第四章企業(yè)風(fēng)險識別

1、第一節(jié) 風(fēng)險識別的概念和特點(diǎn)第二節(jié) 風(fēng)險清單分析法第三節(jié) 風(fēng)險源分析法第四節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法第五節(jié) 財務(wù)報表分析法第六節(jié) 流程圖法第七節(jié) 因果圖法第八節(jié) 事件樹和故障樹分析法一、風(fēng)險識別的涵義一、風(fēng)險識別的涵義風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)的是指風(fēng)險管理人員運(yùn)用有關(guān)的知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)地認(rèn)識生知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)地認(rèn)識生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險及風(fēng)險事故發(fā)產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險及風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。生的潛在原因。風(fēng)險識別實(shí)際就是收集有關(guān)風(fēng)險識別實(shí)際就是收集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險因素、風(fēng)險事故風(fēng)險事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失

2、的因素。導(dǎo)致潛在損失的因素。 風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程 風(fēng)險識別是一個連續(xù)、不間斷的過程風(fēng)險識別是一個連續(xù)、不間斷的過程 識別風(fēng)險因素識別風(fēng)險因素 風(fēng)險是客觀存在的，風(fēng)險事故的發(fā)生也有一風(fēng)險是客觀存在的，風(fēng)險事故的發(fā)生也有一個從漸變到質(zhì)變的過程，風(fēng)險事故的發(fā)生是風(fēng)險個從漸變到質(zhì)變的過程，風(fēng)險事故的發(fā)生是風(fēng)險因素積聚、增加的結(jié)果。因此，風(fēng)險識別中，最因素積聚、增加的結(jié)果。因此，風(fēng)險識別中，最重要的、最困難的工作是尋找和確定風(fēng)險因素，重要的、最困難的工作是尋找和確定風(fēng)險因素，即識別引發(fā)風(fēng)險的來源。即識別引發(fā)風(fēng)險的來源。 風(fēng)險識別的目的是衡量風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險風(fēng)險識別的目

3、的是衡量風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險GO！是引起或增加風(fēng)險發(fā)生可能性，是引起或增加風(fēng)險發(fā)生可能性，是引發(fā)風(fēng)險事故發(fā)生的機(jī)會或產(chǎn)生損失機(jī)是引發(fā)風(fēng)險事故發(fā)生的機(jī)會或產(chǎn)生損失機(jī)會的條件。會的條件。 風(fēng)險因素是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，并風(fēng)險因素是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，并不直接會導(dǎo)致?lián)p失。當(dāng)風(fēng)險因素增加到一不直接會導(dǎo)致?lián)p失。當(dāng)風(fēng)險因素增加到一定程度或者遇到某一特殊情況，才會引發(fā)定程度或者遇到某一特殊情況，才會引發(fā)風(fēng)險事故。風(fēng)險事故。 風(fēng)險因素有三種類型：風(fēng)險因素有三種類型：實(shí)質(zhì)風(fēng)險因素、道實(shí)質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素、心理風(fēng)險因素德風(fēng)險因素、心理風(fēng)險因素，是指引起損失的，是指引起損失的直接原因。風(fēng)險事故是促使風(fēng)險有可

4、能變直接原因。風(fēng)險事故是促使風(fēng)險有可能變成現(xiàn)實(shí)的事件，是引起損失的直接原因。成現(xiàn)實(shí)的事件，是引起損失的直接原因。 如導(dǎo)致死亡的風(fēng)險因素是疾病、年齡等，如導(dǎo)致死亡的風(fēng)險因素是疾病、年齡等，而導(dǎo)致死亡的直接原因是風(fēng)險事故，如腦而導(dǎo)致死亡的直接原因是風(fēng)險事故，如腦溢血等。溢血等。是指如果某項事件發(fā)生，公司會是指如果某項事件發(fā)生，公司會遭受損失的最大數(shù)額。在同等條件下，風(fēng)遭受損失的最大數(shù)額。在同等條件下，風(fēng)險程度越高，相關(guān)的風(fēng)險就越大。險程度越高，相關(guān)的風(fēng)險就越大。返回返回1 1、風(fēng)險是什么？、風(fēng)險是什么？2 2、風(fēng)險因素是什么？、風(fēng)險因素是什么？3 3、導(dǎo)致風(fēng)險事故的主要原因和條件是什么？、導(dǎo)致風(fēng)險

5、事故的主要原因和條件是什么？4 4、風(fēng)險事故的后果是什么？、風(fēng)險事故的后果是什么？5 5、風(fēng)險識別的方法是什么？、風(fēng)險識別的方法是什么？6 6、如何進(jìn)行風(fēng)險管理？、如何進(jìn)行風(fēng)險管理？ 風(fēng)險清單分析法風(fēng)險清單分析法 風(fēng)險源分析法風(fēng)險源分析法 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法 財務(wù)報表分析法財務(wù)報表分析法 因果因果圖法圖法 事件樹和故障樹分析法事件樹和故障樹分析法風(fēng)險清單分析法主要分析風(fēng)險主體面臨的風(fēng)風(fēng)險清單分析法主要分析風(fēng)險主體面臨的風(fēng)險因素。險因素。19771977年，美國風(fēng)險和保險管理學(xué)會制定年，美國風(fēng)險和保險管理學(xué)會制定了一份較全面的了一份較全面的。風(fēng)險損。風(fēng)險損失清單所列項目是人們已經(jīng)識別的、最

6、基失清單所列項目是人們已經(jīng)識別的、最基本的各類損失風(fēng)險，是運(yùn)用規(guī)范的方法，本的各類損失風(fēng)險，是運(yùn)用規(guī)范的方法，識別風(fēng)險主體所面臨的潛在損失。在風(fēng)險識別風(fēng)險主體所面臨的潛在損失。在風(fēng)險識別時，人們可以參照這個清單檢查本企識別時，人們可以參照這個清單檢查本企業(yè)所面臨的各種風(fēng)險，并視情形采取各種業(yè)所面臨的各種風(fēng)險，并視情形采取各種措施。措施。一、直接損失風(fēng)險一、直接損失風(fēng)險（一）無法控制和無法預(yù)測的損失戰(zhàn)爭、水災(zāi)、風(fēng)暴等（主要指自然風(fēng)險）（二）可控制或可預(yù)測的損失員工疏忽、運(yùn)輸、恐怖分子襲擊、爆炸等（三）一般的財務(wù)風(fēng)險1、雇員的欺詐行為：造假、挪用公款、盜竊2、征用：國有化、查封、充公3、欺詐、仿造

7、等4、契約、所有權(quán)、專利權(quán)或版權(quán)的失效5、存貨短缺：神秘消失、財產(chǎn)遺失二、間接的或引致的損失暴露二、間接的或引致的損失暴露（一）所有直接損失暴露對下列各種人和物的影響1、供應(yīng)商2、消費(fèi)者等（二）資產(chǎn)集中（三）經(jīng)濟(jì)波動（四）管理上的失誤。三、第三方責(zé)任（補(bǔ)償性和懲罰性損失）三、第三方責(zé)任（補(bǔ)償性和懲罰性損失）（一）飛行責(zé)任（二）合同責(zé)任（三）產(chǎn)品責(zé)任。風(fēng)險損失清單表風(fēng)險損失清單表1 1、風(fēng)險損失清單不是識別風(fēng)險的萬能方法，不可概、風(fēng)險損失清單不是識別風(fēng)險的萬能方法，不可概括一些企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險。括一些企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險。2 2、風(fēng)險損失清單越詳細(xì)、越完善，越能全面識別企、風(fēng)險損失清單越詳細(xì)、越

8、完善，越能全面識別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，有利于風(fēng)險事故的發(fā)生。業(yè)面臨的各種風(fēng)險，有利于風(fēng)險事故的發(fā)生。3 3、企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，及時調(diào)整、改進(jìn)風(fēng)險、企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，及時調(diào)整、改進(jìn)風(fēng)險損失清單，包括清單中風(fēng)險的排列等。損失清單，包括清單中風(fēng)險的排列等。4 4、風(fēng)險損失清單只考慮了純粹風(fēng)險，而沒有考慮投、風(fēng)險損失清單只考慮了純粹風(fēng)險，而沒有考慮投機(jī)風(fēng)險。機(jī)風(fēng)險。5 5、運(yùn)用風(fēng)險損失清單發(fā)現(xiàn)風(fēng)險主體面臨的風(fēng)險，可、運(yùn)用風(fēng)險損失清單發(fā)現(xiàn)風(fēng)險主體面臨的風(fēng)險，可以降低風(fēng)險管理的成本。以降低風(fēng)險管理的成本。 一、基本分析法 二、工作安全分析法 三、安全檢查表法 四、預(yù)先風(fēng)險分析法 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法標(biāo)

9、準(zhǔn)化調(diào)查法指通過風(fēng)險管理部門、保險企業(yè)、專業(yè)咨詢企業(yè)、行業(yè)協(xié)會、研究機(jī)構(gòu)等，就企業(yè)可能遇到的問題加以詳細(xì)調(diào)查與分析，形成報告文件供企業(yè)經(jīng)營管理者使用的方法。 現(xiàn)場調(diào)查法是指風(fēng)險管理部門、保險公司、現(xiàn)場調(diào)查法是指風(fēng)險管理部門、保險公司、有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)等，就風(fēng)險主體有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)等，就風(fēng)險主體可能遭遇的風(fēng)險進(jìn)行詳盡的調(diào)查，并出具可能遭遇的風(fēng)險進(jìn)行詳盡的調(diào)查，并出具調(diào)查報告書，供風(fēng)險管理者參考的一種識調(diào)查報告書，供風(fēng)險管理者參考的一種識別方法。別方法。 現(xiàn)場調(diào)查法通過直接觀察風(fēng)險主體的設(shè)備、現(xiàn)場調(diào)查法通過直接觀察風(fēng)險主體的設(shè)備、設(shè)施和操作等，可以了解風(fēng)險主體的活動設(shè)施和操作等，可以了

10、解風(fēng)險主體的活動和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作調(diào)查前的準(zhǔn)備工作現(xiàn)場調(diào)查和訪問現(xiàn)場調(diào)查和訪問 撰寫調(diào)查報告撰寫調(diào)查報告 確定調(diào)查時間、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)確定調(diào)查時間、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查對象、編制調(diào)查表，預(yù)先確查對象、編制調(diào)查表，預(yù)先確定需要詢問的問題，盡量避免定需要詢問的問題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項。忽略、遺漏某些重要事項。 密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式環(huán)境和工作方式 調(diào)查報告是了解風(fēng)險主體風(fēng)險調(diào)查報告是了解風(fēng)險主體風(fēng)險等級的依據(jù)，也是保險人承保等級的依據(jù)，也是保險人承保的依據(jù)。調(diào)查報告應(yīng)指出標(biāo)的的依據(jù)。調(diào)查

11、報告應(yīng)指出標(biāo)的物的危險點(diǎn)和整改方案。物的危險點(diǎn)和整改方案。 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：1.1.可以獲得風(fēng)險主體單位風(fēng)險活動的現(xiàn)場調(diào)查可以獲得風(fēng)險主體單位風(fēng)險活動的現(xiàn)場調(diào)查第一手資料；第一手資料；2.2.了解風(fēng)險評估的資信狀況（對保險來說）；了解風(fēng)險評估的資信狀況（對保險來說）；3.3.可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生。可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生。缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：1.1.耗費(fèi)的時間較多；耗費(fèi)的時間較多；2.2.管理成本較高；管理成本較高；3.3.調(diào)查人員的風(fēng)險管理水平?jīng)Q定調(diào)查的結(jié)果。調(diào)查人員的風(fēng)險管理水平?jīng)Q定調(diào)查的結(jié)果。 財務(wù)報表分析法是由財務(wù)報表分析法是由A.H.A.H.克里德爾克里德爾19621962年提年提出的識別風(fēng)險的

12、方法。出的識別風(fēng)險的方法?？死锏聽栒J(rèn)為，分析資產(chǎn)負(fù)債表等財務(wù)報表克里德爾認(rèn)為，分析資產(chǎn)負(fù)債表等財務(wù)報表和相關(guān)的支持性文件，風(fēng)險管理人員可以識別和相關(guān)的支持性文件，風(fēng)險管理人員可以識別風(fēng)險管理單位的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資風(fēng)險管理單位的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險等。這是因?yàn)?，風(fēng)險管理主體的經(jīng)營活本風(fēng)險等。這是因?yàn)?，風(fēng)險管理主體的經(jīng)營活動最終會涉及貨幣或財產(chǎn)，運(yùn)用財務(wù)報表可以動最終會涉及貨幣或財產(chǎn)，運(yùn)用財務(wù)報表可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理單位面臨的各種風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理單位面臨的各種風(fēng)險。 財務(wù)報告財務(wù)報告基本報表基本報表 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 損益表損益表 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 股東權(quán)益變動表股東權(quán)

13、益變動表報表附注報表附注 底注底注 旁注旁注應(yīng)符合公認(rèn)的會計原則或會計準(zhǔn)則的要求應(yīng)符合公認(rèn)的會計原則或會計準(zhǔn)則的要求應(yīng)符合有關(guān)管理機(jī)構(gòu)（證券）的規(guī)定和要求應(yīng)符合有關(guān)管理機(jī)構(gòu)（證券）的規(guī)定和要求財務(wù)報表財務(wù)報表財務(wù)情況說明書財務(wù)情況說明書 企業(yè)經(jīng)營基本情況企業(yè)經(jīng)營基本情況 利潤實(shí)現(xiàn)與分配情況利潤實(shí)現(xiàn)與分配情況 資本增減與周轉(zhuǎn)情況資本增減與周轉(zhuǎn)情況 潛在的經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險潛在的經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險1. 比較分析比較分析(comparative analysis) 又稱橫向分析又稱橫向分析(horizontal analysis)，是指前后兩期財務(wù)報表間相，是指前后兩期財務(wù)報表間相同項目變化的比較分析。同項

14、目變化的比較分析。 揭示各會計項目在這段時期內(nèi)所發(fā)生的絕對金額變化和百分率變化情況。揭示各會計項目在這段時期內(nèi)所發(fā)生的絕對金額變化和百分率變化情況。 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)負(fù)債表損益表損益表現(xiàn)金流量表等）現(xiàn)金流量表等） 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表利潤表現(xiàn)金流量表等）現(xiàn)金流量表等） 比較分析比較分析A 會計期間會計期間B 會計期間會計期間 絕對金額增減絕對金額增減百分率增減百分率增減又稱縱向分析又稱縱向分析(vertical analysis)(vertical analysis)，是指，是指同一期間財務(wù)報表中不同項目間的比較與同一期間財務(wù)報表中不同項目間的比較與

15、分析，主要是通過編制百分比報表進(jìn)行分分析，主要是通過編制百分比報表進(jìn)行分析。析。 揭示出各個項目的數(shù)據(jù)在公司財務(wù)中的相揭示出各個項目的數(shù)據(jù)在公司財務(wù)中的相對意義。對意義。 便于不同規(guī)模的公司之間進(jìn)行可比便于不同規(guī)模的公司之間進(jìn)行可比。 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等） 流動資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)資產(chǎn)總額貨幣資金短期投資應(yīng)收賬款存貨 百分比報表分析編制 將連續(xù)多年的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)，集中在一將連續(xù)多年的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)，集中在一起，選擇其中某一年份作為起，選擇其中某一年份作為基期基期，計算每，計算每一期間一期間各項目各項目對基期同一項目的百分比或?qū)谕豁椖康?/p>

16、百分比或指數(shù)。指數(shù)。某期趨勢百分比報告期金額某期趨勢百分比報告期金額基期金額基期金額 揭示各期間財務(wù)狀況的發(fā)展趨勢。揭示各期間財務(wù)狀況的發(fā)展趨勢。 3. 各會計期間各會計期間 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表等） 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表等） 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表等） 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表等） 財務(wù)報表財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表等） ABCD假定假定A會計期間會計期間為為基期基期各會計期間的同一項目之間的比較分析各會計期間的同一項目之間的比較分析利用各種因素之間的數(shù)量依存關(guān)系利用各種因素之間的數(shù)量依存關(guān)系

17、 ，通，通過因素替代，從數(shù)額上測定各因素變動對過因素替代，從數(shù)額上測定各因素變動對某項綜合性經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度。某項綜合性經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度。 具體方法有兩種：具體方法有兩種： 一是連環(huán)替代法一是連環(huán)替代法 二是差額分析法二是差額分析法 利用會計報表上的相關(guān)會計數(shù)據(jù)計算出各種利用會計報表上的相關(guān)會計數(shù)據(jù)計算出各種財務(wù)比率指標(biāo)進(jìn)行分析。財務(wù)比率指標(biāo)進(jìn)行分析。 揭示同一張財務(wù)報表中不同項目之間或不同揭示同一張財務(wù)報表中不同項目之間或不同財務(wù)報表的有關(guān)項目之間所存在的內(nèi)在聯(lián)系。財務(wù)報表的有關(guān)項目之間所存在的內(nèi)在聯(lián)系。1.1.盈利能力分析盈利能力分析2.2.資產(chǎn)管理效率分析資產(chǎn)管理效率分析( (周轉(zhuǎn)率

18、分析、營運(yùn)能力分析周轉(zhuǎn)率分析、營運(yùn)能力分析) )3.3.償債能力分析償債能力分析5.5.增長能力分析增長能力分析4.4.市場價值比率分析市場價值比率分析6.6.現(xiàn)金流量能力分析現(xiàn)金流量能力分析營運(yùn)能力、償債能力、盈利能力http:/ ST國農(nóng)2007年12月31日凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)凈利率業(yè)主權(quán)益乘數(shù)銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率凈利潤銷售收入銷售收入總資產(chǎn)銷售收入成本總額銷售成本期間費(fèi)用其他支出流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)可持續(xù)增長率可持續(xù)增長率凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率1股利支付率股利支付率銷售凈利率銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率財務(wù)杠桿作用財務(wù)杠桿作用優(yōu)點(diǎn)：財務(wù)報表能綜合反映一個風(fēng)險管理單位的財務(wù)優(yōu)點(diǎn)：財務(wù)

19、報表能綜合反映一個風(fēng)險管理單位的財務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)成果和風(fēng)險暴露情況。狀況、經(jīng)濟(jì)成果和風(fēng)險暴露情況。缺點(diǎn)：缺點(diǎn)： 專業(yè)性強(qiáng)；專業(yè)性強(qiáng)； 該種方法是財務(wù)信息的真實(shí)性為基礎(chǔ)來識別風(fēng)險該種方法是財務(wù)信息的真實(shí)性為基礎(chǔ)來識別風(fēng)險的，如果報務(wù)報表數(shù)據(jù)不真實(shí)，該種方法的應(yīng)用就的，如果報務(wù)報表數(shù)據(jù)不真實(shí)，該種方法的應(yīng)用就受到限制。受到限制。對于財務(wù)比率分析法來說，在應(yīng)用時要注意財務(wù)比對于財務(wù)比率分析法來說，在應(yīng)用時要注意財務(wù)比率的有效性、財務(wù)比率的可比性、財務(wù)比率的相關(guān)率的有效性、財務(wù)比率的可比性、財務(wù)比率的相關(guān)性、財務(wù)信息的可靠性和財務(wù)比率的比較方式。性、財務(wù)信息的可靠性和財務(wù)比率的比較方式。 流程圖法是將風(fēng)

20、險主體按照生產(chǎn)經(jīng)營的流程圖法是將風(fēng)險主體按照生產(chǎn)經(jīng)營的過程、按照活動內(nèi)在的邏輯聯(lián)系繪成流程過程、按照活動內(nèi)在的邏輯聯(lián)系繪成流程圖，針對流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)調(diào)圖，針對流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)調(diào)查風(fēng)險、識別風(fēng)險的辦法。一般來說，風(fēng)查風(fēng)險、識別風(fēng)險的辦法。一般來說，風(fēng)險主體的經(jīng)營規(guī)模越大，生產(chǎn)工藝越復(fù)雜，險主體的經(jīng)營規(guī)模越大，生產(chǎn)工藝越復(fù)雜，流程圖分析就越具有優(yōu)勢。流程圖分析就越具有優(yōu)勢。原料倉庫原料倉庫生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間1生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間2產(chǎn)成品車間產(chǎn)成品車間簡單流程圖流程路線的復(fù)雜程度流程路線的復(fù)雜程度流程圖流程圖簡單流程圖簡單流程圖復(fù)雜流程圖復(fù)雜流程圖內(nèi)部流程圖內(nèi)部流程圖外部流程圖外部流

21、程圖價值形態(tài)流程圖價值形態(tài)流程圖實(shí)物形態(tài)流程圖實(shí)物形態(tài)流程圖流程的內(nèi)容流程的內(nèi)容流程圖的表現(xiàn)形式流程圖的表現(xiàn)形式供應(yīng)商供應(yīng)商1供應(yīng)商供應(yīng)商2供應(yīng)商供應(yīng)商3原料倉庫原料倉庫生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間1生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間2包裝車間包裝車間成品倉庫成品倉庫1成品倉庫成品倉庫2成品倉庫成品倉庫3零售商零售商4零售商零售商3零售商零售商2零售商零售商1 流程圖可以比較清楚地顯示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動流程圖可以比較清楚地顯示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險。在流程中，一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險。在流程中，一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，可能就會引發(fā)風(fēng)險，從而導(dǎo)致危機(jī)?？赡芫蜁l(fā)風(fēng)險，從而導(dǎo)致危機(jī)。 流程圖強(qiáng)調(diào)某一事物的結(jié)果。流程圖

22、只是生產(chǎn)、流程圖強(qiáng)調(diào)某一事物的結(jié)果。流程圖只是生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的簡單概括，其目的是揭示生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營過程中的簡單概括，其目的是揭示生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的風(fēng)險，并不是尋求損失的原因。營過程中的風(fēng)險，并不是尋求損失的原因。 流程圖的解釋流程圖簡表、流程圖解釋表流程圖的解釋流程圖簡表、流程圖解釋表階段采購原料階段可能發(fā)生的事故供應(yīng)不及時供應(yīng)不及時導(dǎo)致事故發(fā)生的原因 供貨商無法供應(yīng)原材料、采購員出現(xiàn)意外供貨商無法供應(yīng)原材料、采購員出現(xiàn)意外可能產(chǎn)生的結(jié)果企業(yè)減產(chǎn)、支付工傷費(fèi)用企業(yè)減產(chǎn)、支付工傷費(fèi)用流程圖解釋表 流程圖不能識別企業(yè)面臨的一切風(fēng)險。流程圖不能識別企業(yè)面臨的一切風(fēng)險。因此，必須根據(jù)風(fēng)險管理單位的性質(zhì)

23、、規(guī)因此，必須根據(jù)風(fēng)險管理單位的性質(zhì)、規(guī)模以及每種方法的用途將各種方法結(jié)合起模以及每種方法的用途將各種方法結(jié)合起來使用。來使用。 流程圖是否準(zhǔn)確，決定風(fēng)險管理部門流程圖是否準(zhǔn)確，決定風(fēng)險管理部門識別風(fēng)險的準(zhǔn)確性。流程圖需要準(zhǔn)確地反識別風(fēng)險的準(zhǔn)確性。流程圖需要準(zhǔn)確地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全貌，不得有疏漏映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全貌，不得有疏漏和錯誤。和錯誤。 流程圖識別風(fēng)險的管理成本比較高。流程圖識別風(fēng)險的管理成本比較高。因果圖法因果圖法是從導(dǎo)致風(fēng)險事故的因素出發(fā)，是從導(dǎo)致風(fēng)險事故的因素出發(fā)，推導(dǎo)出可能發(fā)生的結(jié)果；推導(dǎo)出可能發(fā)生的結(jié)果；事故樹法事故樹法是從風(fēng)是從風(fēng)險事故的結(jié)果出發(fā)，推導(dǎo)出引發(fā)事故的原

24、險事故的結(jié)果出發(fā)，推導(dǎo)出引發(fā)事故的原因。因。因果圖法是日本東京大學(xué)教授石川馨因果圖法是日本東京大學(xué)教授石川馨19531953年首次提出的。其用因果法分析影響年首次提出的。其用因果法分析影響產(chǎn)品質(zhì)量的因素，獲得了很大的成功，并產(chǎn)品質(zhì)量的因素，獲得了很大的成功，并被世界許多國家的風(fēng)險管理部門采納。被世界許多國家的風(fēng)險管理部門采納。因果圖法是一種用于分析風(fēng)險事故與影因果圖法是一種用于分析風(fēng)險事故與影響風(fēng)險事故原因之間關(guān)系的比較有效的分響風(fēng)險事故原因之間關(guān)系的比較有效的分析方法。析方法。因果圖是將導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因歸納為因果圖是將導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因歸納為類別和子原因，畫成形似魚刺的圖，又稱類別和子原因

25、，畫成形似魚刺的圖，又稱“魚刺圖魚刺圖”。主骨主骨風(fēng)險事故風(fēng)險事故中骨中骨小骨小骨大骨大骨 確定風(fēng)險事故；確定風(fēng)險事故； 主骨在引發(fā)風(fēng)險事故的過程中起決定作用；主骨在引發(fā)風(fēng)險事故的過程中起決定作用；大骨是影響結(jié)果的主要原因（第一層次原因）大骨是影響結(jié)果的主要原因（第一層次原因）中骨是影響大骨的原因（第二層原因）中骨是影響大骨的原因（第二層原因）小骨是影響中骨的原因（第三層原因）小骨是影響中骨的原因（第三層原因） 根據(jù)影響因素的重要程度，將具有顯著影響的重要因素標(biāo)示出來。根據(jù)影響因素的重要程度，將具有顯著影響的重要因素標(biāo)示出來。尺寸波動尺寸波動產(chǎn)品不合格產(chǎn)品不合格運(yùn)作運(yùn)作零件零件操作者操作者機(jī)器

26、機(jī)器零件和材料零件和材料操作方法操作方法穩(wěn)定穩(wěn)定失恒失恒磨損磨損工具工具檢驗(yàn)檢驗(yàn)變形變形方法方法尺寸不合格產(chǎn)品因果圖尺寸不合格產(chǎn)品因果圖因果圖示例因果圖示例印刷不清楚印刷不清楚材料方面材料方面環(huán)境方面環(huán)境方面人為方面人為方面設(shè)備方面設(shè)備方面方法方面方法方面字太小字太小燈光太暗燈光太暗燈光太強(qiáng)燈光太強(qiáng)常揉眼睛常揉眼睛常盯屏幕常盯屏幕先天近視先天近視意外傷害意外傷害桌椅高度桌椅高度屏幕質(zhì)量屏幕質(zhì)量坐車看書坐車看書走路看書走路看書躺著看書躺著看書距離過近距離過近看書方法不對看書方法不對長時間看書不休息長時間看書不休息近視近視 分析患近視的原因分析患近視的原因圖：混凝土強(qiáng)度不足因果分析圖圖：混凝土強(qiáng)度

27、不足因果分析圖人員項項 目目序序 號號原原 因因?qū)?策策負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人期期 限限人人1基本知識差基本知識差 對工人進(jìn)行教育培訓(xùn)；做好技術(shù)交對工人進(jìn)行教育培訓(xùn)；做好技術(shù)交底工作；學(xué)習(xí)操作規(guī)程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)底工作；學(xué)習(xí)操作規(guī)程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2責(zé)任心不強(qiáng)，有情緒責(zé)任心不強(qiáng)，有情緒 加強(qiáng)組織工作，明確責(zé)任建立工作加強(qiáng)組織工作，明確責(zé)任建立工作崗位責(zé)任制；關(guān)心工人生活崗位責(zé)任制；關(guān)心工人生活工工 藝藝3配合比不準(zhǔn)配合比不準(zhǔn) 重新設(shè)計試配重新設(shè)計試配4水灰比控制不嚴(yán)水灰比控制不嚴(yán) 嚴(yán)格計量嚴(yán)格計量材材 料料5水泥用量不足水泥用量不足 嚴(yán)格水泥計量嚴(yán)格水泥計量6骨料含泥量大骨料含泥量大 清洗過篩，用前檢驗(yàn)清洗過篩

28、，用前檢驗(yàn)設(shè)設(shè) 備備7振搗器、攪拌器常壞振搗器、攪拌器常壞 加強(qiáng)維修，增加設(shè)備加強(qiáng)維修，增加設(shè)備環(huán)環(huán) 境境8場地亂場地亂 清理現(xiàn)場清理現(xiàn)場9氣溫低氣溫低 采用保溫措施采用保溫措施對策計劃表對策計劃表 風(fēng)險原因調(diào)查是否充分，影響因果圖風(fēng)險原因調(diào)查是否充分，影響因果圖分析的結(jié)論；分析的結(jié)論； 不同風(fēng)險管理者對風(fēng)險因素重要度的不同風(fēng)險管理者對風(fēng)險因素重要度的認(rèn)識不同，會影響因果圖分析的結(jié)論。認(rèn)識不同，會影響因果圖分析的結(jié)論。 風(fēng)險管理者的觀念影響因果圖分析的風(fēng)險管理者的觀念影響因果圖分析的結(jié)論?？梢圆扇?shù)據(jù)分析來分析風(fēng)險因素結(jié)論?？梢圆扇?shù)據(jù)分析來分析風(fēng)險因素的重要性。的重要性。 一、事件樹分析法（

29、ETA） 二、故障樹分析法（FTA）事故樹法是從某一事故出發(fā)，運(yùn)用邏輯推事故樹法是從某一事故出發(fā)，運(yùn)用邏輯推理的方法尋找引發(fā)事故的原因，即從結(jié)果推理的方法尋找引發(fā)事故的原因，即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險事故的原因。這是我國國家標(biāo)導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險事故的原因。這是我國國家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。理論基礎(chǔ)：任何一個事故的發(fā)生，必定是理論基礎(chǔ)：任何一個事故的發(fā)生，必定是一系列事件按時間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一系列事件按時間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件發(fā)展過程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，件發(fā)展過

30、程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，即成功和失敗。即成功和失敗。行人過馬路行人過馬路冒險通過冒險通過順利通過順利通過順利通過順利通過順利通過順利通過有車有車無車無車車前通過車前通過車輛過后通過車輛過后通過有充足時間有充足時間沒有充足時間沒有充足時間司機(jī)采取司機(jī)采取緊急措施緊急措施司機(jī)未采取措施司機(jī)未采取措施措施有效措施有效措施無效措施無效車禍車禍車禍車禍2021-10-1850出門未帶傘不下雨（A）成功下雨（A）在室內(nèi)（B）成功在室外（B）附近有避雨處（C）危險附近無避雨處（C）失敗失敗出門未帶傘是否會被雨淋事件樹分析出門未帶傘是否會被雨淋事件樹分析P1=A+A*BP2=A*B*CP3=A*B*C

31、2021-10-1851沖床不沖手手在外（A）安全在內(nèi)（A）沖頭在上（B）安全往下（B）及時躲避（C）危險未及時躲避（C）失敗失敗沖床不沖手事件樹分沖床不沖手事件樹分析析P1=A+A*BP2=A*B*CP3=A*B*C 事故樹分析是一個動態(tài)的過程。事故事故樹分析是一個動態(tài)的過程。事故的發(fā)生是一連串事件連續(xù)失敗的結(jié)果，而的發(fā)生是一連串事件連續(xù)失敗的結(jié)果，而且是一環(huán)扣一環(huán)，形成一個事故鏈。若有且是一環(huán)扣一環(huán)，形成一個事故鏈。若有一個不失敗。一個不失敗。 可能指出防止事故發(fā)生的途徑；可能指出防止事故發(fā)生的途徑； 能夠找出消除事故的根本措施（人車能夠找出消除事故的根本措施（人車在時間和空間上分離）。在時間和空間上分離）。2021-10-1853 切爾諾貝利核泄露事故、美國的挑戰(zhàn)者號升空后爆炸和印度的博帕爾