匯款和托收的風險以及防范

1、匯款和托收的風險以及防范（一）匯款匯款之所以能夠受到廣大用戶的歡迎，是因為它方便、安全、快捷。如您是農(nóng)行網(wǎng)銀的簽約客戶，或持有農(nóng)行的銀行卡(借記卡或準貸記卡)，可任意選擇網(wǎng)點、網(wǎng)上銀行兩種交易渠道。在網(wǎng)點匯出，在網(wǎng)點或網(wǎng)上銀行兌付;或在網(wǎng)上銀行匯出，在網(wǎng)點或網(wǎng)上銀行兌付。匯款人只要準確知道收款人的姓名就能匯款，收款人無需將本人賬號或卡號告訴匯款人，保證賬戶信息的安全。兌付、查詢匯款均憑密碼。如密碼當日累計三次輸入錯誤，系統(tǒng)自動鎖定該筆匯款，防止被他人破譯，保證資金的安全?？铐棇崟r匯出，實時兌付，隨時滿足您用款的需要。匯款是一種單方面無條件的支付業(yè)務，即匯款一旦匯出，匯款人即喪失該筆貨幣的所有權

2、。主要風險應該發(fā)生在商業(yè)往來方面。在沒有取得對方提供的等價貨幣的服務或商品前提下，如果匯款人先行匯款，意味著讓對家掌握了交易主動權。 總結來說匯款方式存在的風險 主要有： 1.國家信用風險。 2.商業(yè)信用風險。 3.結算風險。 采用匯款方式風險防范 1.風險回避。風險回避是企業(yè)對付風險最徹底的方法。它可以完全避免某一種風險可能造成的損失,而其他方法只能夠減少風險的損失程度。 出口商是否準備與一家外國公司發(fā)生貿(mào)易業(yè)務往來,必須先對其資信進行調查,在確定其資信良好的情況下再與其進行交易。只有資信優(yōu)良的客戶才可以選用匯付方式。 結算風險會使買賣雙方蒙受損失,買賣雙方應當采取一定的措施來防范風險。在簽

3、訂合同時,首先要選擇好結算貨幣。若以本幣結算,不存在外匯風險;若必須以外匯結算,在交易磋商中應當盡量爭取選擇出口用硬幣、進口付匯用軟幣的原則。其次,企業(yè)也可以通過套期保值,進行與貿(mào)易結算外匯流向相反的遠期外匯交易來消除結算風險。 2.風險轉嫁。在采用先出后結的情況下,出口商可以采用保理等方式來轉嫁風險。先出后結可與銀行保函配合使用,要求進口商開具銀行保函。如果進口商到期拒付,由銀行保函的開證銀行承擔付款責任,從而降低賣方收匯的風險。 3.風險控制?？刂骑L險就是企業(yè)在損失發(fā)生前采取各種具體措施消除或減少可能引起損失的各種因素,以降低風險發(fā)生的可能性。如果企業(yè)風險控制未能達到預期的目的,沒有避免風

4、險的發(fā)生,企業(yè)應當在風險發(fā)生后及時采取行動控制損失程度,使損失降低到最低點。 （二）托收在國際市場普遍形成買主市場形勢下，出口商要贏得買主、擴大交易、擴大市場，除了必須以商品高質量、低價格作為競爭手段外，尤其重視在付款方式上給予進口商一定的優(yōu)惠，向進口商提供更有競爭力的貿(mào)易條件。因此，在付款方式上，出口商需要尋找新的解決方案，往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進口商不太有利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進口商所樂意采用的付款方式：托收 托收主要有以下幾個特點： （1） 進出口資金負擔不平衡 （2） 銀行不承擔審單和付款責任 （3） 法律關系尚待明確 采用托收方式收取貨款，對出口人來說

5、，有相當大的風險。其主要風險有： (1)買方的信用風險 1）買方破產(chǎn)或喪失償還能力，這主要是指進口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn)，或其企業(yè)雖然繼續(xù)存在，但沒有足夠的財力向出口商支付貨款，造成出口商的貨款不能收回； 2）買方因市場發(fā)生對自己不利的變化而借故毀約、拒付。 （2）政治、法律風險 進口國政府班子的更替、國內(nèi)政治局勢的變化、甚至是政府的某種行為，都可能妨礙買方履行支付協(xié)議。比如，進口許可制度、進口外匯支付的凍結等，都可能使買方的支付協(xié)議難以履行，導致進口商拒付貨款。 （3）采用t/r的風險 在遠期d/p條件下，交易雙方事先商定并由出口人辦理托收時主動授權銀行憑信托收據(jù)先行放貨物，那么，進口人只

6、要在承兌匯票后提供信托收據(jù)，即可取得貨運單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種付款交單憑信托收據(jù)借單的做法是出口人向進口人提供的信用便利，與代收銀行無任何關系，其風險與d/a相同。如果進口人提取貨物后，在匯票到期時不付款，貨、款兩空的損失只能由出口人自己承擔。 （4）不及時對貨物采取保全措施的風險 對易腐變質的貨物、如蔬菜、水果類貨物，不及時處理而遭致?lián)p失。 有人錯誤認為，只要持有提單，貨物到達目的港后可隨時提貨，卻不知進口國對進口貨物在港口倉庫存放時間都有限制，進口國的有關當局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進口貨物作“拍賣”或充公處理。 （5）貨物到達目的地時被禁止進口或被可能沒收處罰的

7、風險。由于進口商事先沒有領取進口許可證，因而貨物到達目的地時被禁止進口或被可能沒收處罰。此外，對于進口食品、飲料、藥品等與人體健康有關的貨物，世界上大多數(shù)國家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗標準，如果違反進口國所規(guī)定的標準，就會被拒絕進口或者沒收、甚至被銷毀。 （6）地區(qū)“特殊做法”的風險 國際上處理托收業(yè)務的主要根據(jù)是1979年1月1日生效的國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則。但是，某些地區(qū)、某些國家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法，如某些歐洲和拉美國家的銀行基于當?shù)氐姆珊土晳T，對來自他國銀行按遠期付款交單方式的委托收款業(yè)務，習慣上均在付款人（進口人）承兌匯票后立即把單據(jù)交給進口人，將遠期付款交單(遠期d/p)一律按承兌

8、交單(d/a)處理。這給出口商帶來很大的風險，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責任，造成出口商貨、款兩空。 .風險防范措施 跟單托收方式雖然對出口人有一定的風險，但是對進口人較為有利，較之預付貨款和信用證方式有利得多，不必占用資金，省去開證手續(xù)，不必預付押金，減少費用支出，必要時還有可預借貨物的便利。在我國出口業(yè)務中，如果我們事先作好防范措施，就能增強我國出口商品的競銷能力，促進成交，擴大出口。 根據(jù)上述提及的八點風險，我方出口可采取的防范措施主要有： （1）加強對進口商的資信調查 出口商交易前必須選擇好可靠的交易伙伴，即使是多次打過交道的客戶尤其是中間商，也應經(jīng)常調查和考察其

9、資信情況和經(jīng)營作風，對不同進口人按其具體情況確定不同的授信額度，并根據(jù)情況的變化，及時調整授信額度。 (2) 了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例 熟悉進口國的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于收不到外匯或不準進口甚至可能被沒收處罰而造成損失的風險。 (3) 必須了解有關國家的銀行對托收的規(guī)定和習慣做法 了解進口國家的商業(yè)慣例和海關及衛(wèi)生當局的各種有關規(guī)定，以免違反進口地習慣或規(guī)定，影響安全迅速收匯，甚至使貨物遭沒收、罰款或銷毀。 (4) 貿(mào)易術語盡量選用cif或cip貿(mào)易術語成交 這樣做的原因有兩個：首先，如果選用由進口方負責訂船的貿(mào)易術語如fob條件，進口商有可能與其指定的承運

10、人或貨運代理聯(lián)合，利用與貨運代理之間的密切關系來取得貨物的實際控制權。 (5)及時采取保全貨物的措施 在托收出口業(yè)務中，賣方須關心貨物的安全，直到對方付清貨款為止。當買方拒絕贖單付款時，必須盡快委托目的港方面的代理人、客戶或代收行代為提貨、存?zhèn)}、保管或處理貨物，對易腐變質的貨物尤須如此。(6)注意操作托收業(yè)務中的各種細節(jié) 打鐵還需自身硬出日商在操作以托收為結算方式的出口業(yè)務時，必須注意各種細節(jié)，嚴格按程序謹慎操作業(yè)務，以免給他人以可乘之機。 信用證下風險及防范信用證：信用證（letter of credit ,l/c)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的

11、條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。信用證方式有三個特點：一是信用證是一項自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿(mào)易相分離的書面形式上的認證；二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務（pure document

12、ary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款；三是開證銀行負首要付款責任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。信用證有以下風險：（一）不依合同開證其條款應與買賣合同嚴格一致，但實際上由于多種原因，進口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進口商不按期開證或不開證(如在市場變化和外匯、進口管制嚴格的情形下)；進口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險險別、金額、變換目的港

13、、更改包裝等)，以達到企圖變更合同的目的；進口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。（二）故設障礙進口商往往利用信用證嚴格一致的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設置一些陷阱。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小瑕疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運提單卻又禁止轉船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。（三）偽造證偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕

14、臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導致貨款兩空的損失。（四）不易獲得某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求fob可cfr條件下憑保險公司回執(zhí)申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。（五）要求不一實踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關國家或地方的法律以及有關出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實現(xiàn)，因此，應預防在先，了解在先，適當時應據(jù)理力爭，刪除有關條款，不應受別國法律的約束。（六）詐騙進口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄

15、或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。（七）偽造保兌所謂偽造信用證詐騙，是指進口商在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取賣方大宗

16、出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。（八）另行指示如果信用證規(guī)定須進一步才能裝船、裝船日期另行通知、進口許可證須核準、貨物樣品經(jīng)檢驗認可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價的上漲或下跌而受損失。（九）非證交易規(guī)定必須在貨物運至目的地后，貨物經(jīng)檢驗合格后或經(jīng)外匯管理當局核準后才付款；或規(guī)定以進口商承兌匯票為付款條件，如

17、買方不承兌，開證行就不負責任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。防范對策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應密切配合，采取切實有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實施如下防范對策：第一、出口方銀行(指通知行)必須認真負責地核驗信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求 開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析， 發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時，應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生