2021增值稅稅務(wù)自查報告

1、增值稅稅務(wù)自查報告增值稅稅務(wù)自查報告一根據(jù)貴局于 201x年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書(國稅稽告字201x001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于201x年7月5日至7月30日，對我公司201x年1月1日至201x年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅狀況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下：一、企業(yè)基本狀況：.X公司成立于200x年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。.X 公司成立以后，主要是從事了對.X市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投

2、進了大量的人力、物力和資金，成立了.X公司XX分公司，相繼對 XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點、.礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了 .X有限公司。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷改變，.X公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程簡單，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在查找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此.X公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。二、企業(yè)涉稅狀況

3、：.X公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收進體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。.X 公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，201x年取得收進245494元，開具一般銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業(yè)所得稅;201x年取得收進1462122。25元。其中開具一般銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納

4、稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為 2321。04元。三、本次稅收自查狀況：接到貴局通知以后，根據(jù)貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司支配有關(guān)人員對我公司201x年1月1日至201x年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：1、增值稅相關(guān)涉稅狀況檢查：我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在201x年度取得收進245494元時，開具了一般銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82 元。201x年開具一般銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071。

5、 300。03/1。03=4167。13元。2、對與收進相關(guān)的事項進行了檢查。我公司201x年取得收進245494元，201x年取得收進1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具狀況進行全面檢查后，格外是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細的形成緣由、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)覺201x年度已掛賬的預(yù)收賬款 -.電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期始終未能處理，屬已收款未確認收進項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認該收進 540000萬元。(面試網(wǎng))3、對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。經(jīng)對我公司成本費用狀況進行全面

6、的檢查，主要存在以下兩方面的問題：、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司201x年取得收進245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;201x年取得收進1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按肯定的毛利率計算而得出。201x年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，201x公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未準(zhǔn)

7、時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收進的50%確認銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元50%=494932。87元、期間費用核算方面存在的問題：在對我公司201x年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未執(zhí)行攤銷，挺直計進治理費用;、購進固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元挺直計進治理費用，未執(zhí)行折舊方式進行攤銷;、個人電話費用合計9751。72元計進公司治理費用未納稅調(diào)整;、會務(wù)費、汽車超速罰款共3380元計進治理費用-其它費用未作納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票進治理費用金額1760。40元未納稅調(diào)整。、支付的工程款

8、80130元應(yīng)計進施工成本科目。在對我公司201x年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：、個人電話費用合計3276。05元計進公司治理費用未納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票進治理費用金額6000元未納稅調(diào)整。3、對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。我公司在對201x年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊全都，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報錯誤。4、自查中存在的問題說明。通過自查，我公司由于開具一般銷售發(fā)票應(yīng)補繳增值稅4167。13元，我公司201x、201x年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：201x年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92+5

9、40000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元201x年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元應(yīng)補繳企業(yè)所得稅=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元以上所述為我公司本次自查的狀況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。增值稅稅務(wù)自查報告二我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月20xx年12月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥

10、，請理解和指正，感謝!納稅人名稱：稅務(wù)登記號：納稅人識別名：經(jīng)濟類型：法人代表：檢查時限20xx年1月20XX年12月一、企業(yè)基本狀況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收進20xx年度經(jīng)營性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：1、主營業(yè)務(wù)收進：我公司20xx年1月20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進元。2、營業(yè)稅：我公司20xx年1月20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。3、城市維護建設(shè)稅：我公司20xx年1月20xx年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。4、練習(xí)費附加：我公司20xx年1月

11、20xx年12月應(yīng)繳納練習(xí)費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元6、防洪保安資金：我公司20xx年1月20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元7、地方練習(xí)附加費：我公司20xx年1月20xx年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。三、地方各稅部分：1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收進元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收進未達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。2、土地用法稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅

12、土地面積10000平方米，應(yīng)納土地用法稅2萬元，已繳納。3、房產(chǎn)稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元，已繳納。4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納;貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。5、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收進元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費、基金部分：1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了.養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，緣由系這批職工的.養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前

13、的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)進我公司。2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。五、發(fā)票用法狀況：20xx年度-20xx年度我公司開具了*發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收進。 以上自查，請*稅務(wù)局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批判指導(dǎo)。增值稅稅務(wù)自查報告三*市國稅稽查局：依據(jù)你局稅務(wù)檢查通知書(*納稅人名稱：*有限公司稅務(wù)登記號：*經(jīng)濟類型：*法人代表：*實際負責(zé)人：*檢查時限20*年*月20*年*月一、企業(yè)基本狀況：*有限公司創(chuàng)建于*年*月，是由*股份有限公司、*公司、*股份有限公司和*有限公司四家聯(lián)合投資組建，由*股份有限公司獨家承包，隸屬于*股份有限公司的子公司;經(jīng)

14、營地址*;經(jīng)營范圍*。本企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅執(zhí)行簡易征稅企業(yè);20*年*月*號在*國地稅的牽頭下，按*20*號文的規(guī)定，進行主輔業(yè)分別成立*有限公司*分公司。二、企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況企業(yè)投資注冊資本金*萬元，總資產(chǎn)近*萬元，固定資產(chǎn)原值*萬元，擁有*生產(chǎn)流水線，20*年*月正式投產(chǎn)，員工*人。20*年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進*萬元，其中：*銷售收進*萬元，繳納增值稅稅金*萬元，*收進*萬元，繳納營業(yè)稅稅金*萬元;20*年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進*萬元，其中：其中：*銷售收進*萬元，繳納增值稅稅金*萬元，*收進*萬元，繳納營業(yè)稅稅金*萬元;20*年*月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進*萬元，其中：其中：*銷售收進*萬元，繳納增值稅稅金*萬元，*收進*萬元，繳納營業(yè)稅稅金*萬元。三、經(jīng)自查應(yīng)補申報增值稅本公司按國家稅收法規(guī)規(guī)定，對本公司在20*年*月20*年*月期間的生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的增值稅稅