創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)中領(lǐng)導(dǎo)和成員的利潤(rùn)分配模式11[1].23.doc

1、對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)中領(lǐng)導(dǎo)和成員的利潤(rùn)分配模式的研究李樹祥 *梁巧轉(zhuǎn)伍勇（西安交通大學(xué)管理學(xué)院陜西，西安710069）摘要： 創(chuàng)業(yè)階段是大多數(shù)企業(yè)發(fā)展要經(jīng)歷的一個(gè)階段。在這個(gè)發(fā)展階段，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)如何合理地分配利潤(rùn)對(duì)企業(yè)能否得到發(fā)展壯大有著重要的影響。本文就這一問(wèn)題進(jìn)行了研究。關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)企業(yè)利潤(rùn)分配委托 -代理理論AbstractKey word: entorenshipprofit sharingprincipal-agent theory0 引言創(chuàng)業(yè)型企業(yè)是從企業(yè)發(fā)展歷史的階段， 給特定企業(yè)的描述性說(shuō)法。 創(chuàng)業(yè)企業(yè)如果抓住了市場(chǎng)機(jī)遇并能有好的發(fā)展機(jī)制，就可以獲得較好的成長(zhǎng)，最終成為一家有競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)

2、。每個(gè)企業(yè)都會(huì)經(jīng)歷創(chuàng)業(yè)期，成長(zhǎng)期， 成熟期等各個(gè)階段。 本文主要考慮創(chuàng)業(yè)期，這個(gè)階段企業(yè)的經(jīng)營(yíng)還不成熟， 組織還不完善， 資源不豐富， 這樣就使得企業(yè)在創(chuàng)業(yè)期間具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，因此， 在創(chuàng)業(yè)期間人力資源是決定企業(yè)成敗的主要因素之一。不妨以科技型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的利潤(rùn)分配日為例， 這類企業(yè)核心業(yè)務(wù)是研究開發(fā)，營(yíng)銷運(yùn)營(yíng)及客戶關(guān)系管理，技術(shù)產(chǎn)品的集成，他們大多采取 OEM 模式，這樣可以降低生產(chǎn)及相關(guān)成本。在現(xiàn)代企業(yè)制度下， 經(jīng)理人員的目標(biāo)取向和企業(yè)所有者的利益不是一致的，在沒(méi)有相應(yīng)得激勵(lì)（利潤(rùn)的分配）會(huì)使得經(jīng)理人員為了牟取私利而做出不利于企業(yè)發(fā)展的決策。本文就此為切入點(diǎn)， 利用數(shù)學(xué)模型對(duì)二者之間的利潤(rùn)分配

3、進(jìn)行研究。在創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)中領(lǐng)導(dǎo)層（所有者） 擁有創(chuàng)新關(guān)鍵技術(shù)或?qū)＠M織了一批認(rèn)同同一市場(chǎng)機(jī)遇并具有優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的人員組成團(tuán)隊(duì)， 共同完成新產(chǎn)品的開發(fā)與推廣。創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的宗旨是： 抓住市場(chǎng)機(jī)遇獲取高額利潤(rùn)。 有了利潤(rùn)的產(chǎn)生， 因此不可避免就會(huì)有利潤(rùn)的分配，利潤(rùn)分配機(jī)制會(huì)直接影響到成員的積極性，從而也會(huì)影響到整個(gè)團(tuán)隊(duì)的利潤(rùn)的進(jìn)一步生成。在創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)中， 領(lǐng)導(dǎo)層 （所有者） 擁有技術(shù)的壟斷優(yōu)勢(shì)，是主體， 而成員（職業(yè)經(jīng)理人）一般不具有技術(shù)的獨(dú)占性， 而且同等競(jìng)爭(zhēng)者較多加，使得領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行挑選合作伙伴是有較大余地，但是領(lǐng)導(dǎo)層也必須要考慮成員的利益，因?yàn)樗麄冋莆罩髽I(yè)日常的運(yùn)營(yíng)以及新產(chǎn)品的營(yíng)銷等其他的關(guān)鍵信息，如

4、果成員的工作沒(méi)有得到合理的回報(bào)，會(huì)帶來(lái)極大的損失。在本文的討論中我們不妨把領(lǐng)導(dǎo)層（所有者） 和成員（職業(yè)經(jīng)理人） 他們看成兩個(gè)個(gè)體。領(lǐng)導(dǎo)層是 L，他們是企業(yè)的所有者，所以他們的利益和企業(yè)的利益是一致的，企業(yè)利益的最大化也是L 利益的最大化；成員是M ，他們只追求自身利益的最大化。委托代理理論認(rèn)為，個(gè)體總是追求自身效用的最大化，而制度按派只能在滿足個(gè)體理性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)集體效用的最大化。因此，在利潤(rùn)分配上領(lǐng)導(dǎo)層必須考慮利潤(rùn)分配機(jī)制對(duì)成員的后續(xù)行為的影響，讓雙方都得到合理的收益實(shí)現(xiàn)雙贏。而且在這一期間所有者（領(lǐng)導(dǎo)層）和成員（經(jīng)理人）之間存在著信息的不對(duì)稱。本文利用數(shù)學(xué)模型對(duì)利潤(rùn)分配進(jìn)行了討論。并給出

5、了合適的利潤(rùn)分配原則。1.分配模型由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)的復(fù)雜性和不確定性，我們這里不失一般性，這里創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成本主要由企業(yè)運(yùn)營(yíng)的一般性成本，和付給成員的基本工資構(gòu)成， （由于領(lǐng)導(dǎo)層是企業(yè)的所有者，故我們?cè)谶@里假設(shè)領(lǐng)導(dǎo)層不領(lǐng)取基本工資） 。這樣企業(yè)獲得收入并扣除成本后，對(duì)所獲得的利潤(rùn)進(jìn)行分配。* 作者簡(jiǎn)介：李樹祥（ 1979-），男，山西朔州人，在讀博士，梁巧轉(zhuǎn)，女，西安交通大學(xué)管理學(xué)院，博士導(dǎo)師?；痦?xiàng)目號(hào)：在這里一般成本受到領(lǐng)導(dǎo)層的努力程度和成員的努力程度和隨機(jī)環(huán)境因素的影響，一般性成本可以通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)的努力和成員的努力來(lái)降低。我們進(jìn)一步假設(shè)一般性成本C 是服從正態(tài)分布 （ c， c2 ）其中ccc1c

6、2c 是平均成本 /標(biāo)準(zhǔn)成本；c1 是由領(lǐng)導(dǎo)的努力導(dǎo)致的邊際成本降低（ marginal cost reduction ）；c2 是由成員的努力工作導(dǎo)致的邊際成本減少。我們假設(shè)市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)的。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的總收入為Rp 我們假定它服從正態(tài)分布均值為r ，方差是p2 。我們假設(shè) Rp與C是負(fù)相關(guān)的，即(,)Cov RpCc p0團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的努力成本為d，而且假設(shè) d 0， d 0 由于他們是企業(yè)的所有者， 我們?cè)谶@里不妨假定他們沒(méi)有固定工資，只參與利潤(rùn)分配。 則領(lǐng)導(dǎo)層的利潤(rùn)是：(1B)( RpMC ) dB 是利潤(rùn)分配比例， M 是要付給成員的固定工資，效用函數(shù)U。團(tuán)隊(duì)其他成員的成本是Md，其中

7、 M 是成員應(yīng)該得到固定收入，d是他們努力成本 d 0 ， d 0 。他們的利潤(rùn)為H（ B(Rp MC) d），效用函數(shù)V(H )。由于各個(gè)個(gè)體所付出的努力（）以及努力的成本d（ d）是不可核實(shí)的因此 領(lǐng)導(dǎo)層和成員會(huì)事前商定一個(gè)利潤(rùn)分配比例（B ）。2 分配研究我們將領(lǐng)導(dǎo)層追求他們的利潤(rùn)最大化為目標(biāo)函數(shù)；領(lǐng)導(dǎo)層利潤(rùn)最大，同時(shí)將成員最大化自身效用作為約束條件。約束條件包括兩部分：1.成員的期望效用應(yīng)該大于保留效用V (H 0 ) ； 2.在任何利潤(rùn)分配機(jī)制下成員都會(huì)根據(jù)自身效用的最大化選擇自身的努力程度。Max E U 1 BRpCMd（ 1）S.T.EV (B(RpCM )dM )V H 0（

8、2）H 0 是保留收入Max EV (B( RpCM )dM )（3）由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)的特殊性，存在著巨大的外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，假定領(lǐng)導(dǎo)層是風(fēng)險(xiǎn)中性的，即領(lǐng)導(dǎo)層的期望效用等于期望收入， 不存在風(fēng)險(xiǎn)成本。 成員是風(fēng)險(xiǎn)回避的， 即收益風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給成員帶來(lái)額外的風(fēng)險(xiǎn)成本，不妨設(shè) n 是回避系數(shù)，則風(fēng)險(xiǎn)成本為：1CM )d12222p （ 4）nVar (B( RpM )nBcpc22則上述模型調(diào)整為：Max 1BRpCMd（ 1*）S.T. MB(RpCM )d12222H 0*）nB cpcp（ 22argmax MpC M)12222cp （ 3*）B( Rdn Bcp21arg max MB( rcc1c2

9、)M ) d2222nBcpc p2結(jié)論 1： B 是企業(yè)利潤(rùn)的分配比例，它的大小會(huì)對(duì)成員的努力程度有很大的影響；若B 0則有則成員不會(huì)做出任何的努力，即0證明:令B0 則（ 3* ）變?yōu)?argmax Md其中 M 是付給成員的基本工資。這種情況下成員為了實(shí)現(xiàn)效用的最大換就要使得付出的努力成本最小。這是成員為了自身利益的最大化必然是使得d0由前假設(shè) d 0 ，則可知當(dāng) d=0 時(shí)0所以，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，必須考慮成員的收益，否則就不能產(chǎn)生激勵(lì)。結(jié)論 2：認(rèn)為 B 越大，也就是成員所占的利潤(rùn)份額也多，那么他們?cè)敢飧冻龅呐驮蕉鄬?duì)（ 3* ）式12222 c p M B( R r c c1 c2

10、 ) M ) dnB cp2中的求偏導(dǎo)得到：Bc2 d 0再對(duì)上式求關(guān)于B 的偏導(dǎo)：c2Bd 由前面的假設(shè)可知d 0 且 c20 則Bd c20由此，可以看出成員企業(yè)的努力隨著分配系數(shù)的增大而變大。結(jié)論 3：利潤(rùn)分配系數(shù)越大，即 B 越大，則成員承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大證明：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由其收入的方差來(lái)反映，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層來(lái)說(shuō)：Var ( ) Var (1B)( RpMC )d)(1 B)2(222p )cpc即成員的利潤(rùn)分配比例越大則，領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)越小Var (W ) Var (B(RpMC)d)B2(222p )cpc即成員的利潤(rùn)分配比例越大則，成員的風(fēng)險(xiǎn)越大。結(jié)論 4：利潤(rùn)分配比例B 越小下列情況越合理：

11、a. 成員的風(fēng)險(xiǎn)回避系數(shù)越大；b. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大；c. 成員努力對(duì)B 得反映越小，即越小。B證明：對(duì)（ 3* ）式中的求偏導(dǎo)得：Bc2 d 0（ 4*）將（ 2* ）帶入目標(biāo)函數(shù)（1*），得( 1 B ) R( Rpc ) 0H12222 c p B( R p R c)n Bcp對(duì) B 求導(dǎo)并結(jié)合（4* ） 可得到2B22ncp1(c2d ( ) )2 c p B由此可以看到若避險(xiǎn)系數(shù)n 越大， 222 c p 越大，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大，則成cp員的利潤(rùn)分配 B 比例越小，也就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大成員風(fēng)險(xiǎn)回避系數(shù)越高，成員的努力也就越不可靠。如果 d ( ) ，越小則 B 成越小，即成員的利潤(rùn)分配比例應(yīng)

12、越小。因?yàn)樵叫∫馕禕B著增加利潤(rùn)比例對(duì)成員努力的激勵(lì)越小，這是因?yàn)槭袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大成員層的回避越明顯。3 結(jié)論：本文討論了創(chuàng)業(yè)企業(yè)中創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的利潤(rùn)分配問(wèn)題。通過(guò)上述的分析可以看到，對(duì)于不同的利潤(rùn)分配模式， 成員會(huì)選擇不同的行為方式來(lái)實(shí)現(xiàn)自身效用的最大化， 而且同時(shí)會(huì)對(duì)企業(yè)的績(jī)效產(chǎn)生影響。因此， 領(lǐng)導(dǎo)層要對(duì)此有清醒地認(rèn)識(shí)，與成員達(dá)成合理的利潤(rùn)分配模式，更好地調(diào)動(dòng)成員的積極性。在此我們提出以下幾項(xiàng)基本原則：1合作中，領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該根據(jù)成員的重要性，給與成員合理的利潤(rùn)分成。成員越重要，利潤(rùn)分配的比例應(yīng)該越大。2所得利潤(rùn)份額越多意味著要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大，因此，在商定利潤(rùn)分配比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各自所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的大小

13、。3從以上的分析中可以看到，如果領(lǐng)導(dǎo)和成員之間可以良好的合作，共同為企業(yè)的發(fā)展努力，那么就可以降低企業(yè)的成本年，各方也會(huì)得到更多的利潤(rùn)。參考文獻(xiàn) ：1 YeongLingY.Porfitsharingand standardsettinginproductionandprocurementmanagementj. Applied Economics 1994,26(2):95-105.2 梁巧轉(zhuǎn)，等創(chuàng)業(yè)管理北京大學(xué)出版社2007.3 桂萍 等 盟主 -成員型戰(zhàn)略聯(lián)盟的利潤(rùn)分配J管理工程學(xué)報(bào)2005.2.4 鄭文軍等 敏捷虛擬企業(yè)利潤(rùn)分配機(jī)制研究J 管理工程學(xué)報(bào)2001.1.出師表兩漢：諸葛亮先

14、帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長(zhǎng)史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先