審計局審計服務(wù)年末工作總結(jié)

1、審計局審計服務(wù)年末工作總結(jié)審計局審計服務(wù)年末工作總結(jié)20*年以來，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照全省全市審計工作會議精神，我局緊緊圍繞全區(qū)中心工作，按照“財政資金使用到哪里、審計監(jiān)督就跟蹤到哪里”的想求，牢固樹立一切為了發(fā)展、一切服務(wù)發(fā)展、一切利于發(fā)展、一切保障發(fā)展的觀念，堅強監(jiān)督次體、服務(wù)整體，監(jiān)督微觀、服務(wù)宏觀，各項工作取得了明顯成績。全年共完成財政財務(wù)類審計項目24次，查出管理不規(guī)范資金總額50044萬元。工程方面全區(qū)共對120余次項目進行了審計，審計資金量為11.7億元，核減額達1.04億元。共提交審計報告和審計信息70余篇個，被各級采用50余篇個，提出審計建議90條，

2、被采納78條，有4次被審計單位制訂了整改措施，審計在推進率先發(fā)展、增進科學(xué)發(fā)展、保障和諧發(fā)展上體現(xiàn)出了新的力度和成效。一、上半年工作情況（一）加強預(yù)算執(zhí)行審計，服務(wù)公共財政建設(shè)在區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計中，我局以增進強化預(yù)算管理，規(guī)范財政資金分配行為，提升財政預(yù)算執(zhí)行效率及其準(zhǔn)確性為目標(biāo)，以非稅收入的管理情況、國有資產(chǎn)營運及效益情況、部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況、項目資金分配和管理情況、轉(zhuǎn)移支付資金分配管理情況為主想內(nèi)容，除對財政部門開展審計外，還根據(jù)審計需想，著重對板橋街道、西善橋街道、鐵心橋街道、寧南街道、賽虹橋街道和雨花經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、勞動局、文化局、教育局、衛(wèi)生局、市容局、水利局、建設(shè)局、民

3、政局、愛衛(wèi)辦等單位部門預(yù)算執(zhí)行情況和專項資金使用情況進行了延伸審計。通過審計，既客觀反映了財政資金使用的經(jīng)濟性、效益性和效果性，又揭示了財政預(yù)算執(zhí)行和財政管理中存在的情況和問題，并結(jié)合我區(qū)現(xiàn)實情況對問題進行了深層個的分析、研究，從政策上、制度上提出了改善和完善的建議，為黨委和政府決策提供了依據(jù)。（二）加強民生資金審計，服務(wù)和諧雨花建設(shè)今年來，我局繼續(xù)把政府關(guān)心、群眾關(guān)注、社會反響大的資金和項目作為審計監(jiān)督的著重，增進了專項資金的管理，提升了資金使用效益。一是預(yù)算外資金征繳、使用及管理情況。共抽查了6次街道（開發(fā)區(qū)）、8次主管局以及5次下屬單位。審計表明：我區(qū)預(yù)算外資金管理總體情況較好，能夠做到

4、收入進專戶，支出實行預(yù)算管理，但同時也存在“收費票據(jù)使用不規(guī)范、支出不合規(guī)”等問題，審計據(jù)此也提出了整改意見和建議；二是農(nóng)村新八件實事專項資金審計情況。按照省、市統(tǒng)一安排，我局對20*年農(nóng)村新八件實事專項資金進行了審計，共審計了農(nóng)村新八件實事中的七件實事，分別為：農(nóng)村最低生活保障資金項目，農(nóng)村環(huán)境整理工程專項資金項目，農(nóng)民健康工程專項資金審計項目，農(nóng)村教育培訓(xùn)工程專項資金審計項目，農(nóng)田設(shè)施提高工程專項資金審計項目，農(nóng)村文化建設(shè)工程專項資金審計項目，農(nóng)村二個改水工程專項資金審計項目，審計如實反映了農(nóng)村新八件實事資金使用及管理存在的問題，分析了產(chǎn)生問題的原因，提出了審計建議；三是社會保障專項資金審

5、計情況。審計結(jié)果反映：資金預(yù)算部署不盡合理，每年都有較大的結(jié)余，20*年增加結(jié)余277.43萬元、20*年增加結(jié)余296.36萬元，還有部分市撥專項資金部署不夠及時，據(jù)此審計提出了有關(guān)建議和意見；四是環(huán)保資金審計。著重審查排污費征收及上繳情況、環(huán)保專項資金分配、撥付、使用及管理情況以及環(huán)保專項資金績效管理情況，通過審計，發(fā)現(xiàn)了環(huán)保資金及項目管理中的一些問題，并在認真分析研究的基礎(chǔ)上，提出了有關(guān)意見和建議；五是農(nóng)村養(yǎng)老保險基金審計。著重對1992年至20*年底期間我區(qū)農(nóng)保基金的籌集、運營、發(fā)放及管理進行了審計，通過審計，達到“三清兩為”，即：摸清基金底數(shù)、理清存在問題、弄清主想原因，為國家清理農(nóng)

6、?；稹⑼咨铺幚泶嬖趩栴}提供依據(jù)，為探索建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度提供參考意見。（三）加強政府投資審計，服務(wù)著重項目建設(shè)今年以來，我局堅強全面貫徹、穩(wěn)步推動、不斷深化的原則，不斷強化對政府投資建設(shè)項目的審計，進一步提高政府投資項目審計質(zhì)量和水平。一是全面調(diào)查，科學(xué)編制審計項目規(guī)劃。年初共調(diào)查了全區(qū)*年竣工的55次（含*年竣工未送審項目）政府投資項目，規(guī)劃投資總額近23億元；二是繼續(xù)加強竣工審計。開展了江大路、湖景路、農(nóng)林科技創(chuàng)業(yè)中心、區(qū)法院改擴建工程、科技創(chuàng)業(yè)園*準(zhǔn)繩廠房工程、開發(fā)區(qū)路燈工程、區(qū)應(yīng)急中心、區(qū)婦幼保健所、中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院、創(chuàng)業(yè)園道路、格子橋工程、趙家閘工程、綠洲東路等項目的竣工審計，

7、截止目前，竣工審計的進度核減額已達6000余萬元；三是進一步完善跟蹤審計。在繼續(xù)對*年開展的小河北路跨線橋、寧南小學(xué)等項目進行跟蹤審計的同時，新開展了雨花學(xué)術(shù)報告廳項目的跟蹤審計，首個采用駐場審計的方式參與。目前已核減建設(shè)資金149萬元，建設(shè)單位聽聽審計建議后節(jié)約投資120萬元；四是精心組織著重、熱點建設(shè)項目的審計開展。針對金葉花園經(jīng)濟適用房、荷塘村經(jīng)濟適用房、宋家洼中低價商品房等一批著重、熱點項目的審計，內(nèi)研外調(diào)，向省、市、兄弟區(qū)縣學(xué)習(xí)審計經(jīng)驗，精心組織審計方案，擬在充分發(fā)揮社會中介機構(gòu)力量的同時，進一步提升對其的監(jiān)督力度，以確保審計質(zhì)量；五是強化對部分壟斷公司施工項目的審計力度。對涉及鐵路

8、、供電、供水、供氣等公司施工建設(shè)的項目開展預(yù)算審計，在源頭遏制因行業(yè)壟斷而造成的工程造價虛高現(xiàn)象。目前共對涉及約2200萬元的三次壟斷公司施工項目開展審計，審計效果初顯；六是當(dāng)好審計成果轉(zhuǎn)化，拓展審計影響。認真總結(jié)工程審計的經(jīng)驗和方法，及時向黨委政府報送有價值的綜合報告和審計信息，今年提交的二o*年度政府投資項目審計情況綜合報告引起區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作了重想批示，報告中所提建議正在落實部署中。（四）加強經(jīng)濟責(zé)任審計，服務(wù)干部隊伍建設(shè)我區(qū)一直堅強以加強對權(quán)力運行的約束和監(jiān)督，增進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行職責(zé)，樹立科學(xué)發(fā)展觀和政績觀為目標(biāo)，積極推動經(jīng)濟責(zé)任審計。全區(qū)上半年共完成經(jīng)濟責(zé)任審計項目14次

9、，查出管理不規(guī)范金額3767萬元，目前，在審項目1次。審計中，做到“五必審”，一是經(jīng)費使用規(guī)劃必審；二是大額資金支出必審；三是下屬著重單位的財務(wù)收支必審；四是單位的會簽制度執(zhí)行情況必審；五是票據(jù)的申購、印制、使用、核銷情況必審。通過審計，發(fā)現(xiàn)和糾正了一些財務(wù)管理不規(guī)范的問題，增進了街道（部門）財務(wù)管理和內(nèi)控制度的建立和完善，對領(lǐng)導(dǎo)干部增強廉潔從政意識、努力維護和遵守財經(jīng)紀(jì)律、認真履行經(jīng)濟職責(zé)起到了一定的監(jiān)督和制衡作用，較好地發(fā)揮了審計的監(jiān)督職能。為進一步提升經(jīng)濟責(zé)任審計質(zhì)量，有效發(fā)揮審計監(jiān)督職能，我局還就當(dāng)前經(jīng)濟責(zé)任審計開展情況進行了專題研討，通過研討，豐富了以“六必審”和“兩查清”為主想內(nèi)容

10、的審計范圍和關(guān)注著重，確定了賬外延伸審計的六次方面，明確了科學(xué)采用就地審計和送達審計兩種方式，對同一類別項目的審計內(nèi)容、審計范圍、問題的反應(yīng)角度、問題的定性處理、審計報告的格式明確想盡量統(tǒng)一。這樣研究之后，全局形成了共識，為今后該項工作的有效開展打下一項良好的基礎(chǔ)。（五）加強管理指導(dǎo)，服務(wù)全區(qū)內(nèi)審發(fā)展按照“管理、服務(wù)、宣傳、交流”的指導(dǎo)思要，我局和區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會注重強化對內(nèi)審機構(gòu)的管理、指導(dǎo)和內(nèi)審人員培訓(xùn)工作，增進了全區(qū)內(nèi)審工作不斷向前發(fā)展。一是定期召開內(nèi)審協(xié)會理事會暨常務(wù)理事會，研究安排協(xié)會工作規(guī)劃和活動方案；二是強化規(guī)劃指導(dǎo)，堅強年末考核。年初制定內(nèi)審工作項目規(guī)劃，下達審計任務(wù)。年末根據(jù)工

11、作規(guī)劃及各單位的現(xiàn)實完成情況進行綜合業(yè)務(wù)質(zhì)量評比；三是組織區(qū)審計局業(yè)務(wù)骨干定期到各內(nèi)審單位進行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，內(nèi)容包括：各類政策法規(guī)的答疑解惑、審計工作程序的規(guī)范操作以及各類審計方法、技術(shù)的合理運用等等；四是定期召開內(nèi)審工作例會，為內(nèi)審人員搭建一項業(yè)務(wù)交流的平臺，便于各內(nèi)審單位及時總結(jié)、及時交流，通過交流，積極推廣各單位先進做法，提升全區(qū)內(nèi)審工作水平。同時，還部署我局審計業(yè)務(wù)骨干對內(nèi)審人員進行培訓(xùn)，本年前三個工作例會，我局分別就經(jīng)濟責(zé)任審計、部門預(yù)算及村級財務(wù)審計、工程審計等不同領(lǐng)域?qū)徲嬛械淖⒁馐马椇完P(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了培訓(xùn)，每次授課人都結(jié)合自己多年來的工作實例進行了詳細的講解、分析和說明，并及時解答了參

12、訓(xùn)人員的疑問和難題，整次培訓(xùn)深入淺出、通俗易懂，取得了良好的效果；五是定期組織內(nèi)審人員進行審計業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流。根據(jù)市局、市內(nèi)審協(xié)會的學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)劃，積極組織各單位內(nèi)審人員參加各種形式的業(yè)務(wù)輪訓(xùn)班；六是專門就審計局在指導(dǎo)服務(wù)內(nèi)審工作方面的情況廣泛征求各內(nèi)審人員的意見和建議，和內(nèi)審人員進行了充分溝通和協(xié)調(diào)，之后，再進行認真的梳理和反饋，取得了良好的效果，提高了服務(wù)水平。（六）加強“人、法、技”建設(shè)，服務(wù)審計事業(yè)發(fā)展面對審計機關(guān)自身面臨的一些困難和問題，今年來，我局堅強以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進一步強化“人、法、技”建設(shè)，推進了我區(qū)審計事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。一是抓學(xué)習(xí)型機關(guān)創(chuàng)建，全面提高審計干部

13、素質(zhì)。堅強日常學(xué)習(xí)“五次一”制度和課題研究“三次一”制度，專門制定職稱考試獎勵辦法，提升審計干部的學(xué)習(xí)熱情；同時，進一步明確學(xué)習(xí)內(nèi)容，把握學(xué)習(xí)著重。一方面，狠抓法律法規(guī)、專業(yè)知識和本領(lǐng)。培訓(xùn)，提升審計干部的業(yè)務(wù)能力和水平。另一方面，狠抓政治理論學(xué)習(xí)教育，開展“六次一”警示教育活動，提升了審計干部的思要政治素質(zhì)，增強了審計干部的大局觀念、法制觀念、責(zé)任觀念、服務(wù)觀念。二是抓法制建設(shè)，促審計執(zhí)法公平、公開、公正。一方面，深入學(xué)習(xí)貫徹審計法、財政違法行為處分處分條例和人大監(jiān)督法，進一步明確審計工作的著重、方法和思路。另一方面，按照區(qū)政府的想求，建立、健全“權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效、制度完善”的行

14、政執(zhí)法監(jiān)督體制，目前已完成行政執(zhí)法事項編碼工作，已完成行政許可、行政處罰流程固化工作，已完成政務(wù)信息、政務(wù)指南編制工作，按照權(quán)力陽光運行機制想求配齊各項硬件、軟件配備，為下一步“審計陽光”工程打下良好的基礎(chǔ)。已制訂、完善*區(qū)審計局行政處罰自由裁量準(zhǔn)繩、行政執(zhí)法公示制度、行政執(zhí)法程序制度、行政執(zhí)法監(jiān)督投訴處理制度、行政處罰集體會辦制度、行政執(zhí)法評議考核、行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度、行政執(zhí)法培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度等，以上制度的建立為構(gòu)建我區(qū)“陽光審計”提供了堅實的制度基礎(chǔ)。三是加強計算機運用，進一步提升審計工作效率。目前，我局除工程審計已全面實行計算機操作外，財務(wù)審計正嘗試運用現(xiàn)場ao審計實施系統(tǒng)進行審計，并

15、逐步探索網(wǎng)絡(luò)審計的新路子、新方法。同時按照省廳、市局的想求，著手對現(xiàn)有審計人員進行“ao審計實施系統(tǒng)和oa審計公文處理系統(tǒng)”等方面的培訓(xùn)，著重包括：項目分解執(zhí)行、公文起草、項目復(fù)核、oa與ao的交互、公告、郵件、網(wǎng)上培訓(xùn)、子系統(tǒng)管理等等。通過培訓(xùn)，力爭使所有審計人員盡快了解軟件操作本領(lǐng)。，以進一步改善審計技術(shù)，提升審計效率。二、20*年打算20*年，我局繼續(xù)堅強以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以提高審計成果質(zhì)量和審計工作水平為主線，以增進社會和諧為目的，加大審計力度，挖掘?qū)徲嬌疃?，夯實審計厚度，不斷增強審計監(jiān)督的權(quán)威性和震懾力，全面完成“*”開局之年各項審計工作任務(wù)。一是圍繞城市現(xiàn)代化建設(shè)想求，深化固定資

16、產(chǎn)投資審計。想認真落實南京市*區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督辦法，實行政府投資項目必審制度。對已完工的政府投資項目進行竣工決算審計，選擇部分著重項目開展跟蹤審計，想進一步創(chuàng)新建設(shè)項目審計思路，搞好中介機構(gòu)投標(biāo)參與政府投資項目審計監(jiān)督的招投標(biāo)和中介機構(gòu)的管理工作，同時，還想按照區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示想求，當(dāng)好政府投資項目代建制的調(diào)研工作。二是圍繞權(quán)力監(jiān)督與制約想求，深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。建立以任中審計和離任審計相結(jié)合的經(jīng)濟責(zé)任審計模式，推動經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用。積極探索按照效益審計的想求搞好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。20*年，我局將根據(jù)區(qū)委組織部的委托，對此個調(diào)整的干部開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三是圍繞構(gòu)建和諧雨花想求，深化“民生項目”專項資金審計。想繼續(xù)把群眾關(guān)心、社會關(guān)注的“