進出口業(yè)務(wù)管理辦法.doc

1、。進出口業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范公司進出口業(yè)務(wù)，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法中的進出口業(yè)務(wù)包括貨物進口業(yè)務(wù)、貨物出口業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、出口退稅業(yè)務(wù)和信息安全等業(yè)務(wù)。第二章 進出口業(yè)務(wù)管理職責(zé)第三條 公司進出口業(yè)務(wù)由采購部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、計劃調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。第四條 各部門管理職責(zé)（一）采購部負責(zé)公司的進口采購業(yè)務(wù)，負責(zé)進口單證的保管，主管采購部的業(yè)務(wù)副總負責(zé)進口事項。（二）銷售部負責(zé)公司的貨物出口業(yè)務(wù)，負責(zé)出口單證的保管以及退稅申請，主管銷售部的副總負責(zé)公司

2、的出口業(yè)務(wù)。（三）總經(jīng)理辦公室負責(zé)公司進出口業(yè)務(wù)合同法律審查，公司信息系統(tǒng)安全及用印管理工作。（四）財務(wù)部負責(zé)進口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負責(zé)進出業(yè)務(wù)的內(nèi)審工作。（五）計劃調(diào)度部負責(zé)生產(chǎn)計劃安排及協(xié)調(diào)，同時負責(zé)庫房的管理及產(chǎn)品的運輸。（六）人力資源部負責(zé)進出口業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作。（七）安保部負責(zé)公司財產(chǎn)安全工作。第三章進口業(yè)務(wù)管理第五條 采購部負責(zé)公司在海關(guān)的注冊登記工作。公司信息有變動時，要及時到海關(guān)進行相關(guān)的變更工作，保證公司在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。第六條 采購部按照供應(yīng)商評估程序來確定合格供應(yīng)商，并在建立的合格供應(yīng)商名單中選擇國外進口商。在篩選供應(yīng)商時要對其進行全面評

3、估，包括對其守法合規(guī)和。1。貿(mào)易安全的評估。進口貨物前要按照公司的相關(guān)規(guī)定，簽訂采購合同。第七條進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。第八條公司委托報關(guān)企業(yè)進行進口貨物的報關(guān)工作。在委托申報前由負責(zé)進口的采購員對進口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準確性和規(guī)范性進行審核。單證到達報關(guān)公司后，由報關(guān)公司對進口單證的一致性、規(guī)范性等進行復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給國外出口商和運輸商，及時更正。第九條報關(guān)的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。采購員和稅務(wù)核銷人員向報關(guān)公司跟催海關(guān)的正本關(guān)稅、增值

4、稅發(fā)票。待正本發(fā)票到達后連同報關(guān)單復(fù)印件一起送財務(wù)部對稅款進行抵扣。同時登記稅單返回日期。第十條貨物經(jīng)海關(guān)放行后，聯(lián)系運輸公司確定貨物送達的時間，安排庫房人員接貨并核對貨物名稱、數(shù)量。按采購部入庫流程對進口貨物檢驗、登記、入庫。發(fā)現(xiàn)進口貨物與實際來貨實物或數(shù)量不相符的情況，庫房人員第一時間電話或書面通知采購員，采購員第一時間聯(lián)系國外出口商，確認發(fā)貨情況，商量解決方案， 必要時啟動索賠程序。第十一條每票貨的報關(guān)單證需要在采購部存留一份。采購員在整理報關(guān)單據(jù)時將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購部報關(guān)資料文件夾中。每月底集中打印當(dāng)月報關(guān)單，并將報關(guān)單存放在報關(guān)資料文件夾中的相應(yīng)的其他報關(guān)單證后

5、。進口單證文件存檔 3年。第十二條 采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法采購走私進口貨物。第十三條按照合同約定的付款方式進行對外付匯工作。第四章 出口業(yè)務(wù)管理第十四條銷售部將客戶提供的產(chǎn)品規(guī)范發(fā)送給規(guī)范評審小組進行評審，并將評審。2。小組提出的審核意見反饋給客戶。銷售部和客戶確認產(chǎn)品規(guī)范后，簽訂合同；第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證和支票付款的方式；如需客戶預(yù)付款，則銷售部在收到合同約定的預(yù)付款后才能下發(fā)實施單；第十六條 業(yè)務(wù)員必須根據(jù)合同下達實施單給計劃調(diào)度部，并在實施單上明確貨物的入庫期限、對應(yīng)的產(chǎn)品規(guī)范、包裝要求等信息。第十七條 計劃調(diào)度部根據(jù)實施單

6、要求，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理向各生產(chǎn)部門安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書（隨工單）下發(fā)給相關(guān)生產(chǎn)部門；第十八條 質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；第十九條 計劃調(diào)度部負責(zé)產(chǎn)品的入庫、包裝和運輸：如客戶對包裝無特殊要求，計劃調(diào)度部按照公司標準包裝對產(chǎn)品進行包裝； 如客戶在合同或產(chǎn)品規(guī)范中對包裝有特殊要求，則由業(yè)務(wù)員將包裝要求提供給計劃調(diào)度部，由計劃調(diào)度部實施。業(yè)務(wù)員向計劃調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；第二十條計劃調(diào)度部在產(chǎn)品入庫并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的發(fā)貨要求向?qū)?yīng)貨運公司或通過公司協(xié)議貨代訂艙 （需填寫國際貨物）

7、，且需在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息；若不能訂到艙位或目的口岸不能確認的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便業(yè)務(wù)員及時通知客戶；第二十一條 計劃調(diào)度部委托貨運公司或公司協(xié)議貨代進行出口報關(guān)工作。由計劃調(diào)度和銷售填制報關(guān)文件。報關(guān)文件及其對應(yīng)的制單部門如下：A、出口銷售發(fā)票：銷售部B、銷售合同：銷售部C、出口裝箱單：計劃調(diào)度部D、代理報關(guān)委托書：計劃調(diào)度部F、其他特殊文件第二十二條計劃調(diào)度部在貨運公司或公司協(xié)議貨代提貨時，將以上報關(guān)單據(jù)交付貨運公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單；第二十三條業(yè)務(wù)員對貨物要跟蹤查詢，直到貨物安全到達對方手中。第二十四條業(yè)務(wù)員對客戶付款要進行跟蹤查詢，直到

8、客戶付款到賬。第二十五條所有單據(jù)副本，計劃調(diào)度部和營銷部要做好歸檔工作。3。第五章 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理第二十六條進口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海。4。關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準才可操作；第二十七條 保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；第二十八條 報核員進出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。第二十九條 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行加工貿(mào)易管理制度 ，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準進口的保稅貨物。第三十條 其他進出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照 3.0 5采

9、購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。第六章外匯業(yè)務(wù)第三十一條外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。第三十二條適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理第三十三條公司指定專人負責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。第三十四條出口核銷（一）核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸 IC 卡后才可上崗操作。（二）核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。（三）外匯核銷主管單位同意申請后，

10、憑核銷員證和電子口岸IC 卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。（四）核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。（五）出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細記錄。（六）核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。（七）核銷員必須在出貨后1-2 個月內(nèi)，負責(zé)核銷單位的催退工作。5。（八）收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進行網(wǎng)上交單。（九）公司財務(wù)部門在出口收匯后， 應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。（十）核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，

11、整理好整套核銷資料， 包括出口外匯核銷單、出口報關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。（十一）核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。（十二）核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。（十三）核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。第三十五條進口外匯核銷工作制度（一）核銷員必須在遠期信用證付款到期日， 將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫付匯核銷單 ；（二）核銷員及時持進口報關(guān)單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核

12、銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。第三十六條 企業(yè)對進出口核銷單、報關(guān)單及進出口以票內(nèi)容的真實性負責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。（一）對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。（二）核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。第三十七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人。第三十八條本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。第七章 出口退稅業(yè)務(wù)第三十九條 出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以

13、促進對外貿(mào)易的發(fā)展。第三十七條本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。6。第三十八條財務(wù)部指派專人負責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。第三十九條辦稅員應(yīng)嚴格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。第四十條公司出品的貨物應(yīng)嚴格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。（一）自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。（二）對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。（三）每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。第四十一條辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出