銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1、市銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 3.1 yk市銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 3.1.1 yk市銀行概況在1994年初，農(nóng)業(yè)銀行成為農(nóng)村金融體制改革的首要內(nèi)容，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)劃分為政策性的業(yè)務(wù)與商業(yè)性的業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)劃分的基礎(chǔ)上組建了銀行，yk市銀行與1994年12月28日完成省級(jí)分行的籌建工作，并與1995年1月成立yk市銀行，其目的是yk市的農(nóng)業(yè)銀行能夠擺脫政府行政管理的影響，進(jìn)行獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)與管理，發(fā)揮銀行的利益機(jī)制引導(dǎo)作用，能夠獨(dú)立自主的進(jìn)行業(yè)務(wù)的開(kāi)展，通過(guò)國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，實(shí)現(xiàn)以銀行為銀行利益的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)yk市的農(nóng)業(yè)政策性資金進(jìn)行融資和供給，并對(duì)農(nóng)業(yè)的信貸資金進(jìn)行合理的監(jiān)督，保證銀

2、行的資金能夠合理的應(yīng)用，促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)資金的穩(wěn)定性發(fā)展，從yk農(nóng)業(yè)資金的主要來(lái)源來(lái)看，中央銀行的借款是銀行的中央組成部分，從表3-1可以看出yk市農(nóng)業(yè)銀行的資金組成情況。表3-1 yk市農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元資產(chǎn)組成期末余額負(fù)債及所有者權(quán)益的分配情況具體期末余額銀行的流動(dòng)資產(chǎn)4592.35銀行的流動(dòng)負(fù)債數(shù)額7815.36銀行現(xiàn)金4.00銀行短期存款的情況298.36存放中央銀行的款項(xiàng)185.74銀行的政策性存款409.26存放同業(yè)款項(xiàng)19.36向中央銀行的借款數(shù)額6531.01銀行短期貸款4236.66同行業(yè)的存放款項(xiàng)數(shù)額3.03銀行的其他流動(dòng)資產(chǎn)79.36銀行的其他流動(dòng)負(fù)債236.1

3、0銀行的長(zhǎng)期資產(chǎn)3635.24發(fā)展銀行的長(zhǎng)期負(fù)債0.06銀行的中長(zhǎng)期資產(chǎn)3265.96發(fā)展銀行的產(chǎn)期債券減：貸款呆賬準(zhǔn)備75.36其他長(zhǎng)期負(fù)債0.07銀行固定資產(chǎn)凈值75.36銀行的其他資產(chǎn)凈值25.36其他長(zhǎng)期資產(chǎn)0.56銀行的其他無(wú)形資產(chǎn)0.98所有者權(quán)益185.01其中：實(shí)收資本169.62銀行的資產(chǎn)總計(jì)7895.44負(fù)債及銀行所有者權(quán)益合計(jì)7895.44yk市銀行在成立之初主要的貸款業(yè)務(wù)有：國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的糧、棉、油、糖等相關(guān)的國(guó)家農(nóng)副產(chǎn)品的銷(xiāo)售與收購(gòu)業(yè)務(wù)等情況以及農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，國(guó)家規(guī)定的企業(yè)扶貧貼息貸款，以及yk市貧困地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展貸款、yk市的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸

4、款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，在上世紀(jì)末，為了更好的促進(jìn)農(nóng)村的糧、油、棉等相關(guān)農(nóng)副產(chǎn)品的貸款業(yè)務(wù)，國(guó)家實(shí)施扶貧貼息貸款業(yè)務(wù)，并將這種業(yè)務(wù)劃歸農(nóng)村銀行負(fù)債，為農(nóng)村銀行的發(fā)展提供了發(fā)展的機(jī)遇，有效的促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，相應(yīng)的糧食收購(gòu)與管理企業(yè)在運(yùn)行的過(guò)程中，出現(xiàn)了諸多的問(wèn)題，使得糧食企業(yè)在經(jīng)營(yíng)與管理的過(guò)程中出現(xiàn)了惡性競(jìng)爭(zhēng)，需要企業(yè)與銀行之間進(jìn)行協(xié)調(diào)與制約，如果一個(gè)方面出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致另一個(gè)方面出現(xiàn)問(wèn)題，這樣就會(huì)到導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)受到損害，在這種背景下，一些企業(yè)開(kāi)始進(jìn)行企業(yè)的改制，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理進(jìn)行改革，加上國(guó)家對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品實(shí)施保護(hù)價(jià)收購(gòu)的政策，這樣就促進(jìn)了企業(yè)的有效發(fā)展，也促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展與改

5、革，在2003年，yk市在全市范圍內(nèi)對(duì)所以的農(nóng)副產(chǎn)品的購(gòu)銷(xiāo)全部放開(kāi)，根據(jù)國(guó)家的政策進(jìn)行宏觀調(diào)控，對(duì)全市的所以糧食的購(gòu)銷(xiāo)實(shí)施非保護(hù)價(jià)購(gòu)銷(xiāo)與調(diào)銷(xiāo)，促進(jìn)yk市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。3.1.2 yk市銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀隨著國(guó)家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展，yk市的糧食流通體制改革隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷的改革，推進(jìn)糧油企業(yè)的改革與發(fā)展，yk市的銀行的管理模式開(kāi)始從企業(yè)管理的敞開(kāi)收購(gòu)到順價(jià)銷(xiāo)售、企業(yè)的封閉運(yùn)行等風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展到銀行的封閉管理與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的管理模式，選擇優(yōu)秀的企業(yè)進(jìn)行行業(yè)扶持，提高銀行的管理效率。自改革以后，yk市農(nóng)業(yè)銀行取得了如下的效果：一是提高了銀行的有效信貸比例，保證農(nóng)民的基本利益。銀行認(rèn)真的落實(shí)

6、與貫徹政府的糧、油、棉的銷(xiāo)售政策，解決了多年困擾政府的糧油收購(gòu)問(wèn)題，有效的保護(hù)了農(nóng)民的利益，保證了農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，截止2010年底，yk市銀行的各類(lèi)貸款情況如下表3-2所示：表3-2yk市銀行2010年農(nóng)業(yè)貸款情況 單位：萬(wàn)元棉花貸款額糧油貸款額農(nóng)村簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款糧油企業(yè)加工貸款其他方面貸款30986328963251821623536357456二是銀行資金的使用效率，減少不良信貸的發(fā)生，在資金分配上有效的遏制了不良資金的浪費(fèi)和被挪用的情況與現(xiàn)象。在2011年底，yk市各項(xiàng)貸款余額為45.35億元,銀行產(chǎn)生的不良信貸為32.19，比年初的不良信貸下降了2.56億元，有效的支持了銀行資金的使

7、用效率。三是yk市銀行根據(jù)省級(jí)糧棉儲(chǔ)備體系建設(shè)的總體規(guī)劃與要求，加強(qiáng)對(duì)糧油市場(chǎng)的宏觀調(diào)控能力，穩(wěn)定了yk市農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)展。四是根據(jù)市場(chǎng)需求，積極的發(fā)放市場(chǎng)農(nóng)副產(chǎn)品的非保護(hù)價(jià)收購(gòu)與調(diào)銷(xiāo)貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，支持大型農(nóng)戶(hù)的規(guī)?；a(chǎn)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的訂單服務(wù)，改善yk市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，盤(pán)活了yk市農(nóng)副產(chǎn)品市場(chǎng)，提高了農(nóng)副產(chǎn)品的流通效益，促進(jìn)了yk市農(nóng)副產(chǎn)品流通體制的改革。五是從地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目的，積極支持、參與和推動(dòng)yk市糧食企業(yè)的改制和改革。積極的探索銀行促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方法與策略，優(yōu)化銀行的信貸政策，提升銀行的資金利用效率，調(diào)整銀行的信貸結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大銀行的

8、信貸市場(chǎng)份額和影響力，發(fā)揮yk市信貸系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)施跨行之間的聯(lián)合與溝通，保障了yk市能夠有效的執(zhí)行國(guó)家的糧油政策和農(nóng)民的利用。六是對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行全面的分析，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行yk市的銀行等級(jí)管理制度。2011年底，對(duì)全市的23家參加等級(jí)的銀行進(jìn)行等級(jí)驗(yàn)收，有19家達(dá)到y(tǒng)k市銀行的規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，銀行的貸款政策寬嚴(yán)適度，能夠有效的促進(jìn)全市的。全年yk市共有210家農(nóng)業(yè)企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，有效的抵押貸款額為15.8億元，提高發(fā)展銀行出現(xiàn)不良貸款的資金補(bǔ)償能力，降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。七是加強(qiáng)銀行管理制度的執(zhí)行力度，提高了系統(tǒng)的管理水平。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的基本要求，建立并完善了銀

9、行的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度，積極的推行縣級(jí)銀行信貸管理制度，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)管力度，規(guī)范銀行的稽核監(jiān)督程序，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。在2011底完成農(nóng)業(yè)信貸稽核項(xiàng)目130個(gè)，有效的稽核出有問(wèn)題的農(nóng)業(yè)信貸資金1352萬(wàn)元，及時(shí)的依據(jù)相關(guān)的政策進(jìn)行整改，對(duì)一些比較困難的問(wèn)題進(jìn)行整體突破與推進(jìn)。3.2 yk市銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題隨著市場(chǎng)化改革的發(fā)展，yk市銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理上取得很大的進(jìn)步，信貸風(fēng)險(xiǎn)改革取得了很大的進(jìn)步，有效的促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是與其他類(lèi)銀行系統(tǒng)相比，yk市銀行仍然還存在諸多的問(wèn)題，在銀行的信貸組織架構(gòu)與信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理流程與信貸的稽查監(jiān)督與管理等方面還存問(wèn)題，服

10、務(wù)意識(shí)淡薄，通過(guò)對(duì)yk市銀行的不良信貸進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，yk市的不良資產(chǎn)信貸還處在高位運(yùn)行情況，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還有待提高。3.2.1 yk市銀行信貸組織架構(gòu)存在的問(wèn)題分析1、銀行的橫向信貸組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題由于yk市銀行的信貸業(yè)務(wù)的前臺(tái)、后臺(tái)管理不嚴(yán)，二者沒(méi)有實(shí)現(xiàn)管理上的分離，導(dǎo)致信貸部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)不清晰，形成銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展不夠及時(shí)，由于銀行缺乏有效的激勵(lì)約束管理機(jī)制，在國(guó)家銀行貸款的擔(dān)保、利潤(rùn)的情況下，一些銀行容易追求經(jīng)濟(jì)利益，致使一些管理人員，不顧銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大銀行的信貸規(guī)模，導(dǎo)致銀行的不良信貸增加，形成農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策沒(méi)有落實(shí)到位，相應(yīng)的管理策略和手段也沒(méi)有得到提高

11、與落實(shí)，成為yk市農(nóng)業(yè)銀行政策性貸款之外，形成不良信貸的重要原因之一。其次是yk市銀行沒(méi)有嚴(yán)格的按照銀行信貸管理制度來(lái)約束信貸工作人員的權(quán)利和行為，一些信貸人員為謀取自身的利益，而不顧國(guó)家、銀行的利益，有的甚至出現(xiàn)與企業(yè)合謀騙取銀行的貸款，增加銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，這樣最終形成銀行的營(yíng)銷(xiāo)職能和風(fēng)險(xiǎn)控制職能不能有效的分離，導(dǎo)致銀行不能夠有效的識(shí)別與防范在企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的操作與管理的風(fēng)險(xiǎn)。2、yk市銀行縱向信貸組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題由于銀行長(zhǎng)期以縣域?yàn)樾姓^(qū)域管理結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)塊狀管理格局的管理方式，在信貸管理稽查上，落后于銀行信貸行為。由于yk市的銀行在橫向上前、后臺(tái)的管理方式?jīng)]有實(shí)現(xiàn)分離，銀行營(yíng)

12、銷(xiāo)人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)決策容易受到市場(chǎng)發(fā)展指標(biāo)與系統(tǒng)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)的行政管理的干擾，在這種情況下容易導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。在行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的情況下，行長(zhǎng)既要對(duì)發(fā)展銀行的營(yíng)銷(xiāo)績(jī)效負(fù)責(zé)，也要對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，在銀行的激勵(lì)考核機(jī)制的情況下，銀行往往難以保證銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠形成有效的監(jiān)督，相關(guān)的政策也不能夠落實(shí)到位，銀行的營(yíng)銷(xiāo)人員有時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸的問(wèn)題，但是在業(yè)務(wù)上要受上級(jí)主管的領(lǐng)導(dǎo)，在這種管理模式下，導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)體系不夠明確，管理措施不夠到位，有的還出現(xiàn)管理、稽查制度不一的情況。同時(shí)由于yk市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，這樣不利于銀行的資源優(yōu)化配置，在業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，將經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)與發(fā)達(dá)的區(qū)域捆綁在一

13、起，這樣就會(huì)形成銀行不能夠?qū)崿F(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品市場(chǎng)融資的多樣化、層次化得基本要求，造成企業(yè)的融資困難，往往會(huì)造成銀行的融資分散，資金的使用效率底下，不利于yk市銀行對(duì)不良信貸的整體控制與管理。3.2.2 yk市銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程中存在的問(wèn)題在yk市銀行的管理中，主要考慮到管理的方便，采用行政干預(yù)和管理的手段，而沒(méi)有考慮以客戶(hù)為中心的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展流程，在信貸業(yè)務(wù)管理的過(guò)程中，出現(xiàn)操作環(huán)節(jié)比較復(fù)雜，政策多重干預(yù)的情況。1、銀行信貸管理流程主要以風(fēng)險(xiǎn)防范管理為主。不能夠有效的實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)流程的“增值”，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況而言，有效的管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，才是銀行發(fā)展的關(guān)鍵，通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)能夠?qū)崿F(xiàn)銀行利潤(rùn)的做大化

14、，優(yōu)化銀行的信貸模式，提升信貸的服務(wù)質(zhì)量，有效的設(shè)計(jì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，提高銀行的自己利用效率。2、銀行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是以自我為中心，沒(méi)有將“客戶(hù)至上”的原則作為銀行信貸發(fā)展的目標(biāo)，信貸的業(yè)務(wù)流程服務(wù)于銀行的行政管理流程。在yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)所需的金融服務(wù)也是多種多樣的，在銀行采用前臺(tái)服務(wù)管理的方式來(lái)多點(diǎn)結(jié)束客戶(hù)，明顯的不能滿(mǎn)足市場(chǎng)的發(fā)展需求，容易出現(xiàn)多個(gè)部門(mén)相互扯皮的現(xiàn)象。有的信貸營(yíng)銷(xiāo)人員由于受到專(zhuān)業(yè)知識(shí)的限制，只顧管理好自己的營(yíng)銷(xiāo)工作，在為客戶(hù)提供服務(wù)的過(guò)程中，往往忽略了為客戶(hù)提出最優(yōu)的銀行組合方案與客戶(hù)金融組合的需要，不能夠有效的形成銀行業(yè)務(wù)的整體聯(lián)動(dòng)發(fā)展，形成銀

15、行的業(yè)務(wù)水平不能整體的提高，有的出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行客戶(hù)的流失。在yk市經(jīng)濟(jì)發(fā)展改革與轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，銀行沒(méi)有對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分層與分類(lèi)管理，主要是按照以往的層次設(shè)計(jì)的思路對(duì)客戶(hù)進(jìn)行管理，這樣就很難為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)，影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益與整體形象，不能很好的促進(jìn)yk市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，弱化了銀行的經(jīng)濟(jì)服務(wù)管理的功能，這樣就造成了銀行的信貸業(yè)務(wù)比較單一，沒(méi)有進(jìn)行良好的信貸分類(lèi)，對(duì)不同的客戶(hù)采用不同的分類(lèi)方法，在營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)上缺乏差異性和多元性的營(yíng)銷(xiāo)特征，在業(yè)務(wù)流程上，不論是高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，都采用相同的業(yè)務(wù)流程，形成yk市銀行的信貸業(yè)務(wù)缺乏創(chuàng)新性，有時(shí)候，一些流程要求比較復(fù)雜，

16、工作效率低下，這樣往往會(huì)導(dǎo)致一些重要的客戶(hù)流失。3.3 yk市銀行信貸監(jiān)督管理中存在的問(wèn)題1、由于在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展受傳統(tǒng)信貸管理制度的影響，缺乏創(chuàng)新精神。信貸的監(jiān)管機(jī)制還是采用傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營(yíng)管理思維模式，受傳統(tǒng)思維管理模式的影響，yk縣區(qū)的一些銀行還受“重貸輕管”思想的影響，將銀行的信貸監(jiān)管規(guī)則制度仍停留在嘴上的形式主義上，受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后，有的地方銀行以當(dāng)前的短期利益為重，對(duì)信貸后監(jiān)管忽視，監(jiān)管的工作重點(diǎn)不夠突出，精細(xì)化管理與稽查的效果不夠突出，難以滿(mǎn)足企業(yè)實(shí)現(xiàn)信貸管理的要求。而且yk市有的地區(qū)的貸款后的監(jiān)管體制不夠完善，缺乏整體的

17、規(guī)劃措施，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的信貸不能夠采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致銀行工作人員應(yīng)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的成本過(guò)高，工作量增大，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)稽查工作不能落實(shí)到位。有的地方對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制停留在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，稽查管理工作不能全面的展開(kāi)，形成部分管理和稽查管理工作不到位的情況，導(dǎo)致一些貸后管理的情況不能夠及時(shí)的處理，形成管理堆積現(xiàn)象，工作人員很少有時(shí)間深入市場(chǎng)調(diào)查客戶(hù)的實(shí)際情況，不能靈活主動(dòng)的對(duì)客戶(hù)進(jìn)行服務(wù)，工作中出現(xiàn)被動(dòng)的情況。2、信貸工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作人員的數(shù)量不能滿(mǎn)足銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)展的需求。為了適應(yīng)yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度在不斷的完善，在市場(chǎng)多變的情況下，銀行的業(yè)務(wù)素質(zhì)在不斷的發(fā)生變

18、化，要求工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不斷的提高，但是在現(xiàn)實(shí)的工作中，隨著業(yè)務(wù)流程變得復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，一些工作人員不能有效的滿(mǎn)足高業(yè)務(wù)操作的要求，造成高素質(zhì)的信貸工作人員的素質(zhì)偏低，不能有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)復(fù)雜業(yè)務(wù)的需要，在銀行大面積開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于客戶(hù)的需要是多種多樣的，要求工作人員能夠有效的適應(yīng)各種各種的工作環(huán)境，但是，在實(shí)際的工作中，高素質(zhì)的工作人員明顯的不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)擴(kuò)展的需要。3.3 yk市銀行信貸管理信息化中存在的問(wèn)題信息化管理是銀行得以生存的重要手段和主要的工作方式，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展主要通過(guò)信貸管理系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)信息化管理的。但是在實(shí)際工作的過(guò)程中，一些縣區(qū)的銀行把信貸信息化管理系統(tǒng)

19、作為一種信息統(tǒng)計(jì)的工具，對(duì)信息化的管理系統(tǒng)還缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理功能與風(fēng)險(xiǎn)控制的功能，信貸工作人員的數(shù)據(jù)錄入還需要進(jìn)行數(shù)據(jù)化的管理與分析，有些信息管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不能夠互相連通，導(dǎo)致一些信貸管理功能不能很好的實(shí)現(xiàn)，這樣就會(huì)造成銀行的信息傳遞比較慢，有時(shí)一些錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)也會(huì)產(chǎn)生，導(dǎo)致系統(tǒng)不能正常的工作，銀行信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)在實(shí)際工作的過(guò)程中，不能具體的實(shí)施與管理，在進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)的過(guò)程中，有些銀行不能及時(shí)的跟進(jìn)，導(dǎo)致一些工作人員對(duì)銀行系統(tǒng)的升級(jí)、操作等不熟悉，造成工作的被動(dòng)。第四章 農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)證分析4.1農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法農(nóng)業(yè)政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)的主體就是銀行的信貸風(fēng)

20、險(xiǎn)，在實(shí)際的工作中，銀行的而信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式為信用風(fēng)險(xiǎn)，在一般的情況下，農(nóng)業(yè)政策性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法很多，常用的方法有專(zhuān)家信用分析法、客戶(hù)信用評(píng)級(jí)方法、行業(yè)信用分析的方法、企業(yè)財(cái)務(wù)比率的方法等相關(guān)的方法對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。1、專(zhuān)家信用分析法專(zhuān)家信用分析法主要采用專(zhuān)家通過(guò)對(duì)客戶(hù)的信譽(yù)情況進(jìn)行分析與評(píng)估，專(zhuān)家依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶(hù)的信譽(yù)情況與信貸風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)估與判斷。一般的情況下主要采用“5c”的分析方法進(jìn)行判斷，“5c”的方法主要是：客戶(hù)的品格（character），實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)的品行與其企業(yè)的聲譽(yù)進(jìn)行判斷；客戶(hù)的償付能力（capacity），用于判斷客戶(hù)的還款能力；資本（capital

21、），主要用于分析借款客戶(hù)的資金收益與債務(wù)的比率；擔(dān)保品（collacteral），主要是用于借款客戶(hù)在不能償還貸款的優(yōu)先受償權(quán)利；現(xiàn)金（cash），用于分析客戶(hù)的資金流通量，判斷客戶(hù)的資金流通收益能夠滿(mǎn)足銀行還款需求的能力。2、財(cái)務(wù)比率與行業(yè)分析法財(cái)務(wù)比率分析方法和行業(yè)分析方法是對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常用方法之一，又稱(chēng)為單變量分析模型（univariate model）的方法，主要是通過(guò)對(duì)銀行收集信貸客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)客戶(hù)企業(yè)的資金流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)比率來(lái)分析信貸客戶(hù)企業(yè)的資金償還能力，這種分析方法顯示的企業(yè)的資金流動(dòng)比率與客戶(hù)企業(yè)的信貸償還能力是成正比關(guān)系的，

22、企業(yè)的財(cái)務(wù)比率越高，企業(yè)的償還能力就越強(qiáng)。采用這種行業(yè)分析的方法對(duì)于農(nóng)業(yè)性政策銀行對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，能夠有效的判斷企業(yè)的利潤(rùn)空間、企業(yè)的未來(lái)發(fā)展空間和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，有利于對(duì)企業(yè)償債能力進(jìn)行分析。3、信貸企業(yè)信用評(píng)分法信用評(píng)分方法在對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)中常用的方法，其中z評(píng)分模型和zeta評(píng)分模型是信用評(píng)分常用的方法之一。它的評(píng)分的方法如下：在評(píng)分前首先設(shè)置一個(gè)固定的z值或者取值范圍，在通過(guò)多次統(tǒng)計(jì)分析和測(cè)試之后，阿爾特曼計(jì)算出信貸違約的臨界值為z0=2.675，可以有效的將它作為企業(yè)信用評(píng)分的依據(jù)；其次是工作人員對(duì)信貸客戶(hù)的所用財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行收集，并根據(jù)測(cè)試分析的需要提取相應(yīng)的指標(biāo)參數(shù)，

23、并用相應(yīng)的函數(shù)模型計(jì)算z值，接著將計(jì)算出的z進(jìn)行對(duì)比分析，以判斷信貸企業(yè)的資金運(yùn)行狀況。4、信貸企業(yè)信用評(píng)級(jí)法（1）信貸信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。在一般情況下，主要采用美國(guó)銀行業(yè)在20世紀(jì)80年代開(kāi)發(fā)的信貸信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)camels評(píng)級(jí)體系。主要從信貸企業(yè)的資本（capital）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）、管理（management）、盈利（earings）、流動(dòng)性（liquidity）以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的靈敏性（sensitivity），等相關(guān)的信用指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，每一需要評(píng)價(jià)項(xiàng)目下面還有相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)的方法。（2）我國(guó)銀行業(yè)信用監(jiān)管指標(biāo)。根據(jù)相應(yīng)的政策與標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)制定并出臺(tái)了相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法，

24、定期對(duì)各種金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具體的評(píng)價(jià)方法如下：首先確定需要評(píng)價(jià)的指標(biāo)，其次根據(jù)相應(yīng)的評(píng)價(jià)方式設(shè)置指標(biāo)的計(jì)算方式，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的具體要求，運(yùn)用加權(quán)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)值，最后根據(jù)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的全市計(jì)算要求，計(jì)算出系統(tǒng)的綜合風(fēng)險(xiǎn)值，保證該風(fēng)險(xiǎn)值在0到100之間，這樣根據(jù)計(jì)算的結(jié)果，能夠有效的評(píng)價(jià)經(jīng)融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，在一般情況下，信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度與它的風(fēng)險(xiǎn)值是成正比的。 4.2 yk市銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟主要采用美國(guó)的camels評(píng)級(jí)體系對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，相應(yīng)的系統(tǒng)評(píng)價(jià)六要素為信貸企業(yè)的資本、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、管理方式、企業(yè)資金的盈利、資金的流動(dòng)性和對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)反

25、映的靈敏性，結(jié)合yk市農(nóng)業(yè)政策的特點(diǎn)與農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估。結(jié)合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的制定的表4-1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：表4-1 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系指標(biāo)的分類(lèi)主要評(píng)價(jià)指標(biāo)信貸客戶(hù)資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級(jí)貸款比率在主要業(yè)務(wù)中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶(hù)貸款比例，資金周轉(zhuǎn)比率等信貸企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)企業(yè)的所有資產(chǎn)負(fù)債缺口比率在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中大小比率分析信貸企業(yè)的資本企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤(rùn)分配比率、核心資本的充足率分析資金的流動(dòng)性信貸企業(yè)的短期資本、中長(zhǎng)期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關(guān)的情況

26、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)反映的靈敏性信貸企業(yè)的結(jié)構(gòu)性比率分布情況，銀行利率的支付比率，企業(yè)的年收入比率，企業(yè)的成本利用效率以及企業(yè)的資本利用效率，企業(yè)的人均收入情況分析等相關(guān)的情況。（1）確定企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)k1-ki（i=1,2，n）（2）確定信貸企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中包含的核心指標(biāo)值k11k1i，k21k2i，k31k3i，確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)值。（3）根據(jù)信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信貸風(fēng)險(xiǎn)比重ai，保證每個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算指標(biāo)在與它的權(quán)重的乘積的相加之和，最后得到信貸企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)k。，而且（4）根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的評(píng)價(jià)方式，確定信貸其他風(fēng)險(xiǎn)值的取值范圍，假設(shè)信貸企業(yè)的資本充足率的范圍在

27、5.8%k8%，這樣可以確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值為78分，當(dāng)信貸企業(yè)的指標(biāo)越小，企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)就越大。（5）搜集各個(gè)核心指標(biāo)的數(shù)字與數(shù)據(jù)資料，利用企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信貸指標(biāo)對(duì)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定。2、yk市銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析（1）評(píng)估指標(biāo)的選擇根據(jù)我國(guó)目前的面臨的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行分析，可以看出yk市的銀行的不良貸款長(zhǎng)期得不到優(yōu)化，銀行資產(chǎn)情況也不容樂(lè)觀，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也逐年在發(fā)生變化，導(dǎo)致信貸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理難度增加，政策銀行的規(guī)范管理還需要進(jìn)一步的提高，這樣就制約著yk市政策性銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)。根據(jù)camels評(píng)級(jí)系統(tǒng)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定風(fēng)險(xiǎn)分析要素，并結(jié)合yk市的基本情況，選取以下的相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)：信貸企業(yè)的資

28、本充足性指標(biāo)(k1)：主要包括信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級(jí)貸款比率在主要業(yè)務(wù)中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶(hù)貸款比例，資金周轉(zhuǎn)比率等，如果銀行以自有資本承擔(dān)損失的程度（參考值8%）作為企業(yè)評(píng)價(jià)的基本指標(biāo)與要求，對(duì)信貸企業(yè)的基本情況進(jìn)行分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（k2）：它主要包括信貸企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤(rùn)分配比率、核心資本的充足率分析包括不良貸款下降額、不良貸款率指標(biāo)等一系列的情況，對(duì)企業(yè)的銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析（k3）：它主要包括信貸企業(yè)的短期資本、中長(zhǎng)期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關(guān)的情況以及信

29、貸企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)的負(fù)債情況以及企業(yè)負(fù)債的綜合指標(biāo)等。信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益風(fēng)險(xiǎn)（k4）：它主要針對(duì)的是企業(yè)的所有資產(chǎn)負(fù)債缺口比率在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中大小比率分析，包括企業(yè)的利息回收情況，企業(yè)的資本利用效率等相關(guān)的情況。信貸企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（k5）：它是在規(guī)定的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理程度進(jìn)行全面的分析，有效的對(duì)企業(yè)的相關(guān)的運(yùn)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制程度，企業(yè)的信息化管理程度與安全管理的內(nèi)容等相關(guān)的情況。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重賦予在信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要對(duì)企業(yè)的每一種進(jìn)行全面的考慮，但是信貸企業(yè)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)反映指標(biāo)也不一樣，需要對(duì)不同的情況賦予不同的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并采用相應(yīng)的權(quán)重來(lái)衡

30、量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的大小。首先，需要選擇的五個(gè)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重賦值，根據(jù)yk市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，將這五類(lèi)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別賦值為：信貸企業(yè)的資本充足性指標(biāo)為25%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為20%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析20%、信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為25%、信貸企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為10%。其次是對(duì)信貸企業(yè)的每一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)情況進(jìn)行分析，并且根據(jù)他們的核心數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)與稽查情況賦予不同的權(quán)重值，有效的保證能夠建立有效的數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)值。例如：在信貸企業(yè)的資本充足性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析時(shí)，可以確定企業(yè)核心資本充足率和企業(yè)資本的運(yùn)行情況，可以將這兩個(gè)指標(biāo)的權(quán)重賦值為45%與55%。（3）設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的核心

31、監(jiān)測(cè)指標(biāo)值取值范圍根據(jù)信貸企業(yè)的基本情況和巴塞爾協(xié)議的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及我國(guó)銀行業(yè)的基本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)yk市銀行的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為：信貸企業(yè)的資本充足性指標(biāo)不能低于8%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不能低于6%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析10.6%，信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益風(fēng)險(xiǎn)要求大于 25%，銀行的利息收回率應(yīng)大于90%，這樣能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別。（4）整理數(shù)據(jù)根據(jù)yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展的2011年度報(bào)告的基本指標(biāo)，主要包括銀行的財(cái)務(wù)概要、資產(chǎn)狀況、信貸業(yè)務(wù)、利潤(rùn)收益等相關(guān)的數(shù)據(jù)指標(biāo)，搜集相關(guān)指標(biāo)的核心數(shù)據(jù)，以及相關(guān)的數(shù)據(jù)分析情況，對(duì)各個(gè)指標(biāo)的核心監(jiān)測(cè)情況進(jìn)行分析，測(cè)定的具體數(shù)據(jù)如下表4-2所示：表4-2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析表核心數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)指標(biāo)取值k指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)取值kii信貸企業(yè)的資本充足率11.5%