信用社相關(guān)指標計算公式大全.doc

1、信用社相關(guān)指標計算公式大全一、財務(wù)管理指標（財務(wù)管理實施辦法）1、流動比率流動資產(chǎn)/流動負債1002、資本風險比率不良貸款/資本金1003、固定資產(chǎn)比率（固定資產(chǎn)凈值在建工程）/所有者權(quán)益（不含未分配利潤）1004、固定資本比率固定資產(chǎn)凈值/資本金1005、成本率總成本/營業(yè)收入1006、費用率營業(yè)費用/營業(yè)收入1007、利潤率利潤總額/營業(yè)收入1008、資本金利潤率利潤總額/資本金總額1009、資產(chǎn)利潤率帳面利潤/各項資產(chǎn)平均余額100%10、資產(chǎn)收益率總收入/各項資產(chǎn)平均余額10011、貸款收息率各項貸款利息收入/各項貸款月（季）平均余額100%12、利潤增長率=（本年利潤上年利潤）/上年

2、利潤10013、貸款綜合收益率貸款應(yīng)收利息/貸款平均余額10014、庫存現(xiàn)金占比庫存現(xiàn)金平均余額/各項存款平均余額100二、 銀行業(yè)監(jiān)管指標（一）資本充足率指標1、 資本充足率資本凈額/（加權(quán)風險資產(chǎn)總額12.5倍的市場風險資本）1002、 核心資本充足率核心資本凈額/（加權(quán)風險資產(chǎn)總額12.5倍的市場風險資本）1003、 資本凈額核心資本附屬資本扣減項4、 核心資本實收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配（利潤分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負數(shù)）5、 附屬資本呆帳準備次級定期債務(wù)（附屬資本不超過核心資本，超過部分不得計入資本）6、 加權(quán)風險資產(chǎn)總額各類風險資產(chǎn)期末余額乘于相應(yīng)的風險權(quán)數(shù)7、 資

3、本總額實收資本股本金資本公積盈余公積（二）流動性指標8、 流動比率流動資產(chǎn)/流動負債1009、 拆入資金比例拆入資金/各項存款100（拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入）10、 備付金比例備付金/各項存款10010、備付金現(xiàn)金業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金準備金存款存放全國性銀行款項存放其他同業(yè)款項存放聯(lián)社款項（計算聯(lián)社全轄匯總比例時不計此項）中央銀行法定存款準備金借入中央銀行款項（三）安全性指標11、不良貸款比例不良貸款/各項貸款100%12、不良貸款預計損失比例不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額100%不良貸款預計損失額=(各類逾期貸款10各類呆滯貸款40%+各類呆帳貸款)13、不良貸款預計損失抵補率

4、（呆帳準備金呆帳準備金借方發(fā)生額）/(不良貸款預計損失額+呆帳準備借方發(fā)生額)10014、對最大一戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款比例對最大一戶貸款余額/資本總額100%15、對最大十戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款比例對最大十戶貸款余額/資本總額100%16、對最大十戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額/(十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實收利息額)100%17、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)100%非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資

5、產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項、長期其他應(yīng)收款（掛帳一年以上未收回的其他應(yīng)收款）（四）效益性指標16、資產(chǎn)利潤率實際利潤總額/資產(chǎn)平均余額100%實際利潤總額=稅前利潤總額+本期呆帳準備借方發(fā)生額-本期呆帳準備少提金額-本期應(yīng)付利息少提金額-本期應(yīng)收利息增加額-本期折舊少提金額全年資產(chǎn)平均余額=（年初資產(chǎn)總額/2一、二、三季度末資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額/2）/417、利息收回率(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額)/(本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息

6、借方發(fā)生額)100%（五）綜合發(fā)展能力指標18、存款增長率本年各項存款月均余額/上年各項存款月均余額100%-100%19、不良貸款余額下降率100%-不良貸款本期末實際余額/不良貸款上期末實際余額100%不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額20、呆帳準備充足率一般準備+專項準備/承擔風險和損失的資產(chǎn)1應(yīng)計提的專項準備承擔風險和損失的資產(chǎn)包括：各項貸款、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、擔保墊款、投資（不含國債）、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放同業(yè)、其他應(yīng)收款、其他承擔風險和損失的資產(chǎn)。按四級分類應(yīng)計提的專項準備正常貸款1逾期貸款2呆滯貸款25呆帳貸款100。按照五級分類應(yīng)計提的專項準備關(guān)

7、注貸款2次級貸款25可疑貸款50損失貸款10021、固定資產(chǎn)比例(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/資本總額100%固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)-折舊（六）信用風險指標22、不良資產(chǎn)率不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)10023、不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）/各項貸款10024、逾期90天以上貸款與不良貸款比例逾期90天以上貸款/（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）10025、資產(chǎn)損失準備充足率信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險資產(chǎn)應(yīng)計提準備10026、貸款損失準備充足率貸款實際計提準備/貸款應(yīng)計提準備10027、撥備覆蓋率（貸款損失專項準備金貸款損失特種準備金貸款損失一般準備金）/（次級類貸款可

8、疑類貸款損失類貸款）10028、單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額/資本凈額10029、單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額/資本凈額10030、授信集中度最大十家集團客戶授信總額/資本凈額10031、單一客戶關(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額10032、集團客戶關(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額10033、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額10034、正常貸款遷徒率（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額）10035、正常類貸款遷徒率期

9、初正常類貸款的向下遷徒金額/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額）10036、關(guān)注類貸款遷徒率期初關(guān)注類貸款向下遷徒金額/期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額）10037、次級類貸款遷徒率期初次級類貸款向下遷徒金額/期初次級類貸款余額期初次級類貸款期間減少金額）10038、可疑類貸款遷徒率期初可疑類貸款向下遷徒金額/期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額）100（七）營利性指標39、資產(chǎn)利潤率稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100折年系數(shù)40、調(diào)整資產(chǎn)利潤率（稅后利潤各項資產(chǎn)減值準備缺口）/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)41、資本利潤率稅后利潤/（所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益）平均余額1

10、00%折年系數(shù)（九）市場風險指標42、累計外匯敞口頭寸比例累計外匯敞口頭寸/資本凈額10043、美元敞口頭寸比例美元敞口頭寸/資本凈額10044、利率風險敏感度利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額10045、投資潛在損失率（各項投資市場價值各項投資帳面價值）/資本凈額100三、票據(jù)置換指標1、 資產(chǎn)利潤率利潤凈額/資產(chǎn)平均余額1002、 資產(chǎn)費用率費用總額/資產(chǎn)平均余額1003、 三、 風險管理指標四、 經(jīng)營考核指標（省聯(lián)社考核公式）（一）百元資產(chǎn)收益率總收入/資產(chǎn)平均余額1001、 總收入營業(yè)收入投資收入營業(yè)外收入表內(nèi)應(yīng)收利息減少或增加額專項央行票據(jù)利息收入2、 資產(chǎn)平均余額（年初資

11、產(chǎn)總額/2一、二、三季度末資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額/2）/4（二）綜合費用率綜合費用/收入總額1001、綜合費用手續(xù)費支出營業(yè)費用其他營業(yè)支出營業(yè)外支出固定資產(chǎn)折舊費呆帳準備金2、收入總額公式（一）中總收入金融機構(gòu)往來支出（收支凈額小于零的按零計算）（三）考核利潤帳面利潤總額表內(nèi)應(yīng)收利息減少或增加額應(yīng)付利息增提或少提額當年成本中計提的呆帳準備金專項央行票據(jù)利息收入折舊少提額和當年非正常掛帳罰沒款支出21、應(yīng)付利息增提(少提)額應(yīng)付利息年末數(shù)（應(yīng)付利息年初數(shù)定期存款和定期儲蓄存款平均余額全年增加額2.5）2、表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額表內(nèi)應(yīng)收利息年初余額表內(nèi)應(yīng)收利息年末余額（四）應(yīng)付利息備付率年末應(yīng)

12、付利息余額/（定期存款月均余額定期儲蓄存款月均余額）100（五）存貸比例各項貸款余額/各項存款余額100（各項貸款中剔除支農(nóng)再貸款，含貼現(xiàn)貸款）（六）存款月平均增長額指標存款增長額指標/12存款月平均增長額本月末存款余額較年初凈增額/報告期月數(shù)（七）新增不良貸款占比新增不良貸款/新增貸款余額100（不含借新還舊類貸款）（八）不良貸款預計損失抵補率（呆帳準備呆帳核銷額）/（不良貸款預計損失額呆帳核銷額）1001、不良貸款預計損失額逾期貸款10呆滯貸款40呆帳貸款農(nóng)村信用社有關(guān)費用列支比例（擇錄于農(nóng)村信用社財務(wù)會計曹廣福編、陜西科技出版社）1、代辦儲蓄手續(xù)費。按代辦儲蓄存款年平均余額8之內(nèi)控制使用；2、代辦收貸手續(xù)費。按實收利息10%以內(nèi)計付；3、業(yè)務(wù)宣傳費。營業(yè)收入（扣除金融機構(gòu)往來利息收入）5的比例內(nèi)控制使用；4、