(企業(yè))資產(chǎn)證券化產(chǎn)品(專項)申報材料目錄及內(nèi)容要點(20210304145934)

1、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品申報材料目錄及內(nèi)容要點一、資產(chǎn)支持受益憑證（以下簡稱受益憑證或憑證）募集申請書（一） 設立專項資產(chǎn)管理計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持受益憑證的申請（二） 證券公司現(xiàn)有客戶資產(chǎn)管理業(yè)務開展情況（業(yè)務規(guī)模、組織架構(gòu)、業(yè) 務的合規(guī)性、存在的問題及風險等）的說明及對不規(guī)范業(yè)務（如有）的清理規(guī)范 計劃（三） 擬設立的專項資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱專項計劃或計劃）的基本情況1 1、專項計劃的簡要情況2 2、原始權(quán)益人、管理人等關聯(lián)當事人持有憑證的特別安排3 3、計劃的創(chuàng)新介紹（四） 計劃管理人、托管人管理、托管擬設立的專項資產(chǎn)管理計劃已獲得內(nèi)部授權(quán)批準，并已取得相關監(jiān)管機構(gòu)或自律組織的業(yè)務資格認可的說明（并

2、提供有關批準、授權(quán)或其他證明文件）（五） 受益憑證募集申請人承諾（申報材料真實、準確、完整、合規(guī)，申報 材料原件和復印件內(nèi)容一致）（六） 計劃主要當事人的關聯(lián)關系：管理人、原始權(quán)益人、擔保人、托管人、 推廣人之間存在的關聯(lián)關系及一年內(nèi)相關業(yè)務往來（七） 計劃管理人關于專項資產(chǎn)管理計劃運作中防范利益沖突和風險控制措 施的特別說明1 1、開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務的組織架構(gòu)和業(yè)務流程2 2、防范可能出現(xiàn)的利益沖突的制度和措施3 3、合規(guī)檢查4 4、開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務的風險管理制度（八） 附件一：托管機構(gòu)關于“專項資產(chǎn)管理計劃”托管運作中利益沖突防 范和風險控制措施的特別說明1 1、辦理專項資產(chǎn)托管業(yè)務

3、的內(nèi)部授權(quán)安排和業(yè)務分工2 2、技術(shù)系統(tǒng)情況3 3、計劃資產(chǎn)和賬戶管理制度4 4、托管結(jié)算業(yè)務操作流程和對管理人的監(jiān)督、復核程序、資產(chǎn)支持受益憑證募集說明書（一） 重要提示（二） 釋義（三） 專項計劃簡介（四） 專項計劃的參與1 1、計劃的推廣期2 2、推廣方式3 3、參與原則4 4、最低參與金額5 5、投資者的基本要求6 6、參與方式7 7、參與手續(xù)8 8、資金的接收、存放9 9、計劃管理人參與計劃的特比安排1010、參與費用（五） 專項計劃交易結(jié)構(gòu)與計劃當事人簡介1 1、交易結(jié)構(gòu)介紹2 2、交易結(jié)構(gòu)圖3 3、計劃各方當事人簡介（各當事人均需指定專人負責，并提供聯(lián)系電話）。（六） 專項計劃資

4、金托管（七） 基礎資產(chǎn)1 1、原始權(quán)益人經(jīng)營狀況（包括但不限于概況、近 3 3年主要財務狀況、資產(chǎn) 負債表、利潤表摘要等）2 2、基礎資產(chǎn)（基本情況、權(quán)利限制、歷史數(shù)據(jù)、現(xiàn)金流預測、壓力測試（如 有）等）3 3、與基礎資產(chǎn)相關的商業(yè)安排（如供電安排、租賃安排等）4 4、與基礎資產(chǎn)相關的基礎合同的主要條款5 5、基礎資產(chǎn)的買賣（原始權(quán)益人的承諾、各方的權(quán)利義務等）6 6基礎資產(chǎn)的擔保（擔保人、擔保方式、擔保責任、啟動擔保的方式、擔 保人的償付能力）或者其他信用增資方式（八） 專項計劃的資產(chǎn)管理1 1、資產(chǎn)的構(gòu)成2 2、資產(chǎn)的管理（包括但不限于現(xiàn)金流的收入劃轉(zhuǎn)、相應的現(xiàn)金流程圖、擔 保人的償付能力

5、）或者其他信用增級方式3 3、資金的再投資（九） 專項計劃的費用（十）專項計劃資金的分配1 1、現(xiàn)金流分配2 2、現(xiàn)金流分配順序3 3、賬戶管理：包括正常現(xiàn)金流分配下的賬戶管理和啟動擔保支持下的現(xiàn)金流賬戶管理（十一）專項計劃的設立、終止等事項1 1、專項計劃設立2 2、專項計劃的設立失敗3 3、專項計劃的展期4 4、專項計劃的終止和清算（十二）各期資產(chǎn)支持受益憑證概況（分期表述）1 1、資產(chǎn)支持受益憑證名稱2 2、計劃管理人3 3、擔保機構(gòu)4 4、規(guī)模5 5、發(fā)行方式6 6面值7 7、產(chǎn)品期限和預期收益率8 8、預期支付額的賠付方式9 9、投資的基礎資產(chǎn)1010、重要時間：包括繳款截止日、計劃

6、設立日、權(quán)益登記日、到期日、兌付 日1111、信用級別（十三）資產(chǎn)支持受益憑證的登記及轉(zhuǎn)讓（十四）當事人權(quán)利義務(十五)資產(chǎn)支持受益憑證持有人大會(十六)法律及監(jiān)管環(huán)境概要1 1、為委托理財概述2 2、證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務的主要法律依據(jù)3 3、證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務涉及的主要法律關系(十七)風險揭示、控制與承擔1 1、專項計劃的風險因素2 2、相應的緩解措施3 3、風險的承擔(十八)稅務事項(十九)信息披露1 1 .定期信息披露計劃存續(xù)期間，計劃管理人應嚴格進行信息披露：(1) 資產(chǎn)管理報告(2) 托管報告(3) 跟蹤信用評級報告(4) 年度審計報告(5) 收益分配報告(6) 其他定期報

7、告2 2、臨時信息披露計劃存續(xù)期內(nèi)，如果發(fā)生下列可能對計劃份額持有人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事 項，計劃管理人應在知道該事項發(fā)生之日起兩個工作日內(nèi)通過計劃管理人網(wǎng)站向 計劃份額持有人作臨時信息披露：（1 1）發(fā)生計劃管理人解任事件或計劃管理人辭任；（2 2）發(fā)生托管銀行解任事件或托管銀行辭任；（3 3）計劃管理人、托管銀行的法定名稱、住所發(fā)生變更；（4 4）基礎資產(chǎn)相關法律協(xié)議的條款發(fā)生重大變更；（5 5）發(fā)生任何涉及基礎資產(chǎn)相關法律協(xié)議的訴訟；（6 6）計劃管理人或托管銀行受到監(jiān)管部門重大處罰；（7 7）基礎資產(chǎn)相關法律協(xié)議的當事人受到監(jiān)管部門重大處罰；（8 8）其他可能對計劃份額持有人權(quán)益產(chǎn)生重

8、大影響的事項。（二十）不可抗力（二十一）違約責任及爭議解決（二十二）專項計劃主要交易文件概要1 1、認購合同2 2、資產(chǎn)買賣合同概要3 3、托管合同概要4 4、服務合同概要5 5、監(jiān)管合同概要& &擔保合同概要（二十三）附錄和備查文件（二十四）計劃管理人對資產(chǎn)支持受益憑證募集申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書 三、專項資產(chǎn)管理計劃有關法律協(xié)議（一） 專項資產(chǎn)管理計劃總資產(chǎn)買賣協(xié)議（二） 專項資產(chǎn)管理計劃各期資產(chǎn)買賣協(xié)議（如有）（三） 專線資產(chǎn)管理計劃擔保合同（備用信用證、保險合同亦可）（四） 專項資產(chǎn)管理計劃托管協(xié)議（五） 專項資產(chǎn)管理計劃服務協(xié)議（六） 專項資產(chǎn)管理計劃認購協(xié)議樣本（七）

9、 明確相關法律責任與義務的有關授權(quán)書和承諾函1 1、 相關參與主體對托管機構(gòu)或監(jiān)管行監(jiān)控其指定賬戶及劃款的授權(quán)文件（如 有）2 2、管理人管理擬設立的專項計劃已獲得內(nèi)部授權(quán)批準的證明文件3 3、托管機構(gòu)托管擬設立專項計劃已獲得內(nèi)部授權(quán)批準的證明文件4 4、原始權(quán)益人關于同意出售基礎資產(chǎn)等相關決議或合法性文件（企業(yè)權(quán)力 機構(gòu)履行程序必備文件）5 5、原始權(quán)益人關于基礎資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)讓安排真實性、合法性的承諾原始權(quán)益人應當遵守誠實信用原則，就以下各方面如實作出承諾并承擔相應 的法律責任：應保證基礎資產(chǎn)真實、有效，且不存在影響設立計劃的情形；轉(zhuǎn)讓 方須對基礎資產(chǎn)擁有完整的所有權(quán)，基礎資產(chǎn)上設定的他項權(quán)利

10、應當予以全部披 露；轉(zhuǎn)讓基礎資產(chǎn)不違反法律規(guī)定、自身的組織文件和其他協(xié)議的約定， 不侵犯 其他權(quán)利人的合法權(quán)益，轉(zhuǎn)讓行為合法有效；在基礎資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，按照約定履行 相關義務和職責，配合并支持管理人、基礎資產(chǎn)服務機構(gòu)、托管機構(gòu)及專業(yè)服務 機構(gòu)履行職責，不得從事?lián)p害基礎資產(chǎn)的活動，不得隱瞞對專項計劃有重大影響 的信息。6 6專項計劃擬作出的外部信用升級安排之其他證明文件四、會計處理意見會計師就資產(chǎn)證券化對原始權(quán)益人、計劃管理人和投資者財務報表的影響發(fā)表意見。五、信用評級報告（一） 首頁（概要）部分（二） 交易結(jié)構(gòu)分析（三） 原始權(quán)益人信用狀況分析（四） 基礎資產(chǎn)狀況介紹與分析（五） 產(chǎn)品信用分析（六

11、） 風險分析（七） 擔保機構(gòu)信用狀況分析和資金支持實力評價；（八） 評級方法（九） 評級結(jié)論（十）重要參與人介紹（十一）跟蹤信用評級安排（十二）中介機構(gòu)對申報材料中出具的信用評級報告之真實、準確、完整、 合規(guī)的承諾（十三）附件一：交易現(xiàn)金流預測（十四）附件二：評級公司常用的評級方法及其適用條件概述（十五）附件三：最近3 3年評級公司出具的所有評級結(jié)論的統(tǒng)計表；（十六）附件四：公司介紹、等級符號含義；（十七）附件五：評級機構(gòu)關于與其他方的關聯(lián)關系、 獨立判斷和信息資料 獲取等方面的申明（十八）附件六：對申報材料的信用評級報告（包括評級報告附件）之真實、準確、完整、合規(guī)的承諾（十九）附件七：評級資

12、質(zhì)證明文件（二十）其他六、基礎資產(chǎn)評估報告書（基礎資產(chǎn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓應該有一個合理或公允的市價或轉(zhuǎn)讓作價依據(jù)，因此建議對原始資產(chǎn)或基礎資產(chǎn)出具評估報告，以作為定價參考）七、基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流量專項審核報告 （相對于租賃合同、回購協(xié)議等合同收入之 類的比較確定的現(xiàn)金流情況）或現(xiàn)金流的預測性評估報告（相對于過路費、水電 費、門票收入等非合同收入之類的相對欠確定的現(xiàn)金流情況）。八、資產(chǎn)支持受益憑證推廣方案及推廣協(xié)議（一） 推廣機構(gòu)（二） 辦理推廣業(yè)務的機構(gòu)設置情況及職能說明（三） 推廣范圍（四） 推廣方式（五） 推廣和后續(xù)服務的業(yè)務操作流程（六） 推廣協(xié)議九、盡職調(diào)查報告證券公司作為管理人應當遵循忠實謹慎、

13、 勤勉盡責的原則，認真履行對基礎 資產(chǎn)的盡職調(diào)查義務和計劃的管理職責， 對基礎資產(chǎn)真實、有效，是否存在影響 設立計劃的情形；轉(zhuǎn)讓基礎資產(chǎn)是否違反法律規(guī)定、原始權(quán)益人自身的組織文件 和其他協(xié)議的約定，是否侵犯其他權(quán)利人的合法權(quán)益，轉(zhuǎn)讓行為是否合法有效等 方面進行盡職調(diào)查并出具專業(yè)報告意見十、律師事務所關于計劃管理人申請通過設立專項資產(chǎn)管理計劃發(fā)售資產(chǎn)支持受益憑證之法律意見書（包括但不限于下列各項）（一） 關于申請設立專項資產(chǎn)管理計劃的申報材料（二） 關于證券公司作為本專項計劃的計劃管理人和受益憑證推廣機構(gòu)的主 體資格和內(nèi)部授權(quán)（三） 關于本專項計劃其他參與人的主體資格和內(nèi)部授權(quán)情況（四） 關于本專項計劃的基礎資產(chǎn)（五） 關于本專項計劃申報材料的有關合同、協(xié)議（六） 關于推廣方案的合規(guī)性（七） 關于認購人參與和退出本專項計劃的有關安排（八） 關于計劃管理人以自有資金參與本專項計劃及有關安排（九） 結(jié)論（十）承諾十一、其