最新增值稅納稅申報(bào)表主表附表附表二

1、增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人無(wú)論有無(wú)銷(xiāo)售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫(xiě)本有，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自 2017年01月01日至2017年12月31日填表日期:2018/年01月30日金額單位：元至角分納稅人識(shí)別號(hào)所屬行業(yè)：農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社納稅人名稱(chēng)瀘定縣鴻昌種植專(zhuān)業(yè)合作社（公法定代表人姓名付兵注冊(cè)地址瀘定縣冷磧鎮(zhèn)團(tuán)結(jié)村一組營(yíng)業(yè)地址瀘定縣冷磧鎮(zhèn)團(tuán)結(jié)村一組開(kāi)戶銀行及帳號(hào)電話號(hào)碼項(xiàng)目欄 次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額1其中：應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額3納

2、稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)售額4（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷(xiāo)售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額8其中：免稅貨物銷(xiāo)售額9免稅勞務(wù)銷(xiāo)售額10銷(xiāo)項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17= 12+13-14-15+16實(shí)際抵扣稅額18 （如 1711，則為17,否則為11）應(yīng)納稅額19= 11 18期末留抵稅額20= 17 18簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24= 19+21 23期初未繳

3、稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)退稅額26.本期已繳稅項(xiàng)27= 28+29+30+31分次預(yù)繳稅額28出口開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)繳稅額29本期繳納上期應(yīng)納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳未負(fù)數(shù)）32= 24+25+26 27其中：欠稅稅額（A 0 ）33= 25+26 27本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34= 24 28 29即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳杳補(bǔ)稅額36本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37.期末未繳查補(bǔ)稅額38= 16+22+36 37農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社企業(yè)登記注冊(cè)類(lèi)型無(wú)銷(xiāo)售額稅額計(jì)算稅款繳納如果你已授權(quán)委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下列資料:此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定填為代

4、理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)授權(quán)聲明（地址）為本納稅人的代理人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽名:報(bào)，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字:主管稅務(wù)機(jī)關(guān):接收人接收日期:增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）納稅人名稱(chēng)：（公章）稅款所屬時(shí)間:一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)項(xiàng)目欄 次應(yīng)稅貨物應(yīng)稅勞務(wù)小 計(jì)17%稅率13%稅率份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票2開(kāi)具普通發(fā)票3未開(kāi)具普通發(fā)票4小計(jì)5= 1+2+3+4納稅檢查調(diào)整6合計(jì)7二、

5、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷(xiāo)售額和應(yīng)納稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次6 %征收率4 %征收率小計(jì)份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票9開(kāi)具普通發(fā)票10未開(kāi)具普通發(fā)票11小計(jì)12= 8+9+10+11納稅檢查調(diào)整13合計(jì)14三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì)項(xiàng)目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計(jì)份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅份數(shù)銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用15開(kāi)具普通發(fā)票16未開(kāi)具普通發(fā)票17合計(jì)18= 15+16+17填表日期：年 月日金額單位：元至角分增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間:一、

6、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票1其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中：17 %稅率513%稅率或扣除率610%扣除率77%征收率86%征收率94%征收率10（三）期初已征稅款11當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)12二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14非應(yīng)稅項(xiàng)目用15非正常損失16按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額2021三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票22期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中：17 %稅率2813%稅率或扣除率2910%扣除率307%征收率316%征收