全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化

1、工商銀行全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化述評 人們經(jīng)常把企業(yè)比作船，搏擊于市場經(jīng)濟(jì)海洋中的船。 既然是搏擊于海洋中的船，就要有避開險灘暗礁、行走于峰谷浪尖的手段。而要具備這些手段最重要的要素，就是控制自身完成各種必要動作的一套完善的設(shè)備，對于企業(yè)，這套設(shè)備就是內(nèi)控機制。 對于金融企業(yè)，內(nèi)控機制的建立與完善則不僅是一種手段，而是生命，是其生存的必然要素。巴塞爾監(jiān)管委員會的調(diào)查顯示，世界范圍內(nèi)所有出現(xiàn)問題的金融企業(yè)都是因為其內(nèi)控機制出現(xiàn)了問題。為此，我國相關(guān)管理部門也將金融企業(yè)內(nèi)控機制的建立與完善提高到了相當(dāng)重要的位置，而各金融企業(yè)則將內(nèi)控機制的建立與完善作為其工作的重中之重。 應(yīng)該說，在內(nèi)控機制的建

2、立與完善方面，我國的金融企業(yè)已經(jīng)具有了一套自己的方法與理論。但世界上不存在絕對的事情，世易時移，金融企業(yè)的內(nèi)控機制建設(shè)也永遠(yuǎn)沒有終極，它需要隨著社會環(huán)境、法律法規(guī)、科技手段等諸方面因素的變化而變化，從而使各金融企業(yè)的內(nèi)控機制不斷完善。而在這個不斷完善的過程中，取人之長補己之短無疑是最簡潔、最有效的方法。 一年前，在累計投入6750多個工作日進(jìn)行嚴(yán)格審計之后，安永會計師事務(wù)所給出了對工商銀行上海市分行、浙江省分行的審計結(jié)論。兩家分行的國際審計結(jié)果同工行自己的報表數(shù)據(jù)基本一致，表明工商銀行在財務(wù)會計及其它經(jīng)營管理方面，正在逐步與國際準(zhǔn)則和慣例接軌。安永采用的是以審計風(fēng)險和內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性的評估結(jié)

3、果為基礎(chǔ)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛Ｒ簿褪钦f，良好的審計結(jié)果驗證了銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。 如果說安永僅對該行的兩家分行進(jìn)行了判定，那么工行新近公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)再次顯示了該行內(nèi)控機制所發(fā)揮的效力：前3季度工行盈利461.9億元經(jīng)營利潤，超過去年全年利潤的總和。按五級分類，不良貸款余額減少357.5億元，占比降至21.56，下降4.3個百分點。工行有關(guān)負(fù)責(zé)人稱，嚴(yán)格執(zhí)行真實性和謹(jǐn)慎性的會計原則，并從2000年就開始在全系統(tǒng)實行“全額鎖定不良貸款基數(shù)、對不良資產(chǎn)絕對額和不良資產(chǎn)率同時進(jìn)行考核”的新制度，加速解決了不良資產(chǎn)和財務(wù)包袱，使資產(chǎn)質(zhì)量不斷好轉(zhuǎn)，而資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)又使利潤快速增長，從而使質(zhì)量效益步入了良性循

4、環(huán)的軌道。 透過這些信息不難看出，工行在強化風(fēng)險防范和內(nèi)控建設(shè)上的決心。“如果把創(chuàng)新比作工商銀行改革發(fā)展的助推器，嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的內(nèi)控建設(shè)就是保持正確前進(jìn)方向的舵盤”。工行有關(guān)負(fù)責(zé)人對記者說。 我們知道，有效的內(nèi)部控制實際上是金融機構(gòu)從決策、實施到管理監(jiān)督的一個完善的運行機制。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的“銀行內(nèi)控制度基本原則”，內(nèi)部控制包括五大相互聯(lián)系的因素：管理性監(jiān)督與內(nèi)部控制文化、風(fēng)險認(rèn)定與評估、控制措施與職責(zé)分工、信息與交流，以及監(jiān)督行為與修正缺陷。按照這位負(fù)責(zé)人的說法，即工行內(nèi)控建設(shè)的重點是進(jìn)一步完善管理機制，全面加強系統(tǒng)抗風(fēng)險能力，走的是一條與國際準(zhǔn)則接軌、全面貫徹規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化原則的道

5、路。 古人言：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓。應(yīng)該說，工行在內(nèi)控建設(shè)方面找到了自己的突破口，那就是著重塑造一個標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)和高效的內(nèi)控制度體系，使各級機構(gòu)、每項業(yè)務(wù)、每個操作環(huán)節(jié)都處于縝密的制度控制之下。該行按照上下聯(lián)動、整體預(yù)防、綜合監(jiān)控的內(nèi)控建設(shè)思路，不斷延伸監(jiān)管領(lǐng)域，全行二級分行以上各級機構(gòu)均設(shè)立了內(nèi)控部門，并將逐步實現(xiàn)總行對縣級機構(gòu)經(jīng)營情況的動態(tài)監(jiān)控。記者了解到，該行還完善了以風(fēng)險管理委員會為核心的經(jīng)營風(fēng)險共同防御機制，實行內(nèi)控管理行長負(fù)責(zé)制，建立了各個層次和環(huán)節(jié)的評價制度，對內(nèi)控管理不合格的機構(gòu)收權(quán)嚴(yán)控。去年8月至12月，工行從全國集中了一批精兵強將，開展了全系統(tǒng)大規(guī)模的基層

6、行內(nèi)控綜合評價，對50以上的基層行內(nèi)控狀況進(jìn)行了綜合評價。事后的總結(jié)報告表明，基層行基本建立起了以自控、互控、監(jiān)控三道防線為主體的內(nèi)部控制機制，各項內(nèi)控制度基本覆蓋了全部業(yè)務(wù)品種。 重視內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的緊密結(jié)合，通過建立規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)管理流程，杜絕制度“盲區(qū)”和控制“斷層”，是工行內(nèi)控管理的一大特點。他們根據(jù)個人住房貸款業(yè)務(wù)點多、面廣、客戶分散的狀況，近年來按照“統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)程，統(tǒng)一業(yè)務(wù)文本，統(tǒng)一業(yè)務(wù)軟件，統(tǒng)一貸后管理”的原則，在全行統(tǒng)一設(shè)計和推廣了個人住房貸款標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式，并陸續(xù)出臺了住房貸款管理辦法、操作規(guī)程、會計核算辦法、貸后管理辦法、檔案管理辦法等40多個業(yè)務(wù)制度和規(guī)定，通過

7、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、有序，在較大程度上規(guī)避了風(fēng)險。到今年6月末，該行個人住房貸款余額達(dá)3093億多元，而不良率僅為0.23。對于全行的業(yè)務(wù)制度，他們進(jìn)行了徹底的梳理與系統(tǒng)檢查，清理、整合和制定、完善規(guī)章制度100項左右，基本解決了規(guī)章制度不配套、不兼容問題，強化了制度的自我修正功能，并創(chuàng)造性地運用“傻瓜式”、“手冊式”管理方法，使員工對自己所處的工作流程與職責(zé)有明確的認(rèn)識。工行有關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，該行計劃用兩至三年的時間，全面完成所有本外幣、對公、個人等業(yè)務(wù)流程再造。結(jié)合流程再造，配套推進(jìn)會計核算一體化改革，實現(xiàn)參數(shù)的集中統(tǒng)一管理，完善相應(yīng)的計算機編程，逐步實現(xiàn)規(guī)章制度、操作規(guī)程參數(shù)化、

8、硬控制，將防范風(fēng)險落實到每個具體環(huán)節(jié)中。 稽核工作是內(nèi)控監(jiān)督評審的核心，工行的稽核工作正在實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”，即由合規(guī)性稽核為主向以風(fēng)險性稽核為主轉(zhuǎn)變，由以現(xiàn)場稽核為主向以非現(xiàn)場稽核為主轉(zhuǎn)變，由事后稽核控制為主向?qū)I(yè)務(wù)流程全過程稽核、做好基層行內(nèi)控評價為主轉(zhuǎn)變。為加強對各級管理層的監(jiān)督和制約，工行強化稽核專員辦的監(jiān)督職能，按區(qū)域建立稽核監(jiān)督中心，實行稽核“下查一級”，推行主稽核人制度，增強稽核監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性。該行對財務(wù)真實性和新增貸款質(zhì)量進(jìn)行重點稽核，各級分行還結(jié)合自身實際，選擇重點風(fēng)險領(lǐng)域和管理薄弱環(huán)節(jié)，開展了對小額消費信貸業(yè)務(wù)、往來資金清算、中間業(yè)務(wù)等專項稽核。僅去年即完成稽核項目1萬

9、多項次，提出3.5萬條整改意見和建議，真正做到執(zhí)章必嚴(yán)，違章必究。 內(nèi)控建設(shè)上臺階，先進(jìn)的電子信息化水平是“底氣”。工行在完成數(shù)據(jù)集中工程后，目前正在加快開發(fā)投產(chǎn)第三代信息業(yè)務(wù)系統(tǒng)，將綜合業(yè)務(wù)、信貸臺賬、網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)中的客戶信息整合到統(tǒng)一的系統(tǒng)中，進(jìn)一步提高全行數(shù)據(jù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。目標(biāo)是建立起集及時反映、經(jīng)營監(jiān)測和決策咨詢?nèi)蠊δ転橐惑w的全行共享的信息管理和分析體系。隨著這一系統(tǒng)的開發(fā)成功，工商銀行內(nèi)控建設(shè)的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化將被賦予更深刻、更具現(xiàn)代氣息的內(nèi)涵。（金融時報）通州的內(nèi)控機制建設(shè)實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)布時間： 2010-11-30 11:02:39信息來源：通州區(qū)紀(jì)委字體： 大 中 小

10、通州區(qū)把注重治本、注重預(yù)防、注重制度建設(shè)，作為近年來加強從源頭上防治腐敗的工作重心，重點突出廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。今年，繼續(xù)以廉政風(fēng)險防標(biāo)準(zhǔn)化工程為載體，進(jìn)一步深化對權(quán)力的監(jiān)控，并以標(biāo)準(zhǔn)化的要求來進(jìn)行實施。 主要是完善廉政風(fēng)險防控的查、防、控三個環(huán)節(jié)。一是把好廉政風(fēng)險的“查找關(guān)”。要求各單位進(jìn)一步研究和部署，深入開展崗位廉政風(fēng)險點的查找，重點突出人、財、物、事等權(quán)力崗位，力求查深、查實、查全、查透，今年，通州區(qū)四套班子領(lǐng)導(dǎo)帶頭查找風(fēng)險點113個。目前，通州全區(qū)共查找個人廉政風(fēng)險點20660個，科室廉政風(fēng)險點6231個，部門、單位包括基層站所、村居風(fēng)險點2634個。二是把好廉政風(fēng)險的“預(yù)防關(guān)”。

11、認(rèn)真梳理與職能工作相關(guān)的行政、業(yè)務(wù)工作流程，完善廉政風(fēng)險防控模式，制定以各項權(quán)力為點，以具體流程為線，以制度建設(shè)為面的廉政風(fēng)險防控運行流程圖。目前，各單位建立和完善各項規(guī)章制度、規(guī)定1064個，并形成制度匯編；制定防范措施3069條（通州區(qū)四套班子制定115條）；編制廉政風(fēng)險防控流程圖673幅。三是把好廉政風(fēng)險的“控制關(guān)”。將個人、科室、部門和單位查找出的廉政風(fēng)險、防范措施及防控流程圖,向社會進(jìn)行公示，接受社會各界監(jiān)督。同時，建立紀(jì)檢監(jiān)察部門月度自查自糾抽查機制，對照廉政風(fēng)險防控模式的運行標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤執(zhí)行和落實情況。建立預(yù)警控制機制，開展專項督查，結(jié)合行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行，對風(fēng)險實時監(jiān)控，及時糾正工作中的失誤和偏差，避免問題演化發(fā)展成違紀(jì)違法行為。在工作措施上，把廉政風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化工程列入農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)合格鎮(zhèn)（區(qū)）建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)合格機關(guān)建設(shè)的考核內(nèi)容和民主評議政風(fēng)行風(fēng)的重要內(nèi)容。組織各單位認(rèn)真開展“回頭看”，及時根據(jù)崗位調(diào)整、人員變動等情況深入查找廉政風(fēng)險點，并修改完善廉政風(fēng)險防控措施。同時，要求各鎮(zhèn)