公司經(jīng)營管理制度

1、第二部分公司經(jīng)營管理制度一、公司經(jīng)營管理制度1. 經(jīng)營方針目標(biāo)管理制度1.1總則1.1.1為了實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)及使其達(dá)到最佳效果，特制定本制度。1.2制訂方針目標(biāo)的依據(jù)1.2.1本公司的中長期公司發(fā)展規(guī)劃及全面管理發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、安全環(huán)保綜合治理規(guī)劃及其他規(guī)劃等。1.2.2國內(nèi)市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報信息資料（包括國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)技術(shù)水平、管理水平）。1.2.3公司的實際能力和現(xiàn)有水平，上年度公司方針目標(biāo)實施的遺留問題。1.3.方針目標(biāo)編制的程序1.3.1在每年的1月份，由總經(jīng)理組織各部門負(fù)責(zé)人提出本年度公司目標(biāo)設(shè)想，經(jīng)集體討論，形成公司方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由總經(jīng)理下達(dá)指令。1.

2、3.2根據(jù)總經(jīng)理指令，綜合、計財、技術(shù)工程、安全等各職能部門提出下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。1.3.3組織可行性分析論證，形成各部門的方針目標(biāo)計劃草案。1.3.4發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。1.3.5經(jīng)公司辦公會、職代會討論審議通過，確定公司方針目標(biāo)。1.4方針目標(biāo)的展開1.4.1方針目標(biāo)展開一定要堅持以數(shù)據(jù)說話為原則，目標(biāo)值盡可能定量化。其內(nèi)容一般包括項目、質(zhì)量、施工能力、公司管理、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、安全環(huán)保、文明生產(chǎn)、職工福利等。1.4.2公司方針要按系統(tǒng)圖法展開，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保的原則進(jìn)行。1.4.3總經(jīng)理組織各部門負(fù)責(zé)人方針目標(biāo)展開，要根據(jù)

3、公司方針目標(biāo)展開的內(nèi)容和自己分管工作的重點，列出目標(biāo)值和措施。1.4.4各部門方針目標(biāo)展開一般有分管責(zé)任人、目標(biāo)項目、現(xiàn)狀、目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價、總結(jié)等。1.4.5各部門要緊緊圍繞方針目標(biāo)，結(jié)合本部門實際，發(fā)動群眾認(rèn)真制定本部門的方針目標(biāo)，保證每個目標(biāo)值都能落實到部門和人，確實公司目標(biāo)的實現(xiàn)。1.4.6班組方針目標(biāo)由班組長主持編制，要根據(jù)主管部門方針目標(biāo)和本班組分管工作的重點，列出項目、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、班組管理、目標(biāo)值、采取措施、責(zé)任人、進(jìn)度和檢查、評價、總結(jié)等，并進(jìn)行展開。1.4.7各部門方針目標(biāo)展開由各部門主要負(fù)責(zé)人主持主編，總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.5方針目標(biāo)和實施1.5.1

4、為確保公司方針目標(biāo)的實現(xiàn)，公司每年組織兩次分階段pdca循環(huán)（計劃,執(zhí)行,糾正,處理），分階段pdca循環(huán)計劃由綜合部會同有關(guān)部門根據(jù)公司年度方針目標(biāo)安排的進(jìn)度和總經(jīng)理的指令制定。1.5.2各部門要圍繞公司方針目標(biāo)和本部門方針目標(biāo)，認(rèn)真組織月度pdca循環(huán)，總結(jié)本月計劃的實施情況，制定下月份計劃，并由主管檢查批示。1.5.3在方針目標(biāo)的實施過程，要充分發(fā)動群眾，調(diào)動大家積極性，廣泛開展群眾性的管理活動、勞動競爭活動，確保各級目標(biāo)值的實現(xiàn)和完成。1.5.4建立方針目標(biāo)管理卡和實施方案，將每項目標(biāo)的展開情況，實施過程中的計劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等情況登記在案，逐步達(dá)到方針目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。1.6

5、方針目標(biāo)的檢查診斷與考核1.6.1總經(jīng)理組織方針診斷是保證公司方針目標(biāo)實施的主要手段，在總經(jīng)理主持下，每季度組織有關(guān)人員對公司方針目標(biāo)實施情況進(jìn)行一次診斷，并及時解決實施中存在的問題。1.6.2總經(jīng)理組織方針目標(biāo)診斷，應(yīng)在診斷前一周，向各分管領(lǐng)導(dǎo)及各部門發(fā)出書面通知，由各部門自引檢查對照，各分管領(lǐng)導(dǎo)廣泛調(diào)查、收集情況，形成書面調(diào)查記錄，做好診斷前的準(zhǔn)備工作。1.6.3部門方針目標(biāo)診斷會由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理指定的人員參加。診斷根據(jù)方針目標(biāo)展開圖逐項逐條檢查進(jìn)度的效果。先由部門負(fù)責(zé)人匯報，并解答總經(jīng)理及其他人提出的問題，對于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對策措施，制定整改措施計劃，由總

6、經(jīng)理責(zé)成有關(guān)部門組織整改。1.6.4根據(jù)目標(biāo)值實現(xiàn)的情況，對每條目標(biāo)值給予評價并考核，明確落實責(zé)任部門或責(zé)任人。評價分為甲、乙、丙三級。1.6.4.1甲級：按目標(biāo)進(jìn)度要求實施，且效果較好成績顯著。1.6.4.2乙級：基本按目標(biāo)進(jìn)度要求實施，效果一般。1.6.4.3沒有達(dá)到目標(biāo)進(jìn)度要求，效果較差且主要由于主觀努力不夠所致。1.6.5對方針目標(biāo)進(jìn)行診斷評價。對甲級目標(biāo)視其難易、效果好壞等給予表彰、獎勵，作為年終評先的重要條件；對只達(dá)丙級目標(biāo)的要追究責(zé)任，認(rèn)真分析原因，幫助糾正，并根據(jù)實際情況給予經(jīng)濟(jì)懲罰。1.6.6各部門的方針目標(biāo)應(yīng)按計劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實，及時進(jìn)行

7、協(xié)調(diào)、整改。2.工程投標(biāo)管理辦法2.1為加強(qiáng)工程投標(biāo)管理，增強(qiáng)公司在建筑市場競爭能力，提高中標(biāo)率，特制定本辦法。2.2工程投標(biāo)工作應(yīng)圍繞市場和用戶，建立廣泛的信息網(wǎng)絡(luò)，堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工協(xié)作和上下結(jié)合、獎罰明確的原則。2.3公司成立由總經(jīng)理、綜合部、計財部和工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人組成的“投標(biāo)工作小組”，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的投標(biāo)工作。2.4公司相關(guān)的職能部室和基層單位，應(yīng)認(rèn)真履行各自的工作職責(zé)，分工負(fù)責(zé)，相互協(xié)作，確保投標(biāo)工作的順利進(jìn)行。2.5投標(biāo)工作小組應(yīng)做好社會公關(guān)工作，按招標(biāo)文件要求認(rèn)真編制投標(biāo)書，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、密封正確、送達(dá)及時。投標(biāo)報價和施工組織設(shè)計分別由技術(shù)工程部、計劃財務(wù)部組織

8、有關(guān)人員審核，標(biāo)書由總經(jīng)理審定，重大或重要項目的投標(biāo)書經(jīng)投標(biāo)工作小組集體決定。2.6為適應(yīng)市場，多渠道承攬任務(wù)，公司實行投標(biāo)專項經(jīng)費制度。2.7為鼓勵和調(diào)動多方面積極因素，凡為公司投標(biāo)工作做出突出貢獻(xiàn)的公司內(nèi)外部單位或個人（公司領(lǐng)導(dǎo)、投標(biāo)工作小組人員除外），按中標(biāo)項目一定標(biāo)準(zhǔn)給予獎勵。2.8中標(biāo)工程的獎勵或中介費用一律列入中標(biāo)項目成本，獎勵金額在工程中標(biāo)的一個月內(nèi)兌現(xiàn)，并由承接本工程施工的項目部列入該項目成本。2.9項目部經(jīng)努力承接到工程施工任務(wù)時，除按本辦法給予獎勵外。2.10公司機(jī)關(guān)有關(guān)職能部門，除按職責(zé)分工實行考核獎罰責(zé)任制外，凡中標(biāo)的工程按一定的比例給予獎勵。具體由投標(biāo)工作小組提出意見

9、報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。公司投標(biāo)工作小組如對投標(biāo)工作做出重要貢獻(xiàn)時，由公司經(jīng)理視情況給予獎勵。2.11公司各職能部室及相關(guān)人員在投標(biāo)工作中，因工作嚴(yán)重失誤造成投標(biāo)失利時，應(yīng)視情況對責(zé)任人減、免工資獎金，調(diào)離工作崗位或給予其他處分，具體由總經(jīng)理決定。5、合同管理制度5.1總則5.1.1為規(guī)范公司合同的管理，防范與控制合同風(fēng)險，做到管理有規(guī)章，簽約有約束，履行有檢查，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本制度。5.1.2本制度適用于公司簽訂和履行的所有建設(shè)工程施工合同、勞務(wù)分包合同、專業(yè)分包合同、施工內(nèi)部承包合同、材料設(shè)備買賣合同等。5.2合同簽訂的基本要求5.2.1合同是法人之間為實現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的，明確相互

10、權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須遵守中華人民共和國合同法及其相關(guān)規(guī)定，不搞違法活動。5.2.2簽訂合同前，首先審查對方是否具備法人資格及其社會信譽，確認(rèn)其具有合法履行的能力方可與其簽訂合同。5.2.3簽訂合同必須堅持平等互利、協(xié)商一致、合法的原則。5.2.4簽訂合同的依據(jù)為有關(guān)文件、資料、國家及各級政府批準(zhǔn)的計劃任務(wù)書、設(shè)計圖紙及施工圖預(yù)算書。5.2.5簽訂工程承包合同必須具備以下重要條款：5.2.5.1工程名稱和地點。5.2.5.2工程承包的性質(zhì)、范圍及內(nèi)容。5.2.5.3開、竣工的日期。5.2.5.4工程造價。5.2.5.5工程價款的支付和竣工結(jié)算的方法。5.2.5.6業(yè)主開工條件、設(shè)

11、計圖紙等有關(guān)資料提供的時間。5.2.5.7材料和設(shè)備的價格結(jié)算方法。5.2.5.8取費標(biāo)準(zhǔn)。5.2.5.9質(zhì)量承諾標(biāo)準(zhǔn)及保修條件。5.2.5.10互相協(xié)作事宜。5.2.5.11違約責(zé)任。5.2.6合同條款的內(nèi)容必須用語確切、責(zé)任明確、字跡工整。5.3合同的簽訂5.3.1建設(shè)工程施工合同的簽訂5.3.1.1合同洽談前，公司業(yè)務(wù)部必須對發(fā)包人的綜合情況進(jìn)行考察。建設(shè)工程施工合同中投標(biāo)中標(biāo)的項目，要審查業(yè)主的招標(biāo)文件、我方的投標(biāo)書、紀(jì)要、往來函等文書，召集有關(guān)部門認(rèn)真組織合同洽談準(zhǔn)備，制定談判的原則和方案。5.3.1.2合同洽談過程中，對于涉足擔(dān)保、預(yù)付款、各類保證金等費用較大的項目，要重新進(jìn)行評審

12、。5.3.1.3合同主要條款商定后，由綜合部負(fù)責(zé)起草文本或初審業(yè)主文本，再交相關(guān)部門進(jìn)行會審，部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為沒有異議的，提交審查意見，報公司法定代表人或委托代理人批準(zhǔn)簽字。工程項目經(jīng)理必須參與合同簽訂活動的全過程。5.3.1.4合同經(jīng)雙方簽字、蓋章后，按法律法規(guī)規(guī)定或合同約定必須辦理鑒證、公證手續(xù)，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。按規(guī)定須經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)才能簽訂的合同必須批準(zhǔn)后才能簽訂。5.3.2勞務(wù)（專業(yè)）分包合同的簽訂5.3.2.1合同洽談前，公司業(yè)務(wù)部必須對分包人的綜合情況進(jìn)行考察，要分包方提供以下證件原件：有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書；施工許可證；安全許可證；簽訂合同的法定代表人身份

13、證明書或法人授權(quán)委托書。5.3.2.2工程技術(shù)部在符合分包方條件的公司中進(jìn)行招（議）標(biāo)工作。綜合部對招標(biāo)文件、評標(biāo)辦法及合同條件進(jìn)行審查，并對招標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)督。5.3.2.3勞務(wù)（專業(yè)）分包隊伍中標(biāo)后，征得業(yè)主同意，由項目經(jīng)理部與分包方簽訂分包施工合同，重大分包合同應(yīng)報公司總經(jīng)理審批簽訂。5.3.2.4工程技術(shù)部在簽訂合同后，應(yīng)將合同文本報綜合部備案。5.3.3材料設(shè)備采購合同的簽訂材料設(shè)備采購合同由工程技術(shù)部根據(jù)建設(shè)工程合同要求與供應(yīng)方進(jìn)行洽談，擬訂合同條款，交計劃財務(wù)部、綜合部會審后，由工程技術(shù)部簽訂，綜合部加蓋合同專用章。重大買賣合同會審后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂。5.3.4其他合同的簽訂5.

14、3.4.1其他合同由主辦部門與對方當(dāng)事人商談后擬好合同條款，附合同會審表報計劃財務(wù)部、綜合部會簽，在部門負(fù)責(zé)人權(quán)限范圍內(nèi)的合同由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字，綜合部加蓋合同專用章；內(nèi)部承包合同和其他重大合同由部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，綜合部進(jìn)行合法性審查，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂。5.3.4.2合同正式簽訂后，合同文本除相關(guān)部門自行保管外，應(yīng)當(dāng)隨合同評審表交存公司綜合部一份備案。5.4合同的履行5.4.1合同及所屬部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定全面履行自己的義務(wù)，并隨時督促對方當(dāng)事人及時履行其義務(wù)。合同履行中發(fā)生的情況應(yīng)建立合同履行情況臺賬。5.4.2有關(guān)合同履行中的書面簽證、來往信函、文本、電報等均為合同的組成部分，合同經(jīng)

15、辦人應(yīng)及時整理、妥善保管。5.4.3在合同履行過程中，對合同履行情況應(yīng)及時做好記錄并經(jīng)對方確認(rèn)。向?qū)Ψ疆?dāng)事人交付重要資料、發(fā)票時應(yīng)由對方當(dāng)事人出具收條。5.4.4對合同履行過程中的違約情況或違反合同的干擾事件，合同履行單位、項目經(jīng)理部應(yīng)及時查明原因，通過取證按照合同約定及時、合理、準(zhǔn)確地向?qū)Ψ教岢鏊髻r（含違約）報告。當(dāng)公司接到對方的索賠（含違約）報告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時處理、解釋或提出反索賠，公司員工不得擅自在對方當(dāng)事人出具索賠報告、對賬單等確認(rèn)類文書上簽字蓋章，確須確認(rèn)的，應(yīng)視具體內(nèi)容經(jīng)公司總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人同意。5.4.5在履行合同過程中，經(jīng)辦人員若發(fā)現(xiàn)并有確切證據(jù)證明對方當(dāng)事人有下列情況之

16、一的，應(yīng)立即中止履行，并及時書面上報公司綜合部處理，公司綜合部應(yīng)立即向公司法律顧問咨詢，并將基本情況和法律顧問的處理意見一同上報公司總經(jīng)理。5.4.5.1經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化。5.4.5.2轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)。5.4.5.3喪失商業(yè)信譽。5.4.5.4有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。5.4.6債權(quán)債務(wù)的定期確認(rèn)和發(fā)生重大變動事的確認(rèn)：5.4.6.1在重大、復(fù)雜合同的履行過程中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期與對方對賬，確認(rèn)雙方債權(quán)債務(wù)。5.4.6.2在對方當(dāng)事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項以及本公司或?qū)Ψ疆?dāng)事人的合同經(jīng)辦人員發(fā)生變動時，應(yīng)及時對賬，確認(rèn)合同效力及雙方債權(quán)債務(wù)。5.

17、5合同的變更、解除5.5.1在合同履行期間由于客觀原因需要變更或者解除合同的，須經(jīng)雙方協(xié)商，重新達(dá)成書面協(xié)議，新協(xié)議未達(dá)成前，原合同仍然有效。我方收到對方當(dāng)事人要求解除或變更的通知書后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)作出書面答復(fù)。5.5.2存在下列情形之一的，我方可以單方解除合同。5.5.2.1因不可抗力致使不能實現(xiàn)合同目的。5.5.2.2在履行期限屆滿之前，對方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)。5.5.2.3對方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行。5.5.2.4對方遲延履行債務(wù)或其他違約行為致使不能實現(xiàn)合同目的。5.5.2.5法律規(guī)定的其他情形。5.5.3公司任何人員不得擅自以公司

18、名義變更或解除合同。若確須變更或解除時，由合同經(jīng)辦人查明原因，提出意見，經(jīng)批準(zhǔn)簽訂的部門或負(fù)責(zé)人審核后，認(rèn)為已出現(xiàn)了上述規(guī)定的情形的，應(yīng)提交公司法律顧問審查并簽發(fā)解除合同的函；對方?jīng)]有違約，應(yīng)同對方協(xié)商，達(dá)到一致意見，并依法簽署變更或解除合同的書面協(xié)議。合同變更必須由原合同起草部門負(fù)責(zé)更改，按合同評審程序辦理合同變更評審，并辦理書面的合同變更手續(xù)。做好變更文件的整理、保存和歸檔工作。5.5.4對方提出合同變更的，變更程序也應(yīng)按規(guī)定的程序執(zhí)行。合同變更引起的索賠，合同變更必須與索賠同步進(jìn)行，索賠協(xié)議是合同變更的處理結(jié)果，是變更后合同的一部分。5.5.5對于特殊情況下合同履行過程中的合同中止（包括

19、停、緩建），必須及時辦理中止手續(xù)，收集因中止合同給本公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的證據(jù)和資料，及時追究對方責(zé)任。中止的合同又恢復(fù)繼續(xù)履行時，依相同程序辦理恢復(fù)手續(xù)。合同的恢復(fù)與中止都必須通知合同審批部門或領(lǐng)導(dǎo)。5.5.6合同未履行完畢，但確定不再繼續(xù)履行，合同履行部門應(yīng)做好終止記錄，收集履行過程中所有與合同有關(guān)的文件，做好經(jīng)濟(jì)往來和工程結(jié)算工作，辦理解除合同手續(xù)。資料移交公司檔案室保存。5.6合同的日常管理5.6.1所有合同必須交綜合部備案存檔。5.6.2一般項目合同由各部門起草，報公司相關(guān)部門審核并經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并在授權(quán)范圍內(nèi)簽字。5.6.3重大工程合同由工程技術(shù)部起草，經(jīng)綜合部計劃財務(wù)部、安全部會簽后

20、，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，方可蓋章。5.6.4嚴(yán)格履行合同登記蓋章手續(xù)，核對審批程序，對無簽字手續(xù)的有權(quán)拒絕。5.6.5合同的簽訂一律使用合同專用章，并由綜合部負(fù)責(zé)人同意后蓋章，任何人不得越權(quán)使用其印章簽訂合同，也不得以行政章代替合同專用章。5.6.6建立合同檔案，每個單項工程的合同都要有原始記錄的簽證。5.6.7對于登記上賬的合同，按月轉(zhuǎn)送統(tǒng)計人員以便按規(guī)定上報各有關(guān)部門。5.6.8建筑施工單位的合同管理應(yīng)遵循以下規(guī)定：5.6.8.1合同必須由專人管理，并建立檔案。5.6.8.2簽訂的工程合同必須執(zhí)行合同的審批手續(xù)后由總經(jīng)理簽字后蓋章。5.6.8.3各建筑施工公司所洽談的重大工程項目或因資質(zhì)需要的

21、工程項目，必須執(zhí)行合同審批手續(xù)后由公司簽字蓋章。5.6.8.4凡到公司簽訂工程項目合同的，必須同時報送內(nèi)部承包合同，一并審核、簽字蓋章。5.6.8.5嚴(yán)格執(zhí)行公司簽訂的內(nèi)部承包合同，對不能完成生產(chǎn)任務(wù)指標(biāo)的，要按相關(guān)合同條款及公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.7合同管理獎懲5.7.1公司所屬各單位全體職員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本制度，有效訂立、履行合同，切實維護(hù)公司的整體利益。公司綜合部負(fù)責(zé)本制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核。5.7.2對在合同簽訂、履行過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，積極采取補給措施，使本公司避免重大經(jīng)濟(jì)損失以及在經(jīng)濟(jì)糾紛處理過程中，避免或挽回重大經(jīng)濟(jì)損失的，予以獎勵。5.7.3合同經(jīng)辦人員出現(xiàn)下列情況之一，給公司造

22、成損失的，公司將依法想責(zé)任人追償損失：5.7.3.1未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或超越職權(quán)簽訂合同。5.7.3.2為他人提供合同專用章或蓋章的空白合同、授權(quán)委托書。5.7.3.3應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同而未簽訂書面合同。5.7.4合同經(jīng)辦人員出現(xiàn)下列情況之一，給公司造成損失的，公司酌情向有關(guān)人員追償損失：5.7.4.1因工作過失致使公司被騙的。5.7.4.2公司履行合同未經(jīng)對方當(dāng)事人確認(rèn)的。5.7.4.3遺失重要證據(jù)的。5.7.4.4發(fā)生糾紛后隱瞞不報、私自了結(jié)或報告避重就輕，從而貽誤時機(jī)的。5.7.4.5合同專用章、蓋章的空白合同、授權(quán)委托書遺失未及時報告和報案。5.7.4.6未履行規(guī)定手續(xù)擅自在對方出具的確認(rèn)書、

23、索賠報告上簽字而給公司造成損失的。5.7.4.7其他違反公司相關(guān)制度的行為。5.8合同管理考核5.8.1工程合同必須在開工前簽訂，合同簽訂率達(dá)到100%。5.8.2內(nèi)部承包合同簽約率達(dá)100%。5.8.3合同的審查會簽率達(dá)到100%5.8.4合同條款要真實準(zhǔn)確、責(zé)任分明，公司合同章、法人代表章、經(jīng)辦人簽字要齊全有效，不允許出現(xiàn)無效合同和違法合同。5.8.5合同履約率達(dá)到80%以上。5.9附則5.9.1本辦法自發(fā)布之日起生效。5.9.2本辦法由綜合部負(fù)責(zé)解釋。6.工程概（預(yù)）算制度6.1總則6.1.1本規(guī)定所稱工程概（預(yù)）算是指初步設(shè)計概算、施工圖預(yù)算,是公司參加項目投標(biāo)和控制施工成本的依據(jù)，是

24、投標(biāo)報價的基礎(chǔ)資料，編制工作必須嚴(yán)肅認(rèn)真，根據(jù)工程規(guī)模、分工進(jìn)度編制。6.1.2以公司名義承接的大型建筑、市政等工程的預(yù)算或報價，由公司計劃財務(wù)部組織編制。6.1.3由公司下屬的建筑施工單位以公司名義承建的項目，需要公司計劃財務(wù)部編制概預(yù)算時，由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)編制；建筑施工單位編制的概預(yù)算，需由公司計劃財務(wù)部部對概預(yù)算進(jìn)行審核。6.2預(yù)算編制的依據(jù)6.2.1經(jīng)過批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計文件。在編制之前，各專業(yè)的設(shè)計施工圖及文字說明必須經(jīng)過建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)，同時還要經(jīng)過圖紙會審。6.2.2經(jīng)過批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計文件。如果預(yù)算突破了經(jīng)批準(zhǔn)的概算，則應(yīng)補做調(diào)整設(shè)計概算，并經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，方允許實

25、施。6.2.3經(jīng)過批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計文件。包括施工方案、施工進(jìn)度計劃、施工平面圖和各項技術(shù)組織措施。6.2.4現(xiàn)行建筑工程和安裝工程預(yù)算定額及其他費用定額和價差調(diào)整方法。6.2.5地區(qū)材料預(yù)算價格表和單位估價表。6.2.6工程設(shè)計和施工承包合同。這些工程承包合同，是工程結(jié)算和竣工決算的基礎(chǔ)，在編制預(yù)算時亦需認(rèn)真執(zhí)行。6.2.7預(yù)算工作手冊。其主要內(nèi)容有：各種常用數(shù)據(jù)和計算公式；金屬材料規(guī)格和計量單位；各種標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件工程量和材料用量；各類造價指標(biāo)和工期定額等資料。6.3預(yù)算編制的方法：6.4預(yù)算編制的步驟：6.4.1采用單位估價法編制工程預(yù)算，就是以預(yù)算定額和單位估價表為標(biāo)準(zhǔn)，在按規(guī)定計算出工程量

26、的基礎(chǔ)上計算出單位工程的預(yù)算造價。其具體步驟如下：6.4.1.1收集編制預(yù)算的基礎(chǔ)文件和資料。6.4.1.2熟悉施工圖設(shè)計文件和施工組織設(shè)計文件，全面掌握施工現(xiàn)場情況。6.4.1.3按規(guī)定正確劃分計算項目、計算工程量及工料數(shù)量統(tǒng)計表。6.4.1.4套用有關(guān)預(yù)算定額，計算分項工程單價，填制工程價值及工料數(shù)量統(tǒng)計表。6.4.1.5填制單位工程預(yù)算表及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。6.4.1.6進(jìn)行工料分析，編寫預(yù)算編制說明。6.5預(yù)算的交底6.5.1預(yù)算經(jīng)審定或中標(biāo)后，公司組織預(yù)算交底，由計劃財務(wù)部編審人員向技術(shù)、施工、計劃、統(tǒng)計、機(jī)械、勞資等人員和現(xiàn)場施工人員進(jìn)行交底，其內(nèi)容如下：6.5.1.1編制依據(jù)。6.5

27、.1.2工程直接費，即人工、材料、機(jī)械費用量。6.5.1.3定額中的綜合計算費用項目，如土方、降水、打樁、塔吊等因素的預(yù)算收入和定額所含工程量。6.5.1.4參考價和暫估價材料，設(shè)備的價格和定額可調(diào)項目。6.5.1.5主要材料、設(shè)備，加工件的數(shù)量、規(guī)格、品種。6.5.1.6圖示不明確的部位，預(yù)算是怎樣處理的。6.5.1.7補充定項目的組成。6.5.1.8其他因素。6.6附則6.6.1本辦法自發(fā)布之日起生效。6.6.2本辦法由綜合部負(fù)責(zé)解釋。二、財務(wù)管理制度1.全面預(yù)算管理制度1.1 為推動公司建立全面預(yù)算管理體系，提升預(yù)算管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)公司的實際情況，

28、特制定本管理制度。1.2本制度適用于公司一切生產(chǎn)經(jīng)營活動，全部納入全面預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制和事后分析相結(jié)合的全程監(jiān)控。1.3 本制度中所稱全面預(yù)算包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。第四條 全面預(yù)算管理貫穿于經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)，是提升公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務(wù)是：1.3.1推進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)管理，讓戰(zhàn)略落地，實現(xiàn)長期規(guī)劃和短期計劃相結(jié)合。1.3.2為績效考核提供制度依據(jù)。1.3.3強(qiáng)化事中控制與成本監(jiān)控。1.3.4加強(qiáng)公司內(nèi)部信息溝通，使下屬公司和各部門的目標(biāo)與活動一致。1.3.5促進(jìn)資源優(yōu)化配置。1.4 全面預(yù)算管理在內(nèi)容上實行經(jīng)

29、營預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算和財務(wù)預(yù)算相結(jié)合預(yù)算管理體系。1.4.1經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)日常經(jīng)營活動方面的預(yù)算，主要包括工程施工預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算和期間費用預(yù)算等。1.4.1.1工程施工預(yù)算是關(guān)于公司在未來一定期間內(nèi)工程項目實現(xiàn)收入的詳細(xì)計劃，是整個預(yù)算管理的基礎(chǔ)，是預(yù)算的起點。1.4.1.2生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)工程施工預(yù)算編制的，關(guān)于公司在未來一定期間內(nèi)為工程項目所做的詳細(xì)計劃。1.4.1.3費用預(yù)算是對企業(yè)在未來一定期間內(nèi)為實現(xiàn)工程施工等經(jīng)營目標(biāo)而需要發(fā)生的經(jīng)營管理費用的詳細(xì)計劃。費用預(yù)算包括營業(yè)費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算等內(nèi)容。1.4.2資本預(yù)算是企業(yè)特種決策預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)的購建、對外投

30、融資、基建工程投資、無形資產(chǎn)投資及固定資產(chǎn)大修理與改良等方面的預(yù)算。1.4.3財務(wù)預(yù)算是關(guān)于企業(yè)未來一定期間內(nèi)預(yù)計的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金收支情況等價值指標(biāo)的綜合說明，財務(wù)預(yù)算包括預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表。1.4.3.1預(yù)計利潤表是在工程施工預(yù)算和成本費用預(yù)算的基礎(chǔ)上，確定預(yù)算期內(nèi)可實現(xiàn)的利潤。1.4.3.2現(xiàn)金流量預(yù)算是在銷售預(yù)算、采購預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算的基礎(chǔ)上確定現(xiàn)金的流入及流出量和資金的余缺，并制定籌措和使用資金的措施。1.4.3.3預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表是根據(jù)上述各項預(yù)算的結(jié)果編制的報表，是一種綜合反映預(yù)算期末財務(wù)狀況和預(yù)算期間現(xiàn)金流量情況的

31、總括性預(yù)算。1.5全面預(yù)算管理體制及職責(zé)1.5.1公司全面預(yù)算管理的組織體系以計劃財務(wù)部為全面預(yù)算歸口管理部門和責(zé)任部門。1.5.2公司總經(jīng)理批準(zhǔn)計劃財務(wù)部上報的年度全面預(yù)算及其調(diào)整方案，并通過文件形式下達(dá)正式年度全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案。其主要職責(zé)包括制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期經(jīng)營目標(biāo)：1.5.2.1按照公司戰(zhàn)略目標(biāo)、中長期規(guī)劃，審批確定公司年度經(jīng)營目標(biāo)。1.5.2.2保持與全面預(yù)算管理委員會的溝通，提供預(yù)算政策指導(dǎo)。1.5.2.3審議年度全面預(yù)算方案，審批預(yù)算。1.5.2.4審批預(yù)算考核制度。1.5.2.5審批預(yù)算調(diào)整申請。1.5.3計劃財務(wù)部是全面預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)

32、年度經(jīng)營目標(biāo)的擬定并分解到公司各部門或基層單位等工作，行使以下職責(zé)：1.5.3.1根據(jù)總經(jīng)理審批的戰(zhàn)略目標(biāo)，確定公司及公司各部門或基層單位具體年度經(jīng)營目標(biāo)，并上報總經(jīng)理審批。1.5.3.2將總經(jīng)理審批的年度經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)到公司各部門或基層單位。1.5.3.3監(jiān)督、協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作的開展，以確保及時、準(zhǔn)確地完成預(yù)算的編制。1.5.3.4全面預(yù)算編制和執(zhí)行中，對例外事項和突發(fā)事件進(jìn)行協(xié)調(diào)。1.5.3.5確定預(yù)算考核的原則、依據(jù)、程序和指標(biāo)體系，按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算考核制度，兌現(xiàn)公司及公司各部門或基層單位具體的獎懲措施。1.6全面預(yù)算目標(biāo)的確定與下達(dá)1.6.1年度經(jīng)營目標(biāo)是制定預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)。公司全面

33、預(yù)算管理中，年度經(jīng)營目標(biāo)即為年度預(yù)算目標(biāo)。制定公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，至少應(yīng)依據(jù)以下條件：1.6.1.1歷史水平，包括：歷史平均水平與最好水平、行業(yè)平均水平與最好水平。1.6.1.2本公司業(yè)務(wù)所在行業(yè)和市場的競爭狀況、發(fā)展趨勢等。1.6.1.3 在確定年度預(yù)算目標(biāo)后，公司及公司各部門或基層單位根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)依據(jù)分解的預(yù)算目標(biāo)編制詳細(xì)預(yù)算。1.7全面預(yù)算的編制1.7.1預(yù)算編制程序1.7.1.1預(yù)算編制遵循上下結(jié)合的編制原則。1.7.1.2各預(yù)算責(zé)任部門根據(jù)計劃財務(wù)部下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)和編制方針，編制本部門預(yù)算方案初稿。1.7.1.3責(zé)任部門編制完成預(yù)算表后，將有歸口管理的預(yù)算表遞交相應(yīng)歸口管理部

34、門進(jìn)行匯總、審核，上報計劃財務(wù)部。1.7.1.4計劃財務(wù)部審核預(yù)算初稿，平衡后發(fā)還相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算方案修正； 1.7.1.5總經(jīng)理對計劃財務(wù)部提交的預(yù)算草案進(jìn)行審批，最終確定年度預(yù)算，正式下達(dá)。1.7.2預(yù)算編制依據(jù)1.7.2.1預(yù)算編制以工程項目預(yù)測為起點。1.7.2.2資本預(yù)算是在項目資本預(yù)算基礎(chǔ)上，單獨反映資本項目對年度經(jīng)營的影響而形成的預(yù)算。1.7.2.3資金預(yù)算應(yīng)在經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。1.7.2.4財務(wù)預(yù)算應(yīng)在經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和資金預(yù)算基礎(chǔ)上進(jìn)行編制1.8全面預(yù)算的執(zhí)行與控制1.8.1全面預(yù)算的執(zhí)行1.8.1.1各責(zé)任部門是全面預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。1.8.1.2部門負(fù)責(zé)

35、人是責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行的直接負(fù)責(zé)人。1.8.1.3基層單位及各施工項目經(jīng)理部對公司的預(yù)算執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。1.8.2 全面預(yù)算的控制1.8.2.1下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。預(yù)算指標(biāo)是制定考核方案的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對責(zé)任人進(jìn)行考核和獎懲。1.8.2.2費用預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。1.8.2.3成本、費用如遇預(yù)算控制不善確需突破時，必須由責(zé)任部門提出書面申請，說明原因?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后，按資金類專決書程序辦理，經(jīng)過各級審批后納入預(yù)算外支出，同時納入考核。1.9全面預(yù)算的調(diào)整1.9.1全面預(yù)算調(diào)整的原則1.9.1.1全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部

36、即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整。1.9.1.2當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢方向變化、影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其它因素的潛力，或采取其它措施來彌補。只有在無法彌補的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請。1.9.1.3當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)可加以提高，公司內(nèi)部應(yīng)積極主動提出調(diào)整申請，提出調(diào)整申請。1.9.2全面預(yù)算調(diào)整權(quán)限1.9.2.1全面預(yù)算的調(diào)整權(quán)限屬于計劃財務(wù)部。1.9.2.2總經(jīng)理對涉及年度經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)。2.財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定2.1 為加強(qiáng)貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例及銀行結(jié)算辦法

37、，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。2.2 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月度資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。2.2.1貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。2.3公司資金計劃控制2.3.1計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。2.3.2 公司各部門必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報公司計劃財務(wù)部，計劃財務(wù)部于每年底根據(jù)公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。2.3.

38、3 各基層組織、項目經(jīng)理部的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。2.4現(xiàn)金管理2.4.1現(xiàn)金的收入、支出范圍：2.4.1.1現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入。2.4.1.2支出范圍：2.4.1.2.1職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費、勞保、獎金。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2.4.1.2.2出差人員必須隨身攜帶的差旅費。2.4.1.2.3結(jié)算起點以下的零星支出。2.4.1.2.4因特殊情況等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。2.4.1.3 以各部門編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管

39、理，對超計劃支出，又無批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，計劃財務(wù)部拒絕支付。2.4.2 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理2.4.2.1現(xiàn)金收入的管理2.4.2.1.1無論是否簽署合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付計劃財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2.4.2.1.2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。2.4.2.2現(xiàn)金支出的管理2.4.2.2.1預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，部門負(fù)責(zé)人簽字后

40、，交計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。2.4.2.2.2預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，連同發(fā)票或收據(jù)經(jīng)財務(wù)部稽核員審核后，交計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字辦理。2.4.2.2.3預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。2.4.2.2.4業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在30天內(nèi)報帳。2.4.2.2.5業(yè)務(wù)人員出差借款10000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡或銀行卡中。2.5銀行收支結(jié)算管理2.5.1根據(jù)規(guī)定，本公司目前采

41、用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式。2.5.2 銀行結(jié)算資金管理2.5.2.1銀行結(jié)算收入的管理。2.5.2.1.1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，計劃財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交計劃財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計處理。2.5.2.1.2由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交計劃財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。2.5.2.1.3業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交計劃財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會

42、計處理。2.5.2.2銀行結(jié)算支出的管理2.5.2.2.1根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字。需簽報公司領(lǐng)導(dǎo)的，由計劃財務(wù)部簽署意見后簽報。2.5.2.2.2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報計劃財務(wù)部審批。2.5.2.2.3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。2.5.2.2.4專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的

43、空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。2.6報帳銷帳2.6.1各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在15日內(nèi)到計劃財務(wù)部報帳銷帳。2.7現(xiàn)金盤點制度 2.7.1公司應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是： 2.7.1.1在進(jìn)行現(xiàn)金盤點前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬。 2.7.1.2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。 2.7.1.3盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制

44、“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。 2.7.1.4資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點時，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。 2.7.1.5盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。 2.7.2若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。3.資金使用審批程序3.1為進(jìn)一步完善資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實施大綱，對于資金使用的審批，特定本程序。3.2采購材料用款3.2.1工程技術(shù)部統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款：由工程技術(shù)部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和計劃財務(wù)部核定的往來資金定額

45、，編制材料采購用款計劃表，每月30日前上報計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金。3.2.2采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，計劃財務(wù)部審簽后付款。3.3設(shè)備購置、大修及租賃款項3.3.1設(shè)備購置：根據(jù)公司行政會議批準(zhǔn)的年度設(shè)備購置計劃安排資金，分項實施。每次設(shè)備購置前由工程技術(shù)部提出報告，由公司總經(jīng)理審批。3.3.2設(shè)備大修：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費用，必須由工程技術(shù)部提出年度大修計劃，每次大修經(jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后支付。大修費在1萬元以上應(yīng)由總經(jīng)理審批。3.3.3管理用車輛

46、租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司工程技術(shù)部、綜合部同意，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，由綜合部簽訂有效租賃合同，按合同支付。3.3.4施工生產(chǎn)用機(jī)械租賃：因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機(jī)械、運輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請，經(jīng)工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽訂有關(guān)協(xié)議，計劃財務(wù)部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機(jī)械設(shè)備使用單，經(jīng)工程技術(shù)部簽認(rèn)后據(jù)實支付。3.4工資及勞務(wù)費開支3.4.1職工工資：由綜合部依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各部門各崗位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)總經(jīng)理審批后，計劃財務(wù)部核發(fā)。3.4.2兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，綜合部根據(jù)計劃財務(wù)部計算的兌現(xiàn)額，及時上報總經(jīng)理審批，由計劃財務(wù)部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。3.

47、4.3工期獎：建設(shè)單位按合同約定支付工期獎時，計劃財務(wù)部按項目的盈虧情況報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后核發(fā)。3.4.4工程質(zhì)量獎：建設(shè)單位按合同約定支付工程質(zhì)量獎時，計劃財務(wù)部按項目的盈虧情況報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后核發(fā)。3.4.5公司職能部門依據(jù)公司相關(guān)管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、?？顚Ｓ?，寫出書面申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由計劃財務(wù)部辦理。3.4.6外包勞務(wù)費：計劃財會部依據(jù)工程施工合同，分包工程款（預(yù)）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付。3.5管理性費用開支審批程序3.5.1業(yè)務(wù)招待費：各單位（部門）確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理

48、部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報告，寫明招待事務(wù)情況，單位（部門）負(fù)責(zé)人在書面報告上簽批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。重大經(jīng)營活動，2000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.5.2辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在2000元以內(nèi)的開支，單位提出計劃，由計劃財務(wù)部審核。2000元以上開支，由部門提出計劃和報告，報總經(jīng)理審批。3.5.3出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的出差人員，由部門（或個人）提出申請報告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。乘飛機(jī)的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，計劃財務(wù)部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.6專項費用開支3.6.

49、1職工教育經(jīng)費：日常職工教育經(jīng)費開支，由綜合部負(fù)責(zé)人審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，報總經(jīng)理審批，同時必須嚴(yán)格控制。3.6.2安全生產(chǎn)保障基金：由安全生產(chǎn)部門寫出書面申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。3.6.3勞務(wù)管理費：由綜合部門寫出書面申請，報總經(jīng)理審批。3.7其他費用3.7.1投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司行政會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。3.7.2投標(biāo)保函、中標(biāo)：由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。3.7.3福利費、住院費及門診費用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。4.固定資產(chǎn)管理制度4.1為例保護(hù)公司固定資產(chǎn)

50、的安全完整，維護(hù)和發(fā)揮其正常的生產(chǎn)能力，保證公司經(jīng)營活動的順利進(jìn)行和促進(jìn)經(jīng)營效益的不斷提高，特制定本制度。4.2固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)分類公司擁有的使用年限在一年以上，單位價值在2000元（含2000元）以上的勞動資料，作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，不同時符合這兩項條件的作為低值易耗品管理。4.2.1公司固定資產(chǎn)按照用途和自然屬性可分為：4.2.1.1房屋及建筑物。4.2.1.2生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備4.2.1.3辦公設(shè)備及設(shè)施4.2.1.4運輸工具4.2.1.5其他設(shè)備、用具。4.3固定資產(chǎn)的計價4.3.1固定資產(chǎn)的計價是指以貨幣為計量單位，計算固定資產(chǎn)的價值，公司構(gòu)件或取得固定資產(chǎn)時，按原始價值計價。4.3.1.1

51、購入的固定資產(chǎn)，原始價值為賣價加上支付的運輸費和繳納的關(guān)稅、投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅等支出。4.3.1.2自行建造的固定資產(chǎn)，原始價值為建造過程中實際發(fā)生的全部支出。包括材料費、人工費、機(jī)械使用、其他建造費用和繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅。4.3.1.3在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，原始價值為改、擴(kuò)建以前的原價加上改、擴(kuò)建支出，減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的余額。4.3.1.4投資者投入的固定資產(chǎn)，原始價值為評估機(jī)構(gòu)評估確認(rèn)的價值（指投入的國有資產(chǎn)），或者合同、協(xié)議的價值（指投入的各類固定資產(chǎn)）。4.3.1.5融資租入的固定資產(chǎn)，原始價值為發(fā)票賬單所列金額加上公司負(fù)擔(dān)的運雜費、途

52、中保險費、安裝調(diào)試費等支出。4.3.1.7接受捐贈的固定資產(chǎn)，原始價值為發(fā)票賬單所列金額加上公司負(fù)擔(dān)的運雜費、途中保險費、安裝調(diào)試費、關(guān)稅等支出。如沒有發(fā)票賬單，可參照同類設(shè)備的市值估價。4.3.1.8盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價值作為原始價值。4.3.2公司應(yīng)按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。4.3.2.1所提取的折舊，計入“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”科目，不得沖減基本金，公司使用“直線法”為固定資產(chǎn)折舊的方法，它是指固定資產(chǎn)在其規(guī)定折舊的年限內(nèi)，根據(jù)原值和預(yù)計殘值，每年平均攤提折舊的方法，在此方法下，每年應(yīng)計提折舊額為：4.3.2.2公司確定生產(chǎn)、辦公用設(shè)備、設(shè)施、用具的殘

53、值率為原值的3%，建筑物、房屋、車輛的殘值率為原值的5%。4.3.2.3公司確定固定資產(chǎn)的折舊年限為生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備10年，運輸車輛8年；辦公設(shè)備、設(shè)施、用具5年；生產(chǎn)用房屋建筑物30年；非生產(chǎn)房屋建筑物35年。4.3.2.4公司確定不計提折舊的固定資產(chǎn)范圍如下：4.3.2.4.1除房屋及建筑物以外的未使用，不需用固定資產(chǎn)。4.3.2.4.2經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。4.3.2.4.3已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。4.3.2.4.4提前報廢的固定資產(chǎn)。4.4固定資產(chǎn)的清查4.4.1每年12月份由計劃財務(wù)部組織綜合部、工程技術(shù)部等有關(guān)部門組成清查小組。對固定資產(chǎn)的賬、卡、物和固定資產(chǎn)是否完整無缺

54、進(jìn)行逐一核對，即對固定資產(chǎn)進(jìn)行實地重點清查，查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常。4.4.2通過清查盤點，如發(fā)現(xiàn)由資產(chǎn)的盤盈、盤虧都要認(rèn)真查明原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，改進(jìn)掛歷措施，按規(guī)定報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)作相應(yīng)的賬務(wù)處理。因使用人和保管人不當(dāng)造成的損失，由責(zé)任人按原固定資產(chǎn)的凈值進(jìn)行賠償。對技術(shù)性能落后，賬面價格偏離市場價格的固定資產(chǎn)，在進(jìn)行市場調(diào)查后，對賬面價應(yīng)作降低處理，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則要求，合理地預(yù)計資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，按規(guī)定對可能發(fā)生的資產(chǎn)損失計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。4.5固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4.5.1固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的判斷。4.5.2固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會計

55、處理。4.6固定資產(chǎn)大修理核算4.6.1固定資產(chǎn)的大修理由使用單位根據(jù)設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要，年初制定機(jī)械設(shè)備大修理計劃，上報公司工程技術(shù)部。4.6.2固定資產(chǎn)大修理費用采用按季預(yù)提的方法，列入當(dāng)期生產(chǎn)成本或經(jīng)營費用，年末由余額時還原當(dāng)年成本、費用。4.6.3固定資產(chǎn)大修理費用預(yù)提標(biāo)準(zhǔn)：屬于運輸設(shè)備的固定資產(chǎn)，按其折舊額的100%預(yù)提大修理費用；其他固定資產(chǎn)按其折舊額的50%預(yù)提大修理費用。基本折舊和大修理費用的提取由工程技術(shù)部部監(jiān)督落實并進(jìn)行臺帳管理。4.6.4固定資產(chǎn)使用單位計提的大修理費用按計提繳的10%上交公司作為大修基金統(tǒng)籌使用，其余90%作為固定資產(chǎn)使用單位留用，超支自負(fù)，節(jié)約還原

56、成本。4.6.5各單位進(jìn)行固定資產(chǎn)大修理時必須比質(zhì)比價選定廠家并報公司設(shè)備管理部，經(jīng)總經(jīng)理審批后送修，由工程技術(shù)部監(jiān)督辦理有關(guān)修理事項。4.6.6未列入年度大修理計劃的機(jī)械設(shè)備經(jīng)確認(rèn)需要大修時，由使用單位提出大修理申請，工程技術(shù)部部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定修理。4.6.7各類固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行大修發(fā)生的大修理費用由使用單位承擔(dān)。4.6.8固定資產(chǎn)大修理應(yīng)提供下列單據(jù)：大修理請示報告、機(jī)械設(shè)備技術(shù)鑒定、送修交接表、機(jī)械設(shè)備修理驗收單、大修理材料清單、結(jié)算單、合法合規(guī)的發(fā)票。5.低值易耗品管理制度5.1為了加強(qiáng)低值易耗品管理，嚴(yán)格控制管理費用開支，特制定本制度。5.2低值易耗品是指使用年限在一年以下，

57、單位價值在2000元以下，不作為固定資產(chǎn)管理的物品。5.3綜合部為低值易耗品采購和管理部門。計劃財務(wù)部為監(jiān)督核算部門。5.4公司低值易耗品管理應(yīng)設(shè)立物品明細(xì)賬和庫存統(tǒng)計表進(jìn)行管理。5.5低值易耗品的采購和入庫。5.5.1凡各部門需采購的物品，每月須填寫購物計劃，經(jīng)綜合部匯總編制計劃，報總經(jīng)理批注后方可購進(jìn)。5.5.2采購物品應(yīng)本著節(jié)約成本、價廉物美為原則，不得謀取私利。5.5.3采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填寫有關(guān)物品明細(xì)賬；平發(fā)票和入庫單向計劃財務(wù)部報銷。5.6物品領(lǐng)用和管理5.6.1在庫物品由綜合部負(fù)責(zé)保管，指定專人管理。5.6.2在庫物品，按月進(jìn)行定期盤點，填寫庫存結(jié)余情況表，注明盈虧情況，并說明原因，報計劃財務(wù)部審核。如果是管理人員責(zé)任心不強(qiáng)造成物品的丟失或損毀，