信用社（銀行）風險預警處置辦法

1、信用社（銀行）風險預警處置辦法第一章 總 則第一條 為了提高市農村信用合作社（以下簡稱聯社）防范和化解信貸資金風險能力，增強識別和處置風險水平，最大限度減少信貸資金損失，完善聯社法人治理結構及內控制度，根據中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于貸款風險管理的有關規(guī)定；遼寧省農村信用社聯合社理事會風險管理委員會議事規(guī)則以及省聯社的相關規(guī)定，結合市聯社的實際情況，制定本辦法。第二章 組織機構及職責第二條 聯社在理事會設立風險預警領導小組，小組由59名成員組成。第三條 風險預警領導小組設組長1名，由聯社主任擔任，負責主持風險預警處置的全面工作。第四條 風險預警領導小組下設辦公室，負責日常工作聯絡

2、和會議組織，負責準備擬審議項目、議題、議案的有關材料，記錄審議情況，負責形成風險預警處置辦法的會議紀要，報送聯社理事會審議決定等工作。辦公室設在聯社風險管理部，辦公室主任由風險管理部經理兼任。第五條 風險管理領導小組的主要職責權限：（一）審議轄內風險預警處置的戰(zhàn)略規(guī)劃、方針政策及規(guī)章制度，并對執(zhí)行情況進行檢查；（二）審議研究轄內信貸資產風險預警處置的重大政策問題；（三）對轄內信貸資產在信用、市場、操作和經營等方面存在的風險進行預測與監(jiān)督；（四）定期評估轄內信貸資產風險狀況；（五）提出完善轄內風險管理和內部控制的意見；（六）根據省聯社有關規(guī)定，評價大額不良貸款的認定與處置，抵債資產的接收與處置以

3、及信貸資產與非信貸資產的核銷等；（七）負責指導基層信用社風險預警處置工作，對基層信用社風險預警處置工作進行評價；（八）理事會授權的其他事宜。第三章 風險的識別與報告第六條 信貸資金風險識別是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據事前設置的風險控制指標變化所發(fā)出的警示性信號來確定。風險主要包括政策風險、經營風險、操作風險和其他風險。 第七條 政策風險。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號指國家或地區(qū)宏觀經濟政策、財政金融政策、農業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發(fā)現危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險做出反映。 第八條

4、 經營風險。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。 （一）財務預警信號：一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債比率、現金流量、應收帳款回收率等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。 （二）市場預警信號：主要是借款人在產、供、銷一系列生產經營過程中的某一環(huán)節(jié)因市場因素存在風險或極有可能產生風險，直接影響借款人生產、銷售及收益水平而導致影響貸款安全的。（三）行為預警信號：一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在他行違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變更，法人代表及其財務、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀

5、行為，主要股東或關聯企業(yè)發(fā)生較大調整，改制改組不規(guī)范，擔保物品價值下降或擔保撤消，借款人未經信用社同意對外提供擔保等。（四）其他預警信號；主要是可能發(fā)生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發(fā)事件等。第九條 操作風險。主要通過信用社內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權限發(fā)放貸款；貸款“三查”或審貸分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預

6、測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十條 其他風險。指上述三種風險以外的各種風險第十一條 風險預警處置報告。根據各種風險預警信號，運用商業(yè)銀行信貸登記系統、客戶信息系統、信貸資產風險五級分類管理系統及不良貸款管理系統，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。形成風險預警處置報告制度，逐層逐級向上報告，確保信貸資產風險系數水平降至最低程度。第四章 風險監(jiān)測與防范第十二條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險預警出發(fā)，對貸款的質量狀況和

7、變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質量狀態(tài)和貸款風險程度，迅速采取風險防范和化解措施。第十三條 風險監(jiān)測的依據。貸款監(jiān)測按期限劃分為四級分類（正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款），按風險劃分為五級分類（正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款）。同時考慮貸款償還的法律責任和信用社的信貸管理等因素。第十四條 風險監(jiān)測的方法。貸款質量分類，由信貸和會計部門按有關規(guī)定適時認定，實行貸款質量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。第十五條 貸款風險監(jiān)測內容。圍繞貸款四級分類和五級分類，設置若干貸款質量評價指標，監(jiān)測貸款質量的靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質量布局和地區(qū)

8、、行業(yè)、種類等結構情況，評價貸款質量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。第十六條 貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險，在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。第十七條 嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風險。第十八條 加強對貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度辦法和操作規(guī)

9、程情況進行檢查?；瞬块T要及時組織對信貸員貸款規(guī)范情況的稽核，以促進各項管理制度辦法的落實，做到規(guī)范操作、規(guī)避風險。第十九條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及信用社債權的改制行為，全程參與，落實貸款債權，防止借款人逃廢懸空信用社債務。對需要辦理債務轉移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務轉移協議，確保債務落實手續(xù)合法有效。第五章 風險預警處置處理原則第二十條 堅持依法合規(guī)規(guī)范操作原則，確保降低信貸資金風險系數；第二十一條 堅持靈活處置的原則。根據貸款風險的不同成因及特點，采取行之有效的處置方式。第二十二條 堅持以人為本完善內部管理機制，同時建立健全監(jiān)督制約機制，多

10、點防范。第六章 風險預警處置程序及措施第二十三條 貸款風險化解是指對以發(fā)生的貸款風險，應根據風險的種類、特征，運用行政、經濟、法律等手段，采取抵（質）押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。第二十四條 對已發(fā)生的政策風險，應及時向相關政府匯報，以政策為依據，督促按政策制定消化計劃，消除貸款風險。第二十五條 對已發(fā)生的經營風險，應采取向借款人追償、向擔保人追索、處置抵（質）押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險。（一）向借款人追償。當借款人因故不能全額償還貸款本息時，要對借款人采取有針對性的清收處置措施，確保信用社債權的實現。

11、（二）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。（三）處置抵（質）押資產。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質）押擔保方式的，應依法對抵（質）押物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。（四）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債，通過處置抵債資產收回貸款本息。（五）辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息，借款人已經辦理財產保險的，應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。（六）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢信用社債務的借款人，應通過訴訟手段依法清收。（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。第二十六條 操作風險的化解。對未按規(guī)定權限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數據統計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險