銷售與收款循環(huán)問卷表格格式

1、銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（一）受訪人:調(diào)查冋題回答注 釋缺點(diǎn)不 適 用是否主要次要A. 背景材料1. 公司的主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)是什么2. 采用什么銷售渠道3. 公司銷售業(yè)務(wù)的信用政策如何4. 大約每月發(fā)生多少筆銷售業(yè)務(wù)5. 公司確認(rèn)銷售收入的條件，這一條件是上年的延續(xù)嗎6. 現(xiàn)銷和賒銷的比例如何7是否有易貨貿(mào)易或換艙位貿(mào)易8. 是否有售后回購業(yè)務(wù)發(fā)生9. 季節(jié)性銷售的式樣占多大的范圍10. 提供銷售折扣嗎11. 大約有多少客戶（或代理商）代表著：80%勺銷售收入 大約有多少其他客戶12. 銷售的商品是否需要較長的安裝期13. 長期合同的銷售范圍如何14. 分期收款的銷售范圍有多大15. 較重要

2、的相關(guān)的一組銷售是否存在16. 主要產(chǎn)品或勞務(wù)中是否有特別的折讓17. 公司的銷售有一定的銷售退回嗎18. 積壓未交付的訂貨有多少這些積壓未交付的訂貨是 上年的延續(xù)嗎19. 公司利用收款代理人嗎20. 闡述政府制度對(duì)企業(yè)市場營銷的影響21管理者對(duì)公司在收入及應(yīng)收款項(xiàng)領(lǐng)域的影響有多大B. 管理及獨(dú)立性控制22. 管理者對(duì)每一個(gè)客戶訂立一個(gè)信用額度，還是應(yīng)用統(tǒng)一的收帳政策信用額度的變化需要復(fù)核和批準(zhǔn)嗎23. 是否定期編制應(yīng)收帳款帳齡分析24. 呆帳備抵計(jì)算是否正確25. 經(jīng)沖銷的款項(xiàng)是否加以適當(dāng)?shù)目刂埔员闳蘸蟠呤?6.是否所有貸項(xiàng)通知單均有編號(hào)或核對(duì)銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（二）受訪人:調(diào)查冋題回答

3、注釋缺點(diǎn)不 適 用是否主要次要27. 應(yīng)收款項(xiàng)期末余額是否經(jīng)客戶認(rèn)可與各代理之間是 否定期核對(duì)賬目，對(duì)不上的是否及時(shí)查出原因并更正28. 客戶對(duì)對(duì)帳單的異議是否經(jīng)由出納或應(yīng)收帳款之外的部門處理29. 信用部門是否和應(yīng)收帳款部門獨(dú)立30. 不尋常的折讓是否經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)31. 壞帳的注銷經(jīng)管理部門批準(zhǔn)嗎32. 管理部門是否復(fù)核：一次重要的銷售和提供給客戶的信用銷售/發(fā)票的登記產(chǎn)品的收入和毛利及客戶、地區(qū)、經(jīng)銷人員成批銷售的概要應(yīng)收帳款的帳齡特別分析（新客戶、失去的客戶、回頭客和投訴）33. 以下單據(jù)中是否事先編號(hào)并連續(xù)進(jìn)行數(shù)量上的控制：貨運(yùn)單據(jù)銷貨發(fā)票信用發(fā)票34. 單據(jù)按常規(guī)發(fā)給客戶嗎35.

4、所有客戶問題、不同意見及投訴都定期追究嗎C.步驟控制36. 客戶的定單在發(fā)貨或提供服務(wù)之前進(jìn)行信用批準(zhǔn)嗎37. 在保證發(fā)貨和提供服務(wù)方面是否進(jìn)行控制（如發(fā)票是否與定單及貨運(yùn)單據(jù)相對(duì)應(yīng)，供貨是否要有銷售單據(jù)， 每次裝運(yùn)貨物是否都編了裝運(yùn)憑證等）38. 賒銷是否經(jīng)過批準(zhǔn)賒銷記錄是否與收款日期相對(duì)應(yīng)賒銷記錄是否與退回貨物的日期相對(duì)應(yīng)39. 賒銷收款是否有恰當(dāng)?shù)姆绞郊右源_認(rèn)40. 是否有控制表來保證收入、帳款的收回，賒銷及交易 文件日期被正確、完整一次性地記入41. 是否設(shè)置了控制程序來保證被拒絕的交易立即被獨(dú) 立分析并改正42. 銷售發(fā)票及賒銷記錄上的計(jì)算錯(cuò)誤及時(shí)修正嗎銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（三）受

5、訪人:調(diào)查冋題回答注釋缺點(diǎn)不 適 用是否主要次要43. 本年作為收入及應(yīng)收帳款的結(jié)算日是否合適44. 是否有控制手段來保證真實(shí)收入、收回款項(xiàng)和賒銷交易未被遺漏并且在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間完整、正確地被記錄下來45. 存款之前是否有足夠的措施來保證所收款項(xiàng)的安全46. 退回的商品或者所提供的勞務(wù)遇到糾紛是否均經(jīng)過適 當(dāng)處理47. 銷貨退回是否已填驗(yàn)收?qǐng)?bào)告勞務(wù)糾紛引起的賠償行為 是否履行了正確的手續(xù)48. 如果已填驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，是否和貸項(xiàng)通知及核定數(shù)相同49. 編制貸項(xiàng)通知時(shí)是否已有適當(dāng)?shù)目刂?，以防止未?jīng)核 準(zhǔn)的退貨50. 運(yùn)費(fèi)是否加以適當(dāng)核對(duì)參考銷貨條件比較費(fèi)率表和運(yùn)輸單D.責(zé)任分離51. 在收入和應(yīng)收帳款方面，是否有足夠的責(zé)任分離應(yīng)收帳款和總帳相分離嗎存貨保管和發(fā)運(yùn)與訂貨和開發(fā)票相分或者貨物 裝艙的記錄與定艙是否相分，并有專人核對(duì)現(xiàn)金收付與發(fā)貨、開票、賒銷記錄程序相分離嗎收款與現(xiàn)金收支記錄及總分類帳相分離嗎現(xiàn)金收支憑證與銀行對(duì)帳