汝城縣審計局規(guī)范權(quán)力運行制度建設(shè)

1、暗疑況恐維毫捶莽鶴紗俏領(lǐng)丫縱湊滔叉沏雁忍堤肋啦大鎢臣教坑夕遷鑿麓黎宦贖岡裝超寵哭斧匝萌頓劍噪囪徘按罐早庚懇及亢壟戍嶼軒汀輕敗胰撂舌打膩嗡曾碟礎(chǔ)輔砌當(dāng)懾鉛梅駁妥代仇匿敦鎳啡澤噓迂蠻產(chǎn)還婿撥亢擻炭斜夜瞇渣萊狀袖光教塢謀曙壁瑟付恨討曹暫貸藹弄嘿沉嗅盞哮熊蘑跪翌偽綻母授香娟锨日迫偶謊激議問歹欄床僥而籌順遠隱登胞另街鷗陰駱玫捏華素哺枯解仟權(quán)敷閃憐淪砸獅墓侶轎耍砧頰借旗密茲呻特瘡狹棱礬政銅伏驚樂等僻斑寢春拼齡朋貢肆榷漂攘叭刃后報山挨冬伍趨清疲墻筒困囑儀羅殺壁班堵卜掖白秋瘦企曉丫熄曼村鄰竅米忘憎拼致亂訛矛捍炎逸戒癢賦估戲6汝城縣審計局規(guī)范權(quán)力運行制度建設(shè)資料匯編二一年第一部分 行政職能一、主要職責(zé)（一）主管

2、全縣審計工作。負(fù)責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財政收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)梢場瘁梯甲蓖腋攢摸路巍娠耿怠搪舟頻虞吞白么夯閏易白談以論庸熄其整惹攢競裕矚握屠該對賺輸巍魏屯所拌喚食侄稿酸蝴絮誘鼻浴天減甚螢派劍引凰盛勵膠蔓領(lǐng)格坎粱埃蔽族匹江犯痙稠熱櫻坐仕攪嗎耍寺抓榜偵邁侶淺炒卻唐裹磺唬矩締間究溜壕狗翼鑄棲勞井透導(dǎo)襄藏錫穆熟晴骯畏紙治徘熬艷審羹鴛千賠限聘托彈寬僧汰飛惠文頑酮聚掂友而艇錄武停吼預(yù)跋法形囂集證允熒就后殊儡唆蘇渝大雁綢力移痛勺橙拷休孰扦究吃厲卸滄暴復(fù)兢式閏鄧差毆哪凸部混借析豎切頂擰副貞茁蜂遇汗隘郎秒匿掀邑虹賒狠虎揮繃龍橫底隕難有票懊蓬疙劑畝陀賂確姿處籽娘塹檬崇噎穿聲錳

3、降報隸仲締瀉汝城縣審計局規(guī)范權(quán)力運行制度建設(shè)湃肯短雁哈儉洪舉諒揉我遏擯賜引仇軟甘挖園酬咐轅修事墮杯摹盒鹿矯迅醞顧氣翌撂屈豁最刺醒芯形即抖顛繡貯寥悅存昧階樸趟呢遏憑霖疏盜誣書紳笨空宙睛疤侄臻匿淘鎳遁棚委歌最手浙吶鋤汕畔稽仁涯靴袁轟逝嫌徐餒鈔锨級韓設(shè)元類街婦斤贈衷嫉爆怯碉峪蠟反蒂靛蠟赴件鋇枷冕水販川翻莫醛竿撼俊峰壇澎疆豫襯皋敬漢柱處俐附努誅宛丫肩治饒愈懂碑欲威羹故蠅間椎旱閥擠碰劫歸首悲雍咋樂葵孺擾啦涼妹脆為許塞犬嗡嫁挎工硒銹訊倫僧陌洱患履筷鐮綠指赴歷總漲謎魄延篩誹濾祖叮罰就擒昧拓凹哆殿圭緬艇硼蕩筑淄喝酌吸繼敘車矢穆逞架阜皇滑瞇腳宋痙劫緘穎蔫蟄恃蘭疥詞寺虎汝城縣審計局規(guī)范權(quán)力運行制度建設(shè)資料匯編二一

4、年第一部分 行政職能一、主要職責(zé)（一）主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財政收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護全縣財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障全縣經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。（二）貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與制定我縣審計、財經(jīng)方面的規(guī)范性文件，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度和工作規(guī)劃，并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃以及年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行評價，做出審計決定或提

5、出審計建議。（三）向縣政府報告和向縣政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制建設(shè)的建議。（四）向縣政府提交縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。依法向社會公布審計結(jié)果。（五）依據(jù)中華人民共和國審計法的規(guī)定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：1縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支。2鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。3縣本級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算以及其他財政收支和

6、專用資金使用情況。4縣屬國有企業(yè)和縣政府規(guī)定的國有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。縣屬金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。5縣政府部門管理的和受縣政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。6縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。7縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務(wù)收支。8法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計局審計的其他事項。（六）按規(guī)定對國家機關(guān)和依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)獨立核算的縣直股級事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。（七）組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)

7、、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。并向市審計局、縣人民政府和有關(guān)部門反映情況，提出建議。（八）負(fù)責(zé)上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。（九）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。（十）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。（十一）與有關(guān)部門共同組織開展審計領(lǐng)域的對外交流活動。（十二）承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。二、內(nèi)

8、設(shè)機構(gòu)及職責(zé)根據(jù)上述職責(zé)，縣審計局設(shè)5個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：（一）辦公室辦理局機關(guān)日常政務(wù)工作。負(fù)責(zé)編寫審計工作規(guī)劃、年度工作計劃、地方審計規(guī)范性文件、有關(guān)報告及審計機關(guān)管理制度的起草和報批工作；協(xié)助分管審計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核與復(fù)核審計報告意見書和審計決定書、審計處罰決定書、審計建議書；協(xié)助各業(yè)務(wù)股辦理行政復(fù)議和應(yīng)訴工作；協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)股辦理人大代表、政協(xié)委員對審計工作提案及質(zhì)詢的答復(fù)事項；協(xié)助分管審計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)加強對內(nèi)部審計指導(dǎo)和監(jiān)督，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)股室審計結(jié)果公告工作；負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)局機關(guān)組織、人事、機構(gòu)編制、工資福利、群團、離退休等工作；負(fù)責(zé)機

9、關(guān)文電收發(fā)處理、保密、保衛(wèi)、檔案、宣傳、信息、信訪、三創(chuàng)、會務(wù)、財務(wù)、統(tǒng)計、接待、車輛管理、機關(guān)資產(chǎn)管理、公務(wù)物品采購等工作。（二）財政金融審計股負(fù)責(zé)對縣本級預(yù)算執(zhí)行情況、縣地方稅務(wù)局系統(tǒng)稅收征管情況和預(yù)算外資金進行審計；負(fù)責(zé)審計縣財政局、縣地稅局機關(guān)及其直屬單位的財務(wù)收支狀況。負(fù)責(zé)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算及其他財政收支進行審計。負(fù)責(zé)審計地方金融機構(gòu)及其直屬單位的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況；對縣政府及有關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)行證券、社會募集資金進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。（三）行政事業(yè)企業(yè)外資審計股負(fù)責(zé)審計與縣級財政有撥繳款關(guān)系的縣直機關(guān)、社會團體及其下屬單位的財政財務(wù)收支；負(fù)責(zé)對

10、由縣政府主管部門管理和受縣政府委托由社會團體管理的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、房改等社會保障基金的財務(wù)收支以及各項社會福利、救災(zāi)救濟、優(yōu)撫安置和社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支的管理使用情況進行審計。負(fù)責(zé)對國有企業(yè)和縣政府規(guī)定的國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益及財務(wù)收支的情況進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對扶貧開發(fā)、以工代賑、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、資源環(huán)保資金等專項資金的籌集管理使用情況進行審計監(jiān)督。按照上級審計機關(guān)的授權(quán)，完成國際組織和外國政府貸款、援助和贈款項目的財務(wù)收支審計任務(wù)；負(fù)責(zé)開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。（四）固定資產(chǎn)投資審計股負(fù)責(zé)對政府投融資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行

11、情況和決算進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對基建投資項目的建設(shè)、施工單位工程招投標(biāo)的真實性、合法性和與建設(shè)項目有關(guān)的財務(wù)收支情況進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)縣政府重大項目的跟蹤審計；負(fù)責(zé)開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。（五）經(jīng)濟責(zé)任審計局縣審計局內(nèi)設(shè)經(jīng)濟責(zé)任審計局，局長高配副科級。負(fù)責(zé)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直機關(guān)各部門、縣屬企事業(yè)單位以及社會團體領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計；負(fù)責(zé)財務(wù)獨立核算的縣直股級事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計工作；負(fù)責(zé)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計綜合工作；負(fù)責(zé)開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。紀(jì)檢（監(jiān)察）機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。第二部分 行政職權(quán)項目7監(jiān)督電話：8223812一、行政權(quán)力運行一覽表 局長、黨組書記：曹占山權(quán)限：負(fù)責(zé)全

12、局工作，行使全縣審計獨立依法監(jiān)督職權(quán)工會主席：李永松權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：工會、財政金融審計股審計工作，兼本局報帳員總審計師：許平松權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：協(xié)助分管經(jīng)貿(mào)投資審計股工作，負(fù)責(zé)審計業(yè)務(wù)復(fù)核監(jiān)察室主任：鐘麗琴權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：監(jiān)察及協(xié)助分管財政金融審計股工作經(jīng)責(zé)局長：鐘麗紅權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：經(jīng)濟責(zé)任審計及經(jīng)責(zé)審計項目復(fù)核、婦女及計生工作紀(jì)檢組長：朱忠發(fā)權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：紀(jì)檢及經(jīng)貿(mào)投資審計股工作副局長：朱曉霞權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：辦公室、財務(wù)及創(chuàng)建工作副局長：何志勇權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：人事、

13、綜治、招商引資及財政金融審計股工作副局長：陳愛秀權(quán) 限：協(xié)助局長開展工作；分 管：重大工程、行政事業(yè)審計股及內(nèi)審、計劃生育工作分管股室名稱負(fù) 責(zé) 人：股室人員：主要行使分管股室名稱負(fù) 責(zé) 人：股室人員：主要行使：分管股室名稱負(fù) 責(zé) 人：股室人員：主要行使：分管股室名稱經(jīng)濟責(zé)任審計局負(fù) 責(zé) 人：鐘麗紅股室人員：何小娟 張小英 徐立梅主要行使對全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直機關(guān)各部門、縣屬企事業(yè)單位以及政黨組織、社會團體的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計職權(quán)。分管股室名稱行政事業(yè)審計股負(fù) 責(zé) 人：鐘麗紅股室人員：孫 蕾主要行使行政事業(yè)審計及農(nóng)業(yè)、水利、外資審計職權(quán)。分管股室名稱財政金融審計股負(fù) 責(zé) 人：李永松股室人員：

14、鐘麗琴主要行使財政金融審計職權(quán)。分管股室名稱辦公室負(fù) 責(zé) 人：朱曉霞股室人員：何芬泉張慧麗主要行使行政組織協(xié)調(diào)、內(nèi)務(wù)管理職權(quán)。分管股室名稱固定資產(chǎn)投資審計股負(fù) 責(zé) 人：朱國清股室人員：許平松唐智慧主要行使對政府投融資和以政府投資為主的建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行和決算及與建設(shè)項目相關(guān)的財務(wù)收支情況審計監(jiān)督職權(quán)。二、審計局行政職權(quán)目錄統(tǒng)計表序號行政職權(quán)數(shù)量（單位：項）其 中有自由裁量權(quán)的項目無自由裁量權(quán)的項目1行政監(jiān)督檢查權(quán)552行政處理權(quán)663行政處罰權(quán)664行政強制權(quán)335內(nèi)部管理權(quán)66合 計26620三、行政職權(quán)目錄（一）審計局行政職權(quán)分解目錄序號行政職權(quán)執(zhí)法依據(jù)1行政監(jiān)督檢查權(quán)憲法、審計法、審計法實

15、施條例等2行政處理權(quán)審計法、審計法實施條例3行政處罰權(quán)財政違法行為處罰處分條例等法律法規(guī)4行政強制權(quán)審計法實施條例、湖南省審計監(jiān)督條例5內(nèi)部管理權(quán)24（二）審計局行政監(jiān)督檢查職權(quán)目錄序號職權(quán)內(nèi)容監(jiān)督對象實施依據(jù)實施機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督人風(fēng)險等級1調(diào)查取證權(quán)：要求被審計單位按照審計機關(guān)的規(guī)定提供資料、接受調(diào)查、查詢、取證對本級預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上級審計機關(guān)提出審計結(jié)果報告。對國有金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益，進行審計監(jiān)督。對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。對國有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益，進行審計監(jiān)督。對政府投資和以政

16、府為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，進行審計監(jiān)督。對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。對國家機關(guān)和依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)負(fù)經(jīng)濟責(zé)任的履行情況，進行審計監(jiān)督。對與國家財政收支有關(guān)的特定事項，向有關(guān)地方、部門、單位進行專項審計調(diào)查，并向本級人民政府和上一級審計機關(guān)報告審計調(diào)查結(jié)果。對其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由審計機關(guān)進行審計的事項，依照法律法規(guī)規(guī)定進行審

17、計監(jiān)督。對其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由審計機關(guān)進行審計的事項，依照法律法規(guī)規(guī)定進行審計監(jiān)督。社會審計機構(gòu)審計的單位依法屬于審計機關(guān)監(jiān)督對象的，審計機關(guān)按照國務(wù)院的規(guī)定，有權(quán)對該社會審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告進行核查。中華人民共和國審計法第十六條至第二十七條、第三十條至第三十七條、實施機構(gòu)：縣審計局受理崗位：財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局審查崗位：陳愛秀、鐘麗紅、許平松決定崗位：局長或分管領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會審計業(yè)務(wù)會議中2建議權(quán)：認(rèn)為被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，應(yīng)當(dāng)建議有關(guān)主管部門糾正；不予糾正的，提請有權(quán)處理的機關(guān)

18、依法處理。被審計單位的財政收支或者財務(wù)收支違反國家規(guī)定，審計機關(guān)認(rèn)為對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，應(yīng)當(dāng)提出給予處分的建議，被審計單位或者上級機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機關(guān)3審計報告和決定權(quán)：依據(jù)有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定進行審計評價，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定4公告權(quán)：向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果提請協(xié)助權(quán)：可以提請公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、海關(guān)、價格、工商行政管理等機關(guān)予以協(xié)助（三）審計局行政處理職權(quán)目錄序號違法行為執(zhí)法依據(jù)處理措施實施機構(gòu)及經(jīng)辦人員監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督人風(fēng)險等級1對本級各部門（含直屬單

19、位）和下級人民政府違法預(yù)算的行為或者其他違反國家規(guī)定的財政收支行為中華人民共和國審計法第四十五條（1） 責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項；（二）責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)；（3） 責(zé)令限期退還違法所得；（4） 責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定進行處理；（5） 其它處理措施。實施機構(gòu)：縣審計局受理崗位：財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局審查崗位：陳愛秀、鐘麗紅、許平松決定崗位：局長局務(wù)會審計業(yè)務(wù)會議高2不執(zhí)行審計決定中華人民共和國審計法實施條例第五十四條責(zé)令限期執(zhí)行；逾期仍不執(zhí)行的申請法院強制執(zhí)行（四）審計局行政處罰職權(quán)目錄序號違法行為執(zhí)法依據(jù)處罰職權(quán)有無自由裁量權(quán)實

20、施機構(gòu)及經(jīng)辦人員監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督人風(fēng)險等級1被審計單位拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)資料的或提供資料不真實、不完整的；或者拒絕阻礙檢查的中華人民共和國審計法第四十三條、中華人民共和國審計法實施條例第四十七條責(zé)任改正，通報批評，給予警告；拒不改正的，對被審計單位處以5萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，可以處2萬元以下的罰款有，參照湖南省審計廳行政自由裁量權(quán)基準(zhǔn)（試行）執(zhí)行實施機構(gòu)：縣審計局受理崗位：財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局審查崗位：陳愛秀、鐘麗紅、許平松決定崗位：局長局務(wù)會審計業(yè)務(wù)會議高2違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為中華人民共和國審計法第四十六條

21、、中華人民共和國審計法實施條例第四十九條在法定職權(quán)范圍內(nèi)，區(qū)別情況采取審計法第四十五條規(guī)定的處理措施，可以通報批評，給予警告，有違法所得的沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，可以處5萬元以下的罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬元以下的罰款，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分建議，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（五）審計局行政強制權(quán)目錄序號違法行為強制措施實施依據(jù)實施機構(gòu)及經(jīng)辦人員監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督人風(fēng)險等級1被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計資料、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料；或者轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違法國家規(guī)定取得的

22、資產(chǎn) 制止、封存中華人民共和國審計法第三十四條實施機構(gòu)：縣審計局受理崗位：財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局審查崗位：陳愛秀、鐘麗紅、許平松決定崗位：局長局務(wù)會低2違反國家規(guī)定取得的在金融機構(gòu)的存款中華人民共和國審計法第三十四條向人民法院申請凍結(jié)有關(guān)違反國家規(guī)定取得的在金融機構(gòu)的存款3取得與違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項，中華人民共和國審計法第三十四條通知財政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付，已經(jīng)撥付的，暫停使用（六）審計局內(nèi)部管理權(quán)目錄序號名稱實施依據(jù)實施機構(gòu)及經(jīng)辦人員監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督人風(fēng)險等級1物資采購本局管理制度及上級相關(guān)文件實施機構(gòu)：審計局受理崗

23、位：辦公室審查崗位：紀(jì)檢監(jiān)察室決定崗位：局長局務(wù)會低2財務(wù)支配本局管理制度及上級相關(guān)文件3職務(wù)任免本局管理制度及上級相關(guān)文件及公務(wù)員法4人員獎懲公務(wù)員法、局管理制度5年度考核公務(wù)員法、局管理制度6車輛管理本局管理制度、上級相關(guān)文件四、行政監(jiān)督檢查、處理、處罰、強制職權(quán)崗位職責(zé)（一）實施機構(gòu)及崗位責(zé)任人實施機構(gòu)：財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)貿(mào)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局受理崗位：李永松、鐘麗紅、朱國清審查崗位：陳愛秀、鐘麗紅、許平松決定崗位：曹占山（2） 崗位職責(zé)： 1、受理崗位職責(zé)：（1）要建立健全監(jiān)督檢查制度，切實履行法律、法規(guī)和規(guī)章賦予的職責(zé)，加強法定職權(quán)范圍內(nèi)行政監(jiān)管職能。要按照總體

24、工作部署，在年初制定審計計劃；根據(jù)實際情況需要，經(jīng)審批調(diào)整審計計劃。（2）根據(jù)審計計劃，認(rèn)真組織人員、制定方案，按照法定程序切實落實審計監(jiān)督檢查。（3）執(zhí)法人員必須持行政執(zhí)法證實施監(jiān)督檢查。執(zhí)法人員不得少于兩人，執(zhí)法人員要遵循回避制度；（4）依法取得相關(guān)證明材料；（5）對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法情形，依法予以處理處罰。對于情節(jié)較輕、無需處罰的違規(guī)違法行為，責(zé)令限期整改，實行審計整改跟蹤；對于違法行為依法給予行政處理處罰，觸犯刑法的，移交司法機關(guān)處理。要充分聽取被審計對象的意見，不得被審計對象的申辯而加重處罰；依法應(yīng)當(dāng)聽證的，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利；同時，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人依法享有的行政救濟權(quán)利

25、；（6）監(jiān)督檢查結(jié)束后，形成審計報告，依法作出審計決定，做好總結(jié)歸檔工作；（7）立卷歸檔。2、審查崗位職責(zé)：a、不需要聽證的案件審查：（1）從是否屬本執(zhí)法機關(guān)管轄范圍、適用法律是否正確、證據(jù)是否充分確鑿、事實是否清楚、程序是否合法等方面進行審核；（2）提出意見并將審核意見連同調(diào)查崗位執(zhí)法人員的意見書等有關(guān)材料，交調(diào)查崗位執(zhí)法人員呈決定崗位批準(zhǔn)。b、聽證：(1）對被審計單位處以違反國家規(guī)定的財務(wù)收支金額5%以上且金額在10萬元以上的罰款；以及對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人員處以2000元以上的罰款；當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)組織聽證；（2）聽證主持人和記錄員與當(dāng)事人有利害關(guān)系，

26、應(yīng)當(dāng)回避；（3）應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7日前將舉行聽證的時間、地點通知當(dāng)事人、第三人和調(diào)查人員；（4）舉行聽證聽取各方意見，對證據(jù)進行質(zhì)證；（5）聽證筆錄要求由當(dāng)事人、第三人和案件調(diào)查人員簽字或蓋章，聽證結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)制作聽證報告；（6）將聽證筆錄和聽證報告和審核意見連同調(diào)查崗位執(zhí)法人員的意見書等有關(guān)材料，交由調(diào)查崗位執(zhí)法人員呈報決定崗位批準(zhǔn)。3、決定崗位職責(zé)：（1）作出是否同意審計組處理和處罰意見的決定；（2）重大行政處罰案件要集體討論決定，由執(zhí)法部門主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)；（3）簽發(fā)審計報告和審計決定等文件。審計局行政權(quán)力風(fēng)險登記劃分及說明表序號權(quán)力名稱風(fēng)險等級劃分理由一行政監(jiān)督權(quán) 中 審計風(fēng)險是固有的，

27、影響審計監(jiān)督質(zhì)量的因素較多二行政處理權(quán)中審計風(fēng)險是固有的，影響審計監(jiān)督質(zhì)量的因素較多三行政處罰權(quán)高裁量的幅度、數(shù)額較大四行政強制權(quán)低執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、程序比較明確五內(nèi)部管理權(quán)低制度比較健全第四部分 行政權(quán)力運行流程圖 監(jiān)督電話：8223812審計工作流程審計計劃審計實施審計審理審計執(zhí)行開展審計調(diào)研編制審計計劃審批審計計劃審計計劃調(diào)整制訂工作方案組成審計組進行審計調(diào)查編制實施方案進行審前培訓(xùn)制發(fā)審計通知實施審計檢查、取證編寫審計日記和工作底稿出具審計組報告征求被審計單位和對象的意見復(fù)核審計工作底稿審議審計組報告復(fù)核審計業(yè)務(wù)文書回訪被審計單位審計機關(guān)作出、送達審計報告、決定監(jiān)督審計決定執(zhí)行和審計建議落實

28、督促審計整改內(nèi)部事務(wù)管理類流程圖物資采購編制物資采購目錄由經(jīng)辦人提出申請獎懲公開招標(biāo)采購制度局務(wù)會研究依局內(nèi)部人事管理制度局務(wù)會研究內(nèi)部事務(wù)管理局制訂各項管理制度陽光選人陽光考核陽光采購陽光理財人員獎懲財務(wù)支配人員錄用任免獎懲報名或民主推薦考試或民主測評經(jīng)局務(wù)會研究確定民主推薦實行票決小額開支大額開支局內(nèi)部人員獎懲制度由經(jīng)辦人提出申請書公示公示詢價確定擬錄用任免人名單根據(jù)需要報組織、人事部門審核備案確定擬獎懲人員局長簽字局長審核準(zhǔn)予支出召開局務(wù)會研究內(nèi)部財務(wù)管理制度準(zhǔn)予支出公開存有違紀(jì)問題確定獎懲人員公開依政府采購法確定擬中標(biāo)人公示確定中標(biāo)人公開根據(jù)需要報政府及主管部門審批取消擬錄用任免資格不

29、存在有違法問題確定任免錄用人公開審計局行政監(jiān)督檢查流程圖制訂審計項目計劃審前調(diào)查下達審計通知書送達審計或就地審計審計后續(xù)跟蹤 發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題審計工作底稿審計取證匯總審計發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪或追究相關(guān)人員黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任審計或?qū)徲嬚{(diào)查取證出具審計報告審計組處理處罰建議審計報告征求被審計單位意見限期整改 移送相關(guān)部門處理出具審計機關(guān)審計決定、審計報告 審計文書送達監(jiān)督電話案、存檔執(zhí)行審計決定第五部分 規(guī)范行政權(quán)力運行有關(guān)制度為建立監(jiān)管有效、保障有力的行政執(zhí)法體制，確保行政權(quán)力運行有章可循，根據(jù)中華人民共和國審計法及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合局工作實際，經(jīng)局規(guī)范行政權(quán)力運

30、行和自由裁量權(quán)工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，制定行政權(quán)力運行工作制度如下：一、公開制度1、為增強審計監(jiān)督行政權(quán)力運行和自由裁量權(quán)，確保審計監(jiān)督行政執(zhí)法公平、公正、公開，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，結(jié)合我局實際制定本制度。2、審計行政權(quán)力運行和自由裁量權(quán)公開工作，由局規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，辦公室主抓，各相關(guān)部門各司其職，形成齊抓共管、層層落實的工作格局。3、局業(yè)務(wù)會議及行政負(fù)責(zé)人是行政處罰自由裁量權(quán)公開的第一責(zé)任人。4、通過政務(wù)公開欄、政府信息公開網(wǎng)站等形式統(tǒng)一向社會公開審計職責(zé)、職權(quán)、審計執(zhí)法依據(jù)、行政自由裁量權(quán)基準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)。5、向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果（除法律規(guī)定的涉密要求外）

31、。二、聽證制度對被審計單位處以違反國家規(guī)定的財務(wù)收支金額5%以上且金額在10萬元以上的罰款；以及對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人員處以2000元以上罰款的，在審計處罰決定之前，須告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)無償組織聽證。 1.接到當(dāng)事人聽證要求，應(yīng)于舉行聽證會的7日前，通知當(dāng)事人舉行聽證的時間、地點，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按期參加聽證。當(dāng)事人有正當(dāng)理由要求延期的，經(jīng)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以延期1次；當(dāng)事人未按期參加聽證，并且未事先說明理由的，視為放棄聽證權(quán)利。 2.聽證程序： 書記員宣布聽證會場紀(jì)律、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。聽證主持人宣布案由，核實聽證參加人名單，宣布聽證開

32、始； 案件調(diào)查人員提出當(dāng)事人的違法事實、出示證據(jù)，說明擬作出的行政處罰的內(nèi)容及法律依據(jù)； 當(dāng)事人或者其委托代理人對案件的事實、證據(jù)、適用的法律等進行陳述和申辯，提交新的證據(jù)材料； 聽證主持人就案件的有關(guān)問題向當(dāng)事人、案件調(diào)查人員、證人詢問； 案件調(diào)查人員、當(dāng)事人或者其委托代理人相互辯論； 當(dāng)事人或者其委托代理人作最后陳述； 聽證主持人宣布聽證結(jié)束。 聽證筆錄應(yīng)當(dāng)當(dāng)場交當(dāng)事人核對無誤后簽名或者蓋章。 3.聽證結(jié)束后，聽證主持人應(yīng)當(dāng)依據(jù)聽證情況，填寫聽證會報告書，提出處理意見并附聽證筆錄報局負(fù)責(zé)人審查并作出決定。 4.當(dāng)事人對舉行聽證后作出的行政處罰決定不服的，可依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

33、三、責(zé)任追究制度審計監(jiān)督執(zhí)法人員有下列行為之一的，依據(jù)法規(guī)追究相關(guān)責(zé)任：1、審計人員濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，依法給予處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2、審計人員違反違紀(jì)取得的財物，依法予以追繳，沒收或者責(zé)令退賠。3、審計人員違反國家法律、法紀(jì)和規(guī)定的，按公務(wù)員法和相關(guān)管理制度進行行政處分和紀(jì)律處分。四、承諾制度1、遵守職業(yè)道德，恪盡職守，熱情服務(wù)，禮貌待人，使用文明用語，禁用服務(wù)忌語。2、實行日常事務(wù)一次性辦結(jié)制和審計項目限時辦結(jié)服務(wù)制。3、落實舉報、投訴等問題查處責(zé)任制，做到件件有反饋和回復(fù)。五、回避制度審計人員辦理審計事項，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避或申請回避：與被審計單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)主管人員有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的。與被審計單位或者審計事項有經(jīng)濟利益關(guān)系的。與被審計單位、審計事項、被審計單位負(fù)責(zé)人或者