反對濟貧法，認 為“無償提供的款項愈大，苦難也會很快變得愈厲害”。 法國古典經濟學家西斯蒙第（Sismondi）、德國舊歷史學派創(chuàng)始人 威廉羅雪爾（Wilhelm Roscher）等人主張政府應救濟貧民。 法國經濟

14、學家讓巴蒂斯特薩依（Jean Baptiste Say） 政治經濟學概論，專門提出了“公共慈善機構費用”。 西斯蒙第（Sismondi）提出了勞動保險制度。 威廉羅雪爾（Wilhelm Roscher）提出了濟貧的指導原則，肯定了發(fā) 展商業(yè)保險的重要作用。 （四）19世紀下半葉 德國、英國和法國的國家社會主義 德國國家社會主義的著名代表人物阿道夫瓦格納（Adolf Wagner）等人，主張實行包括社會養(yǎng)老保險在內的社會 政策和促進社會福利的增長，通過收入再分配的方式，改 善工人的生活。 英國的“費邊社”（Fabian Socialism）認為“社會主義 是使所有人都獲得平等權利和機會的計劃”。 （五）19世紀末、20世紀初 法國的國家社會主義：主張通過國家干預來改善人們的生 活，主張人們應該互助和富人有責任幫助窮人和保證社會 所有成員有最低限度的生活資料，主張?zhí)峁B(yǎng)老保險。 19世紀末、20世紀初，經濟發(fā)達國家一系列社會保障法 律體系的建立與上述思想的同時出現(xiàn)并非偶然，不僅影響 、推動立法，而且是立法原則的重要依據(jù)。 這一時期的代表性理論：福利經濟學、凱恩斯主義、瑞典 學派、社會市場經濟理論、公共經濟學理論等。 關鍵術語 老年保障 aging security 養(yǎng)老保險 pension insurance 現(xiàn)收現(xiàn)付 pay as you go 家庭養(yǎng)老 family car