財務(wù)預(yù)算制度

1、文檔僅供參考財務(wù)預(yù)算制度財務(wù)預(yù)算制度總則財務(wù)預(yù)算是以貨幣的形式對公司各項工作計劃的綜合表述，是對公司財務(wù)的綜合安排，是公司經(jīng)營控制的依據(jù)，以達(dá)到增收節(jié)支， 實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。一、財務(wù)預(yù)算的目的1、優(yōu)化公司資產(chǎn)，強(qiáng)化費用開支計劃及控制職能，合理安排資金用 途,提高資金使用效果。2、在費用預(yù)算內(nèi)，給予各部門較大的靈活性和自主權(quán)。3、減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。4、考核業(yè)績，獎勵先進(jìn)，懲罰落后。二、財務(wù)預(yù)算的分類 按時間分為年預(yù)算、季度預(yù)算、月預(yù)算 ；三、財務(wù)預(yù)算的組織公司成立專門的預(yù)算管理委員會，成員包括總經(jīng)理、運營總 監(jiān)，各部門經(jīng)理（或主管）、財務(wù)部有關(guān)人員。預(yù)算管理委員會由財 務(wù)部負(fù)責(zé)

2、淇主要任務(wù)：1、制定和頒發(fā)有關(guān)財務(wù)預(yù)算的制度和政策。2、對各單位編報的預(yù)算的可靠性和可行性進(jìn)行審核。3、協(xié)調(diào)各單位在財務(wù)預(yù)算中的矛盾。4、向總經(jīng)理和運營總監(jiān)提供預(yù)算報告。5、負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。2020年5月29日文檔僅供參考預(yù)算管理委員會作為一個臨時機(jī)構(gòu)而存在,負(fù)責(zé)預(yù)算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理。財務(wù)部作為常設(shè)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)預(yù)算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行?？偛扛鞑块T負(fù)責(zé)人、分公司或基地負(fù)責(zé)人對本預(yù)算單位各項預(yù)算的內(nèi)容負(fù)責(zé),并負(fù)責(zé)及時上交有關(guān)預(yù)算表。四、預(yù)算期月度預(yù)算期每月 1 日 30 日或 31 日季度預(yù)算期每一季的第一個月的 1 日至第三個月的 30 日或 31 日年度

3、預(yù)算期每年 1 月 1 日 12 月 31 日五、財務(wù)預(yù)算編制方法1 、以銷售預(yù)算編制為起點 ,依次編制。2、任何預(yù)算編制都要經(jīng)過從下到上、從上到下重復(fù)編制調(diào)整才能達(dá)成一致,總部各部門對其職能范圍內(nèi)的預(yù)算進(jìn)行平衡。財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總及綜合平衡。六、財務(wù)預(yù)算編制的落實措施1、 、讓每個員工清楚認(rèn)識到財務(wù)預(yù)算是一個嚴(yán)肅的預(yù)算,公司全體員工必須嚴(yán)格執(zhí)行,特別是中高層職員必須以身作責(zé)。2、 財務(wù)預(yù)算要有人跟進(jìn),監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。3、 對預(yù)算編制不負(fù)責(zé)的單位必須對其單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。4、 對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 ,是編制失誤,還是執(zhí)行不力 ,是預(yù)算執(zhí)行不力的 ,應(yīng)對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的處罰。5、 各預(yù)算編制

4、單位負(fù)責(zé)人對預(yù)算編制與執(zhí)行負(fù)責(zé)。6、 財務(wù)部按部門預(yù)算分撥資金,費用預(yù)算各項目之間不準(zhǔn)調(diào)節(jié)使用工資、房租、水電費、座機(jī)費、網(wǎng)絡(luò)費必須絕對保證,任何人挪用必須嚴(yán)懲。7、 本預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)結(jié)合總部相關(guān)規(guī)定。七、例外事項預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的 ,凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費用均需執(zhí)行增補(bǔ)預(yù)算申請制度,是否批準(zhǔn)由總部財務(wù)審核后報總經(jīng)理決定。凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費用預(yù)算缺口不在支付之列 ,不予報銷 ,出現(xiàn)三次以上情況者將對負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。八、費用預(yù)算執(zhí)行1 、各部門所編制并經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)過的財務(wù)預(yù)算,作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。2、各部門費用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項目 ,執(zhí)行預(yù)算增補(bǔ)申請制度

5、。3 、各部門預(yù)算完成指標(biāo), 作為對各部門經(jīng)理主管考核的重要依據(jù)。42020 年 5 月 29 日文檔僅供參考財務(wù)預(yù)算實施細(xì)則一、費用預(yù)算編制審批流程責(zé)任人總經(jīng)理或其授權(quán)人審總經(jīng)理或其授核并裁出修I改意見總部財務(wù)經(jīng)理審核并財務(wù)部經(jīng)理提出修改意見總部財務(wù)部會計初審、匯總、上報并修改財務(wù)部會計各部門負(fù)責(zé)人各部門編制部門費用預(yù)算提交總部財務(wù)部會二、費用預(yù)算實施部門及預(yù)算項目根據(jù)可控原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。預(yù)算項目具體分類如下62020年5月29日文檔僅供參考部門預(yù)算編制及費用控制項目行政人 事部行政塊租賃費（含辦公場地及宿舍租賃費、物業(yè)管理費

6、、垃圾清理費）、水電費、電話費（市話、IP、網(wǎng)絡(luò)資費、部分移動i萩）、車輛費（車保險、車輛維修保養(yǎng)、油費、路橋費、停車費 ）、財產(chǎn)保險費、低值易耗品、辦公費 （辦公文具、郵寄費、書報費、辦公維修費、注冊登記費）、中介服務(wù)費、會務(wù)費、倉儲費等 ；人事塊工資、獎金、補(bǔ)貼、社保費、勞保費、醫(yī)療費、殘疾人保障金、福利費（員工生日禮物等）、培訓(xùn)費、招聘費、財務(wù)部費用性稅金（車船使用稅、印花稅，房產(chǎn)稅等）、折舊費、低值易耗品攤銷、其它資產(chǎn)攤銷、資產(chǎn)盤盈盤虧、壞帳損失、財 務(wù)費用、中介服務(wù)費、固定資產(chǎn)折舊費、固定資產(chǎn)購置、其它。銷售部差旅費、移動話費、招待費、運雜費、檢測費物流部包裝費、運雜費、商品保險、倉儲費采購部各項原材料米購成本費、樣品費、運雜費技術(shù)部樣品費、設(shè)備儀器費（含儀器設(shè)備費、維修費、檢測費）蘇州 基地行政塊蘇州基地的所有費用，包括：租賃費租賃費（含辦公場地及宿舍租賃費、物業(yè)管理費、垃圾清理費）、水電費、電話費（市話、IP、網(wǎng)絡(luò)資費）、辦公費（辦公文具、郵寄費、書報費、辦公維修費、注冊登記費）生產(chǎn)部生產(chǎn)費用、設(shè)備維修費、差旅費、招待費、運雜費等所有 部門所有部預(yù)算各自以下六項費用：辦公費、差旅費、移動話費、招待費、固定資產(chǎn)購置、其它。各部門