農(nóng)村信用社常用經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)算公式

1、農(nóng)村信用社常用經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1、備付金比例備付金余額各項(xiàng)存款余額100法定存款準(zhǔn)備金比例；備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額流動(dòng)性負(fù)債期末余額100；流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3、存貸比例各項(xiàng)貸款余額各項(xiàng)存款余額100；各項(xiàng)存款含應(yīng)解匯款和保證金，不含待結(jié)算財(cái)政存款、地方財(cái)政庫(kù)款、財(cái)政預(yù)算外存款和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率流動(dòng)負(fù)債凈額長(zhǎng)期資產(chǎn)100；流動(dòng)負(fù)債凈額流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)

2、。5、中長(zhǎng)期貸款比例一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額一年期以上存款余額100；一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6、拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額各項(xiàng)存款余額100； 拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額各項(xiàng)存款余額100；凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額流動(dòng)負(fù)債100；拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆

3、（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例不良貸款各項(xiàng)貸款100；逾期貸款比例逾期貸款余額各項(xiàng)貸款余額100； 呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）各項(xiàng)貸款余額100；不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額各項(xiàng)貸款期末余額100； 不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）100 ；8、呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款余額100； 9、單戶貸款比例 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100； 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例對(duì)最大十戶借

4、款客戶貸款余額資本總額100 ； 資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤(rùn)分配（貸方余額） 對(duì)最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）100； 10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率資本凈額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100 ； 核心資本充足率核心資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100； 資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配。呆賬準(zhǔn)備超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2部分，不得計(jì)資本凈額。）；核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；11、資產(chǎn)

5、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率資本總額資產(chǎn)總額100；12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）呆滯呆賬貸款余額100；13、資本利潤(rùn)率利潤(rùn)總額資本總額100；14、資產(chǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額資產(chǎn)平均余額100； 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3（銀監(jiān)局口徑）。15、利息回收率（本期利息收入本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）（本期利息收入本期表外應(yīng)收利息增加額）100； 16、非利息收入比率非利息收入各項(xiàng)收入100 ；各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入手續(xù)費(fèi)收入其他營(yíng)業(yè)收入投資收益營(yíng)業(yè)外收入

6、；非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額資產(chǎn)平均余額100 ； 費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他營(yíng)業(yè)支出。二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)1.流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債l00；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100；速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的

7、合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款資本金100；4、固定資產(chǎn)比率(固定資產(chǎn)凈值在建工程)所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）100；三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)1、考核利潤(rùn)賬面利潤(rùn)總額（應(yīng)收利息科目年初余額應(yīng)收利息科目期末余額）提取呆賬準(zhǔn)備金額（應(yīng)付利息期末余額應(yīng)付利息年初余額定期存款平均余額增加額當(dāng)期一年檔次利率）；2、資產(chǎn)利潤(rùn)率考核利潤(rùn)總資產(chǎn)平均余額100；總資產(chǎn)平均余額資產(chǎn)類科目月均借方余額資產(chǎn)類科目月均貸方余額或有資產(chǎn)負(fù)債類月均借方余額3、百元貸款收息率（利息收入應(yīng)收利息科目年初余額應(yīng)收利息科目期末余額）當(dāng)年貸款平均余額（含貼現(xiàn)）100；4、綜合費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用(

8、營(yíng)業(yè)收入投資收益應(yīng)收息比年初增加額)100；5、人均考核利潤(rùn)考核利潤(rùn)上年末全轄正式職工總數(shù)；四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100；2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100；3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率負(fù)債總額所有者權(quán)益100；4、應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息利息收入總額100；5、存款付息率實(shí)付利息各項(xiàng)存款月均余額100；實(shí)付利息期末利息支出余額（期末應(yīng)付利息余額年初應(yīng)付利息余額）；各項(xiàng)存款月均余額含保證金平均余額 備付率應(yīng)付利息余額定期存款月均余額100；7、呆賬準(zhǔn)備金比率呆賬準(zhǔn)備金余額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)各項(xiàng)貸款調(diào)出調(diào)劑資金拆放銀行業(yè)待處理抵債資產(chǎn)拆放金融公司入股

9、聯(lián)社資金（其他應(yīng)收款短期投資長(zhǎng)期投資）8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額100；9、利潤(rùn)增減率(本年實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn))本年計(jì)劃利潤(rùn)總額100；五、折舊公式1、平均年限法年折舊率（1預(yù)計(jì)凈殘值率）折舊年限100；季折舊額原值年折舊率4；月折舊額原值年折舊率12；2、工作量法單位里程折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的總行駛里程；每工作小時(shí)折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的工作小時(shí)。3、雙倍余額遞減法年折舊率2折舊年限100；季折舊額凈值年折舊率4；月折舊額凈值年折舊率12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4、年度總和法年

10、折舊率2（折舊年限已使用年數(shù)）折舊年限（折舊年限1）100；季折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率4；月折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率12。六、其他常用公式1、資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)總資產(chǎn)100；2、資本收益率=凈利潤(rùn)資本總額100；3、利差率=（利息收入利息支出）盈利資產(chǎn)100；4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100；5、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金各項(xiàng)存款）負(fù)債總額100；6、存款增長(zhǎng)率本年各項(xiàng)存款月平均余額上年各項(xiàng)存款月平均余額1001007、不良貸款余額下降率100不良貸款本期末實(shí)際余額不良貸款上期末實(shí)際余額100不良貸款期末實(shí)際余額不良貸款期末余額待處理抵債資產(chǎn)期末余額不良貸

11、款比例增減幅度（報(bào)告期不良貸款比例基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例1008、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100 ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其

12、他應(yīng)收款）附件：部分經(jīng)營(yíng)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表指標(biāo)名稱 基本標(biāo)準(zhǔn) “良好銀行”標(biāo)準(zhǔn) 備注備付金比例 3% 5% 資產(chǎn)流動(dòng)性比例 25% 30% 存貸比例 80% 對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率 30% 中長(zhǎng)期貸款比例 120% 拆（調(diào)）入資金比例 4% 拆（調(diào)）出資金比例 8% 凈拆（調(diào)）入資金比例 4% 不良貸款比例 15% 7% 逾期貸款比例 8% 呆滯呆賬貸款比例 7% 呆賬貸款抵補(bǔ)率 50% 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例 30% 30% 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例 150% 資本充足率 8% 8% 票據(jù)兌付4%核心資本充足率 4% 4% 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率 6% 資本利潤(rùn)率 5% 資產(chǎn)利潤(rùn)率 0.5% 1

13、% 利息回收率 90% 95% 不良非信貸資產(chǎn)比例 10% 成本收入比 45% 人均經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 8萬(wàn)元以上 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 15% 撥備覆蓋率 6% 2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100；3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率負(fù)債總額所有者權(quán)益100；產(chǎn)權(quán)比率也稱負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益的比率，是負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率。 一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1、備付金比例備付金余額各項(xiàng)存款余額100法定存款準(zhǔn)備金比例；備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。 . 正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式： 正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)

14、為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常

15、收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 正常類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式： 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100% 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 關(guān)注類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式： 關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注

16、類貸款向下遷徙金額(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% 指標(biāo)釋義： 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 次級(jí)類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式： 次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100% 指標(biāo)釋義： 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初次級(jí)類貸款期間減少金

17、額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 次級(jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 可疑類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式： 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)100% 指標(biāo)釋義： 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。 期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 更多資料： 風(fēng)險(xiǎn)遷徙 9

18、、正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% l 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸

19、款核銷等原因而減少的貸款。 期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.1、正常類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100% l 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.2、關(guān)注類貸款遷徙率 本指