農村信用社改革與發(fā)展綱要

1、農村信用社改革與發(fā)展綱要根據(jù)國務院深化農村信用社改革試點方案，遵循現(xiàn)代金融企業(yè)演進發(fā)展規(guī)律，從服務“三農”實際出發(fā)，對未來三五年或更長時期內農村信用社改革方向、經(jīng)營理念、管理目標、風險控制、制度創(chuàng)新、企業(yè)文化等進行系統(tǒng)設計，提出如下綱要。一、面臨的形勢與任務 （一）把握歷史性的發(fā)展機遇 。 伴隨著我國經(jīng)濟建設和改革開放的歷史進程，農村信用社建立了遍布城鄉(xiāng)的經(jīng)營網(wǎng)絡，業(yè)務滲透到農村各個產業(yè)行業(yè)、多種所有制成份的企業(yè)和農民家庭，確立了農村金融主力軍的地位。農村信用社成績不可低估，地位不可替代，機遇不可喪失。國民經(jīng)濟進入戰(zhàn)略機遇期，發(fā)展條件十分有利；全黨全國全社會高度關注“三農”問題，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會經(jīng)

2、濟發(fā)展，強化農村金融服務已成為共識，農村信用社立足社區(qū)、服務“三農”的優(yōu)勢將更加凸現(xiàn)；國家作出了深化農村信用社改革的重大決策，從改革產權制度和受理制度入手，確立了農村信用社改革與發(fā)展的戰(zhàn)略取向，創(chuàng)造了十分有利的政策環(huán)境。農村信用社迎來了以改革促發(fā)展的春天。（二）迎接來自多方面的挑戰(zhàn) 。 我國金融業(yè)改革與發(fā)展進入一個新階段，金融競爭由客戶資源、資金勢力的競爭逐步升級為經(jīng)營理念、產品創(chuàng)新、技術手段、服務領域和員工素質等全面競爭。按照我國加入 wto 的承諾， 年將全面放開外資銀行的進入，外資銀行強大的資金實力、高速率的國際化資本流動性、尖端的信息技術、眾多適應性強的金融產品和衍生產品、先進的經(jīng)營管

3、理理念和方式，無疑將進一步推動中國金融業(yè)的競爭。國有商業(yè)銀行深化改革機制、手段和業(yè)務創(chuàng)新步伐加快；股份制商業(yè)銀行積極展開網(wǎng)點布局，成為最為活躍的金融力量。同時，一些地區(qū)農村民間借貸日趨活躍，與農村信用社爭奪客戶資源。面對日趨激烈的市場競爭，農村信用社在資本實力、人才素質、技術手段、經(jīng)營機制、服務產品等方面，都處于劣勢。弘揚優(yōu)勢，克服不足，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，立足競爭，銳意進取已成必然選擇。 （三）堅持五項基本原則。 農村信用社在未來的改革與發(fā)展中，必須始終堅持以加快發(fā)展、實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營作為改革和管理的出發(fā)點；必須始終堅持“立足社區(qū)、服務三農”的戰(zhàn)略定位；必須始終堅持以創(chuàng)新作為農村信用社的動力；

4、必須始終把控制和防范系統(tǒng)風險作為加強管理的關鍵環(huán)節(jié)；必須始終把隊伍建設作為推進農村信用社改革與發(fā)展的根本措施。 （四）解決四個主要矛盾 。 切實解決農村信用社長期發(fā)展中存在的產權不清與經(jīng)營中的獨立法人要求的矛盾，分散的法人與系統(tǒng)性風險防范的矛盾，特定的服務領域和對象與經(jīng)營效益的矛盾，服務功能擴大與服務手段局限性的矛盾，是促進農村信用社健康發(fā)展的關鍵。解決上述主要矛盾需把握四個關鍵環(huán)節(jié)：在明晰產權關系的基礎上，建立符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度的法人治理結構；把有效的行業(yè)管理和企業(yè)自律結合起來，形成可持續(xù)發(fā)展的機制；加快業(yè)務拓展和手段創(chuàng)新步伐，滿足城鄉(xiāng)對農村金融服務不斷增長的需求；堅持以效益為中心，實現(xiàn)商

5、業(yè)化經(jīng)營，不斷提升為“三農”服務和支持農村經(jīng)濟全面發(fā)展的水平。 （五）實現(xiàn)超常規(guī)發(fā)展 。 加快發(fā)展始終是擺脫困境、贏得主動的第一要務。面對新形勢與新任務，農村信用社必須以極大的精力開拓業(yè)務、創(chuàng)新品種、提高效益，實現(xiàn)超常規(guī)發(fā)展。必須把握歷史性的發(fā)展機遇，順應農村金融發(fā)展規(guī)律，在國家經(jīng)濟金融政策和貨幣政策指導下，在工業(yè)化、城市化和農業(yè)產業(yè)化中找準自己的戰(zhàn)略定位，使創(chuàng)新貫穿于農村信用社改革、發(fā)展全過程，盡快形成和提升農村信用社的核心競爭力，強化農村信用社農村金融的主體地位和為農金融服務的主渠道作用，為經(jīng)濟崛起作出更大貢獻。二、業(yè)務拓展與產品創(chuàng)新 （六）確立“兩個明顯高于”的業(yè)務發(fā)展目標。 今后幾年全

6、省農村信用社要實現(xiàn)存貸款平均增長速度明顯高于全省金融機構平均水平，明顯高于全國農村信用社年均增長水平。 力爭到 2007 年，存、貸款及股本金規(guī)模比 年鄱一番，各項存款總額超過 800 億元，各項貸款總額超過 600 億元，股本金達到 40 億元，中間業(yè)務收入達到 10 以上，經(jīng)營利潤增長 15% 以上，農村信用社法人單位全面實現(xiàn)盈利，進一步提高農村信用社在全省金融市場的份額和位次。 （七）積極有效地發(fā)展負債業(yè)務。 增強創(chuàng)新負債業(yè)務的主動性，在任何時候都不放松對存款客戶的周到服務，實行個性化、親情化、標準化客戶服務方式，提高服務質量，不斷開辟低成本資金來源，開發(fā)存款業(yè)務新品種。重點圍繞解決結算

7、渠道不暢，研究推廣使用銀聯(lián)卡和其他電子化個人結算業(yè)務品種，提高儲蓄機構的吸儲能力和市場競爭能力。積極穩(wěn)妥地參與同業(yè)拆借市場業(yè)務和有價證券的發(fā)行業(yè)務。在國內開辟多種籌資渠道，使資金來源從單一的組織存款向存款、債券、拆借等多種負債業(yè)務結構轉變，增強資金實力。重視機構客戶工作，改善存款結構，增加政府部門、企業(yè)、機關團體、農村財政性存款和活期存款、委托存款等比重，努力降低籌資成本。 （八）積極拓展信貸業(yè)務領域 。 在強化服務“三農”的前提下，要全方位、多領域發(fā)展業(yè)務，提供多展次、多品種的信貸服務?？偨Y小額信貸管理經(jīng)驗，加強對農戶指導和服務，把小額信貸做成風險小、社會效益和經(jīng)濟效益高的信貸品牌，進一步拓

8、展其發(fā)展空間。以支持龍頭企業(yè)為重點，全方位向農村各產業(yè)滲透，積極發(fā)掘高效行業(yè)和優(yōu)良企業(yè)中的貸款機會，從更高層次上支持農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展。拓寬信貸領域，在小城鎮(zhèn)建設、縣域經(jīng)濟發(fā)展和消費信貸業(yè)務創(chuàng)新中廣泛尋求有效的信貸項目，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)業(yè)務發(fā)展。城區(qū)信用社要針對自身特點在城市、大中城市新區(qū)、開發(fā)區(qū)、城鄉(xiāng)結合部等經(jīng)濟活躍地區(qū)開拓業(yè)務，在個體私營經(jīng)濟、外資經(jīng)濟、中小企業(yè)中發(fā)展優(yōu)質客戶，積極參與其他商業(yè)銀行的競爭，逐步形成自己穩(wěn)定的客戶群和產品服務優(yōu)勢。 （九）創(chuàng)新信用品種和信用工具 。 充分發(fā)揮農村信用社的網(wǎng)點優(yōu)勢和貼近農民的優(yōu)勢，積極拓展代理業(yè)務。繼續(xù)辦好政策性銀行和其他國有銀行的代理業(yè)務，加強與保險公

9、司、保險中介機構的合作，發(fā)展農村保險代理業(yè)務。代理保險業(yè)務采取全省統(tǒng)一協(xié)調，上下聯(lián)動，手續(xù)費分成的辦法，不斷規(guī)范和推廣代理各類農村財險、壽險和政策性保險業(yè)務，既為農村信用社貸款增設一道有效的風險防范，也為信用社創(chuàng)造新的收入來源。推動全系統(tǒng)普遍開展農村代收代付款項業(yè)務。加強與農、林、水、電部門的合作，開展代收代付多種國家規(guī)定的農村費稅業(yè)務。有條件的信用社要積極發(fā)展保管箱業(yè)務，代辦企業(yè)和個人客戶理財業(yè)務，創(chuàng)造條件開展農村信息咨詢、農村投資顧問、資產評估和企業(yè)信用等級評估等中介業(yè)務。積極謹慎地開拓資金營運業(yè)務，省聯(lián)社建立一個擁有專業(yè)人才、資金規(guī)模、信息技術等綜合優(yōu)勢的平臺，積極審慎合規(guī)地參與中央債券

10、市場國債和金融債券買賣、系統(tǒng)內資金調劑、同業(yè)拆借和票據(jù)貼現(xiàn)等資金營運業(yè)務。 三、加快培育核心競爭力 （十）著力強化四大優(yōu)勢 。一是提升網(wǎng)點優(yōu)勢。 按照“優(yōu)化一批，改造提升一批，撤并一批”的原則，優(yōu)化網(wǎng)點布局。在工業(yè)園區(qū)、城鎮(zhèn)新區(qū)和市場繁榮，儲源豐富，有效貸款和服務需求潛力大的鄉(xiāng)村建設一批標準化、多功能的信用社經(jīng)營網(wǎng)點。對現(xiàn)有經(jīng)營網(wǎng)點在效益優(yōu)先、規(guī)模優(yōu)先、功能優(yōu)先的前提下，逐步進行規(guī)范化、標準化改造，提升綜合經(jīng)營實力。從經(jīng)濟效益和社會效益綜合考慮，撤并一批低產低效網(wǎng)點。積極推行經(jīng)營網(wǎng)點的等級化管理，爭取用 3 5 年時間，實現(xiàn)全省農村信用社網(wǎng)點建設標準化、網(wǎng)點布局科學化，全面提高網(wǎng)點的經(jīng)營效率。

11、 二是形成機制優(yōu)勢 。完善農村信用社管理體制，形成“國家宏觀調控、加強監(jiān)管；省政府依法管理、落實責任；農村信用社自我約束、自擔風險”的監(jiān)督管理體制。以法人為單位進行產權制度改革，建立起與農村信用社產權結構相適應的充滿生機和活力的法人治理結構，形成“資本自聚、經(jīng)營自主、盈虧自負、風險自擔”的機制。 三是發(fā)揮政策優(yōu)勢 。用好國家在利率浮動、準備金上繳、支農再貸款、稅收減免、小額農貸發(fā)放等許多方面的優(yōu)惠政策，把政策優(yōu)勢轉化成競爭優(yōu)勢。發(fā)揮利率政策優(yōu)勢，按市場供求關系制定資金價格，抑制農村高利貸活動，鞏固生存發(fā)展空間。利用好國家支農政策優(yōu)勢，爭取黨政機關、財政、稅務、農林水電等部門的支持，拓展農村信用

12、社貸款與服務領域。 四是鞏固客戶優(yōu)勢 。要緊緊圍繞目標客戶和特色產品進行營銷，拓寬市場營銷視野，創(chuàng)新營銷思路；鞏固基本客戶群、不斷壯大優(yōu)質客戶群。利用農村信用社扎根社區(qū)、貼近農民的優(yōu)勢，提供親情化、個性化、信息化的金融服務，增強農民和經(jīng)濟組織生產、生活對農村信用社的依賴。大力整合、優(yōu)化非農產業(yè)客戶資源，建立完善具有自身特點的客戶服務體系，形成服務優(yōu)勢，不斷開拓業(yè)務領域和市場空間。 （十一）致力提高經(jīng)營效益 。 到 年，全省農村信用社的資本充足率要達到人民銀行規(guī)定比例；不良貸款比重下降至 20 以下；營運成本和費用在 2002 年基礎上下降 5 個百分點，盈利水平年均增長 15% 以上，實現(xiàn)無虧

13、損社目標。為確保經(jīng)營效益目標的實現(xiàn)，必須加強財務管理，嚴格控制各種經(jīng)營性開支，控制人員總量、控制人事費用增長，嚴格禁止亂列帳、亂調報表、截留收入、搞帳外經(jīng)營和“小金庫”的做法，建立大額支出集體決策和“一支筆”審批制度，加強成本管理，降低綜合費用水平。 （十二）推行企業(yè)標準化建設。 加強農村信用社企業(yè)形象建設，頒布全省農村信用社、農村合作銀行統(tǒng)一的 vi 標準，從營業(yè)網(wǎng)點外觀形象、內部裝修、室內設置、廣告招牌、字體顏色到員工形象、服務用語、著裝等進行統(tǒng)一設計和規(guī)范。新建與重新裝修的網(wǎng)點和機構，必須按照新的 vi 標準實施。建立標準化的服務流程和服務規(guī)范，實行限時服務、標準化服務，不斷改進服務手段

14、和技術，提高服務質量。（十三）實行科技先導戰(zhàn)略 。 按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、基礎先行、注重實效原則，用 3 年左右的時間，集中科技力量攻關，基本完成全省農村信用社集中式計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)建設。加快核心業(yè)務系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的開發(fā)推廣，實現(xiàn)所有有效網(wǎng)點集中聯(lián)網(wǎng)、所有會計帳務集中處理、所有客戶基本信息集中管理，全面提升應用電子網(wǎng)絡系統(tǒng)水平。建立符合農村信用社實際的核心業(yè)務系統(tǒng)。使電子化網(wǎng)絡服務覆蓋儲蓄業(yè)務（通存通兌）、會計業(yè)務、結算業(yè)務、信貸業(yè)務和中間業(yè)務，同時適時推行銀行卡、借記卡、信用卡、 pos 、 atm 等網(wǎng)絡服務。在此基礎上，根據(jù)客戶需要逐步發(fā)展客戶服務系統(tǒng)，包括企業(yè)銀行、電話銀行、呼叫中

15、心、網(wǎng)上銀行等，借助網(wǎng)絡提供品種繁多的增值服務。建立有效的內控信息系統(tǒng)，全面改善資金管理、財務管理、信貸管理和客戶管理，強化防范風險的技術手段。建立適應現(xiàn)代金融企業(yè)管理理念、流程、規(guī)范而又具有農村信用社管理特點的管理信息系統(tǒng)，使干部、員工、薪酬、政務、事務等規(guī)范化管理、定量化評估，建立在網(wǎng)絡化基礎上。初步建立起符合市場經(jīng)濟管理規(guī)則的科技工作體制和網(wǎng)絡管理機制，使全省農村信用社電子化建設與管理達到國內同業(yè)水平，在有相對優(yōu)勢和一些關鍵領域達到同業(yè)領先水平。四、管理體制與運行機制 （十四）實施有效的行業(yè)管理 。 始終把形成規(guī)范有序的宏觀控制與充滿活力的微觀機制結合起來，把自下而上的民主決策、監(jiān)督與自

16、上而下的風險控制結合起來，把科學嚴謹?shù)男袠I(yè)管理與加強有效的金融服務結合起來。省聯(lián)社堅持“按章辦事、民主管理，根據(jù)授權、依法管理，依照規(guī)范、科學管理”的基本原則，管方向、管規(guī)范、管班子、管稽核、管黨建，形成精簡高效的管理構架和管理流程。加強對農村信用社落實政策、遵守法規(guī)，提高為農服務水平和經(jīng)濟效益，完善法人治理結構和完善管理機制的指導。協(xié)調農村信用社法人與法人之間、與其它部門之間的關系。為農村信用社提供網(wǎng)絡信息、資金調劑、工具創(chuàng)新、業(yè)務拓展和員工培訓等方面的服務。 （十五）加強農村信用社黨的工作。 把農村信用社系統(tǒng)黨委工作與農村信用社改革發(fā)展目標有機結合起來，把黨的領導與農村信用社的管理有機結合

17、起來，把黨的思想工作與建立健康向上的企業(yè)文化有機結合起來，把黨的組織工作和信用社人力資源開發(fā)有機結合起來，把黨的紀檢工作與加強稽核監(jiān)督、改善工作作風有機結合起來，維護現(xiàn)代企業(yè)法人治理基本原則，實現(xiàn)黨的工作對業(yè)務發(fā)展的有力促進。 （十六）探索具有合作金融特色的法人治理結構 。 在明晰現(xiàn)有產權基礎上，通過增資擴股進一步優(yōu)化產權結構，按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，因地制宜選擇不同的產權形式，建立起具有合作金融特點的產權結構。設立資格股、擴大社員和其它自然人、法人的入股面，用金融紐帶把農村信用社與更廣大的服務對象聯(lián)起來，使其關心和支農村信用社的發(fā)展。設立投資股，提升股本金規(guī)模，使一些具有戰(zhàn)略

18、眼光的投資者成為股東，有助于真正建立起來自產權的激勵與約束機制。在此基礎上，構建和完善法人治理結構。投資人以股額為限，最終承擔經(jīng)營風險；理事會（董事會）作為投資人代表，既有重大事項決策權，也要對決策失誤承擔最終責任；經(jīng)營班子對理事會（董事會）負責，對經(jīng)營不善造成的損失承擔重要責任；監(jiān)事會對決策和經(jīng)營負有監(jiān)督責任。形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡機制，體現(xiàn)全體股東的知情權、決策權和監(jiān)督權。從農村信用社小而分散的股權結構特點出發(fā)，完善法人治理結構，最大限度地實現(xiàn)社員和股東權益，有效避免內部人和外部人控制。 （十七）形成高效的管理運營機制 。 大膽借鑒現(xiàn)代股份制銀行的科學管理理念、管理規(guī)則和流程，緊密聯(lián)

19、系農村信用社實際，推進管理創(chuàng)新。所有法人單位都要建設功能型、精簡高效的管理構架，確保機構設置能最有效地履行管理和服務功能。在明確崗位責權基礎上優(yōu)化人力資源配置，把好鋼用到刀刃上，杜絕人浮于事現(xiàn)象。形成在績效評估基礎上的激勵機制，實施嚴格與業(yè)績掛鉤的薪酬和人事制度。建立在科學制度規(guī)范基礎上的管理程序法則，靠制度管人管事，靠嚴格規(guī)范的程序保證制度的落實。建立能確保管理、控制與服務效率的信息系統(tǒng)，使未來的業(yè)務發(fā)展和內部管理建立在完善、有效的客戶服務系統(tǒng)、核心業(yè)務信息系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的基礎上。 （十八）建立有效的員工激勵機制 。 全省農村信用社都要推行全員聘用制，實行等級員工管理制度。通過對年功、職

20、務、學歷、職稱的綜合評價，規(guī)范員工等級并建立公平競爭的升遷通道。通過組織行為，為員工構建職業(yè)發(fā)展通道，滿足員工特別是高層次人才對其實現(xiàn)自身價值的需求。營造農村信用社全體員工積極向上、奮發(fā)進取的氛圍，造就一大批追求理想、勇于創(chuàng)新求變的優(yōu)秀管理人才。在此基礎上實行基本薪酬績效薪酬獎金的結構薪酬體系。員工職級決定基本薪酬，工作成績決定績效薪酬，特殊貢獻決定獎勵。建立能正確反映工作成績和業(yè)務貢獻的績效考評辦法，對班子和個人進行規(guī)范有效的定量化評估。使當期績效決定薪酬，長期績效決定升遷。在干部管理上建立問責制和績效考評制度。形成能者上，庸者下的競爭淘汰機制。省聯(lián)社對法人單位的績效考核突出業(yè)務發(fā)展、經(jīng)營效

21、益、風險防范三個方面，制定明確的考核指標和權重，年初下達目標，按月監(jiān)測，年終考核，根據(jù)考核結果決定對班子的獎懲。 五、風險控制與安全防范 （十九）樹立風險管理新理念 。 金融企業(yè)的高風險性，決定了風險管控在農村信用社管理中屬于核心地位。控制風險，不是徹底消滅風險，而是有效防范風險，使風險降低到可以承受的范圍內；使防范風險成為一種組織責任、一種制度文化，并成為每個員工的使命。任何企業(yè)必須致力于創(chuàng)造效益并避免風險，每個員工必須致力于創(chuàng)造業(yè)績，減小損失。任職制度的建立都要以審慎經(jīng)營、防范風險為出發(fā)點。內部控制制度必須涉及各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。開設新的業(yè)務機構或開辦新的業(yè)務

22、種類，必須樹立“風險防范和內控優(yōu)先”的思想。建立動態(tài)的風險管理流程，自下而上監(jiān)測報告風險管控狀態(tài)，自上而下地管控風險。明確風險管理層級責任，對不同性質的風險交由不同層面的風險責任者去監(jiān)控。 （二十）構建有效的風險控制體系 。 通過完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機制，形成防范風險的內在約束。完善和實施有力的企業(yè)風險內控制度，建立審貸分離機制，嚴格貸前、貸中、貸后管理，落實風險管控責任。加強授權授信管理，從上至下建立和完善“有限授權、控制授權”的制約機制。落實稽核檢查工作制度，強化省聯(lián)社對全省農村信用社的風險管理與監(jiān)督。按照下級對上級負責的行政控制，落實廉政措施，加強對行

23、政領導權力的監(jiān)督制約，嚴格防范內部人道德風險。積極配合銀監(jiān)部門的監(jiān)督工作，認真落實銀監(jiān)部門的監(jiān)管意見和措施，共同做好風險控制工作。發(fā)揮社會各方面的公共監(jiān)督，積極推行公開辦貸、公開清欠工作，增加農村信用社支農工作透明度。 （二十一）實行審貸分離和貸款程序化管理 。 應針對貸款業(yè)務調查、（項目貸款）評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收、核銷等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實行審貸分離責任制。強化貸前、貸中、貸后的程序化管理，建立企業(yè)信用等級評定制度，適時推行貸款五級分類管理，并在農村合作銀行率先試行。建立覆蓋全省的信貸管理核心業(yè)務系統(tǒng)，對全轄每筆貸款風險和借款企業(yè)經(jīng)營風險進

24、行監(jiān)測。規(guī)范和使用全省農村信用社統(tǒng)一的借款合同文本。積極推行貸款問責制，落實貸款發(fā)放和貸款第一責任人制度，信貸員對發(fā)放的每筆貸款負終身責任。把貸款管理責任落實到每個具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產生管理缺位。（二十二）強化稽核監(jiān)督工作 。 建立和完善農村信用社各項稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標準化、規(guī)范化、電子化。轉變稽核工作方法，在稽核內容上要由現(xiàn)在側重合規(guī)性稽核轉向合規(guī)性稽核與風險性稽核相結合；在稽核手段上要由現(xiàn)在側重手工操作轉到運用計算機和其他現(xiàn)代化工具上，逐步提高稽核頻率；充分運用非現(xiàn)場監(jiān)控提供的重要信息資料，提高現(xiàn)場稽核的針對性。強化稽核監(jiān)督組織保障，建立“垂直領導、雙重管理、平

25、行監(jiān)督、下查一級”的內部稽核監(jiān)督機制，形成相對獨立的、權威的、覆蓋全省信用社的稽核監(jiān)督組織體系，充分發(fā)揮其作用。落實稽核責任，稽核監(jiān)督部門要建立完備的稽核檢查制度、有效的稽核處罰制度、明確的責任分工和責任追究制度、科學的工作業(yè)績評價激勵制度，以保障稽核工作責任的全面落實。 （二十三）加強安全防范工作 。 安全防范管理是農村信用社經(jīng)營管理、風險管理的重要組成部分。點多面廣分散、防衛(wèi)能力較弱構成農村信用社安全保衛(wèi)工作的顯著特點和困難。農村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產和人身安全的工作。實行“誰主管、誰負責”的原則，屬地領導、分級管理、下級對上級負責，落實安全防范管理責任。不斷