中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊III5 信貸資產(chǎn)檢查

1、中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第三篇 第五章 信貸資產(chǎn)檢查第五章 信貸資產(chǎn)檢查5.1 概述5.1.1 定義信貸資產(chǎn)檢查，是指從客戶實際使用建設(shè)銀行信用后到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對信貸客戶及影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，并采取相應(yīng)補救措施的信貸管理過程。 5.1.2 檢查頻率 5.1.2.1 首次檢查第一筆公司類信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后30天內(nèi)，信貸人員應(yīng)進行首次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況。對個人生產(chǎn)經(jīng)營用途的貸款，或?qū)喂P發(fā)放金額超過100萬的個人貸款，貸款發(fā)放后30天內(nèi)要進行首次貸后檢查。檢查方式可為實地檢查、電話訪談、見面訪談等。首次檢查應(yīng)形成信貸業(yè)務(wù)首次檢查

2、報告單（見附件3-5-1）。5.1.2.2 定期檢查1.公司類客戶。自首次檢查后，信貸人員應(yīng)至少按月檢查（實地或非實地）一次，并形成“檢查工作日志”，主要記載檢查的時間、方式、內(nèi)容、訪談對象、是否發(fā)現(xiàn)異常情況等。信貸人員至少應(yīng)每季度實地檢查一次，形成信貸資產(chǎn)檢查報告（見附件3-5-2）。2.個人類客戶。對正常、關(guān)注類貸款可采取不定期、抽查的方式；對次級貸款，采取連續(xù)、全面檢查的方式，每季度至少進行一次客戶資信狀況檢查，在貸款履行期間至少每半年進行一次全面貸后檢查（包括客戶資信狀況檢查和擔(dān)保情況檢查），并形成貸后檢查記錄（見附件3-5-3），對客戶欠款原因、客戶收入狀況、處理措施等進行分析。5.

3、1.2.3 重點檢查客戶出現(xiàn)以下任一情況時應(yīng)當(dāng)立即實施重點檢查：1.按貸款風(fēng)險分類或不良貸款認定結(jié)果，貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良或不良貸款形態(tài)惡化；2.欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期；3.客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建、重大投資活動、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項；4.總行預(yù)警評級系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號；5.總行、一級分行或外部監(jiān)管部門要求對特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內(nèi)部控制名單的客戶）組織重點檢查。重點檢查須為現(xiàn)場檢查，一般由信貸人員實施，必要時由信貸經(jīng)營部門主管甚至行領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施。重點檢查中，應(yīng)當(dāng)著重分析客戶出現(xiàn)的異常變化對其還款

4、/履約能力的影響，以及給建設(shè)銀行造成或可能造成的損害, 研究相應(yīng)的解決措施，并形成信貸資產(chǎn)檢查報告（個人類客戶檢查報告內(nèi)容參照本章5.1.2.2的要求）。屬于重大風(fēng)險事項的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時通報信貸管理部門和法律部門。本級行不能獨立解決的，必須報上級行研究處理。5.2 信貸資產(chǎn)檢查的內(nèi)容信貸資產(chǎn)檢查主要包括客戶檢查、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查和擔(dān)保檢查三項內(nèi)容。 5.2.1客戶檢查 5.2.1.1公司類客戶的信貸資產(chǎn)檢查 1.基本情況（1）營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格；（2）貸款卡（證）是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^，如是貸款卡，檢查人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；（3）客戶

5、是否正常納稅；（4）客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更；（5）客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更；（6）客戶（項目）的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更及其原因；（7）客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；（8）客戶內(nèi)部管理水平（管理層素質(zhì)、穩(wěn)定性、經(jīng)營管理作風(fēng)等）是否發(fā)生變化，及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；（9）其他。 2.經(jīng)營狀況 通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。（1）客戶所在行業(yè)的國家宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化；（2）客戶所在行業(yè)的經(jīng)濟周期狀況如

6、何；（3）客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化；（4）客戶生產(chǎn)是否正常；（5）產(chǎn)品銷售情況如何；（6）其它。 3.信用的使用及客戶信用情況（1）客戶是否按合同約定使用銀行信用；（2）客戶是否按合同約定還本付息或履行義務(wù)；（3）客戶是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機構(gòu)的“黑名單”等；（4）貿(mào)易融資客戶在我行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。（5）其他。4.財務(wù)狀況（1） 戶是否按期提供財務(wù)報告（表）；（2）財務(wù)報表中的以下項目是否發(fā)生異常變化：分析資產(chǎn)負債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表時，

7、要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項投資減值準(zhǔn)備或存貨跌價準(zhǔn)備等的計提情況；分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。5.重大事項進展情況（1）擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)情況；（2）擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；（3）擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；（4）遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；（5）是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項，

8、分析其對我行信貸資產(chǎn)安全的影響；（6）其他。 5.2.1.2 個人類客戶的信貸資產(chǎn)檢查側(cè)重于對客戶是否按時、主動、足額還款等情況進行監(jiān)控。對于個人住房貸款所購房屋尚在建設(shè)之中，或產(chǎn)權(quán)證尚未拿到，檢查時應(yīng)注意房屋建設(shè)的進度和產(chǎn)權(quán)證等證件辦理情況。主要包括：1.基本情況。包括借款人工作單位、住址、聯(lián)系電話等信息的變更情況,并根據(jù)檢查結(jié)果及時更新借款人的信息。2.收入狀況。對于以工資收入為主要收入來源的，檢查借款人職業(yè)、職務(wù)、本人及家庭成員健康狀況等影響其還款能力因素是否發(fā)生變化。對于以經(jīng)營收入為主要收入來源的，檢查其經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)的情況，同時根據(jù)借款人所從事行業(yè)的發(fā)展、競爭狀況判斷其收入發(fā)展趨勢。

9、3.信用狀況。查詢借款人名下的貸款明細賬及不良貸款明細臺賬，檢查借款人的負債情況和歸還貸款本息情況。貸款金額較大或貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營用途，了解借款人向其他銀行或個人借款的情況，以及對外提供擔(dān)保的情況，同時還應(yīng)注意檢查借款人是否因民間借貸行為卷入債務(wù)糾紛。5.2.2 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查1.公司類信貸業(yè)務(wù)按照各信貸品種有關(guān)要求進行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查。2.個人類信貸業(yè)務(wù)主要檢查以下內(nèi)容：（1）貸款用途。通過走訪、進行實地考察，檢查相關(guān)的憑證、發(fā)票，掌握貸款用途的真實性，判斷借款人是否按約定用途使用了信貸資金，是否有貸款資金挪用或非借款人本人用款現(xiàn)象。（2）檢查法律文件的有效性，以及銀行各種權(quán)利的時效性。在

10、執(zhí)行信貸合同和擔(dān)保合同過程中，信貸人員要及時對涉及我行權(quán)益的合同、證書等文件的法律效力進行檢查。對不良貸款要重點檢查是否存在超出訴訟時效的問題。（3）歸檔情況。5.2.3 擔(dān)保檢查信貸人員應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容：1.保證人的檢查參照本章中對信貸客戶檢查的內(nèi)容進行。2.抵（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查：（1）抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應(yīng)檢查保證金賬戶是否處于凍結(jié)狀態(tài)及其余額情況； （2）抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力；（3）抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；（4）是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人的其它債權(quán)人優(yōu)先于我行受償

11、的情況；（5）保險獲賠償金是否未償還所欠我行貸款或向我行同意的第三人提存；（6）經(jīng)我行同意處置抵押（質(zhì)押）物時，是否未將處置所得資金償還我行貸款或未向我行同意的第三人提存；（7）抵（質(zhì)）押物的保險單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理；（8）抵押物是否被重復(fù)抵押；（9）抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質(zhì)人）或第三方的原因使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔(dān)保；（10）其他。5.3 信貸資產(chǎn)檢查的程序 5.3.1 收集信息資料5.3.1.1 信息內(nèi)容1.客戶基本材料 （1）客戶定

12、期的財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等)及相應(yīng)的財務(wù)報告。年度財務(wù)報表需經(jīng)財稅部門核準(zhǔn)或會計（審計）師事務(wù)所審計。（2）證明客戶正常持續(xù)經(jīng)營的書面材料，如經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，有效的組織機構(gòu)代碼證、貸款卡（證），最近的納稅申報表和稅收繳款證明等。（3）可能對客戶履約能力產(chǎn)生重大影響的有關(guān)情況資料：改制、法人代表或重要股東或管理層變動等重大人事變動、對外投資、新建項目或?qū)享椖窟M行技術(shù)改造、對外提供擔(dān)保、較大借款、卷入重大訴訟事件、重大虧損等。2.信貸業(yè)務(wù)材料主要指反映建設(shè)銀行信用支持的項目/事項的進展情況的資料。3.擔(dān)保材料（1） 保證人的資料應(yīng)按照客戶基本資料的要求執(zhí)行

13、。（2） 對抵（質(zhì)）押物定期評價的資料等。 5.3.1.2 收集方法1.要求客戶提供信息，如財務(wù)報表、營業(yè)執(zhí)照、稅收登記證明、貸款卡（證）、最近的納稅申報表和稅收繳款證明等。 2.實地檢查獲取信息。對于公司類客戶，應(yīng)到客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查，并與主要負責(zé)人、財務(wù)主管等接觸，查閱客戶的會計帳簿、記帳憑證、倉庫存貨，現(xiàn)場查看建設(shè)工地等，對客戶提供的信息進行驗證；對于個人類客戶，必要時上門檢查。 3.從其他渠道獲取信息。如從企業(yè)的主管機關(guān)、稅務(wù)、工商、企業(yè)競爭對手、金融同業(yè)、新聞媒介等處了解客戶的情況，對于上市公司，應(yīng)關(guān)注其股票行情及公告信息等。 5.3.2 綜合分析信貸人員對收集到

14、的各類信息進行綜合分析，判斷客戶/項目的總體風(fēng)險狀況，并提出相應(yīng)的預(yù)防性或補救性控制措施。5.3.3 撰寫檢查報告信貸人員在信貸檢查完畢后的2個工作日內(nèi)撰寫信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單或“檢查工作日志”，5個工作日內(nèi)撰寫信貸資產(chǎn)檢查報告或貸后檢查記錄，由信貸人員及信貸主管簽字后存檔。5.3.4 對檢查發(fā)現(xiàn)的問題采取預(yù)防性或補救性措施信貸人員應(yīng)及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告信貸主管，由信貸主管批準(zhǔn)同意后采取一系列預(yù)防性或補救性的措施，并報經(jīng)信貸經(jīng)營主責(zé)任人知曉。措施包括但不限于：1. 對于發(fā)現(xiàn)我行信貸資金用途與合同約定不一致的，應(yīng)要求客戶限期糾正。對于拒不糾正的，視情節(jié)輕重可提前收回部分/全部銀行信用，并

15、根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以追究。2. 對于出現(xiàn)暫時性經(jīng)營困難、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險的客戶，應(yīng)對客戶/項目進行重新評價，并與客戶磋商，確定我行對客戶采取的經(jīng)營策略（繼續(xù)支持、逐步退出等）。3. 檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在新的重大對外投資/建設(shè)項目計劃或行為的，應(yīng)密切關(guān)注該投資/建設(shè)項目的資金來源和進展情況，必要時應(yīng)盡量提前收回我行信用。4. 檢查中發(fā)現(xiàn)客戶已/擬進行重大體制改革的，應(yīng)密切關(guān)注其體制改革的實質(zhì)內(nèi)容和進展情況，防止我行債權(quán)在此期間被“懸空”。 5. 檢查中發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變差，或者因保證人代償能力不足、抵（質(zhì)）押物價值貶損等實際擔(dān)保能力下降時，應(yīng)及時要求客戶追加擔(dān)保、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)等方式，保障信貸資產(chǎn)的

16、安全。 6. 對于檢查中發(fā)現(xiàn)信貸主合同或擔(dān)保合同的條款不利于保護我行權(quán)益或者存在漏洞的，要及時與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款、重簽合同或采取其他彌補措施。 7. 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類為不良的，參照第三篇第七章不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理的要求采取相關(guān)措施。8.其他。 附件3-5-1 編號： 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單經(jīng)辦行:_ 編號:客戶名稱信貸合同號信貸品種用途合同發(fā)放金額幣種期限擔(dān)保方式信用保證抵押質(zhì)押保證金擔(dān)保合同號檢查內(nèi)容第一次提款金額（如有）是否按合同約定的用途使用貸款: 是 否是否按約履行信貸合同的其它要求: 是 否對我行檢查的態(tài)度: 配合 一般 不配合特別說明建 議檢查人 簽名： 年 月

17、日信貸主管 簽名： 年 月 日注:本表適用于發(fā)生第一筆信貸業(yè)務(wù)后的首次檢查附件3-5-2中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告客戶名稱： 年第 次檢查（總第 次檢查）一、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生和還本付息情況 1. 授信記錄 單位：萬元 萬美元授信合同號 授信總金額每次授信所針對的單筆合同號、筆數(shù)和金額授信余額2. 每筆信貸業(yè)務(wù)狀態(tài)記錄 單位：萬元 萬美元序號合同號金額期限（反）擔(dān)保方式逾期（墊款）本金逾期利息催收利息轉(zhuǎn)貸或展期次數(shù)金額天數(shù)總計 注：上述內(nèi)容第一次檢查必須全部填列，后續(xù)檢查可只填列發(fā)生變化的地方。二、從下述方面分析不利于客戶償還我行貸款或?qū)Ρ：?信用證/銀行承兌匯票收益人履約的變化情況，但主要撰寫與上一次檢查報告或與信貸發(fā)放前我行掌握的客戶、信貸業(yè)務(wù)和擔(dān)保情況有所變化的內(nèi)容。1. 客戶狀況及變化包括主體資格、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、內(nèi)部管理狀況、信貸的使用及客戶信用狀況、重大事項的現(xiàn)狀及不利變化。2.信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況及不利變化3.擔(dān)保狀況及不利變化三、結(jié)論及建議1.簡要概述影響貸款償還或客戶履約的主要不利和有利因素，估計客戶違約可能性；2.提出擬采取的主要處理措施。 行（處/科/股） 檢查人員 報告日期： 年 月 日 信貸主管意見 簽名