電商部財務(wù)管理辦法新

1、LOGO文件編號版本號生效日期20年 月 日密級（無則不填）電商部財務(wù)管理辦法（初稿）分發(fā)號：編制人編制日期2015/08/24審核人（會簽人員）審核日期20 / /批準人批準日期20 / /文件修訂記錄順序號版本號修訂日期簽報號修改人生效日期11.0/目錄一、總則 1二、適用范圍 1三、電商部財務(wù)職責 1四、電商部財務(wù)人員組織架構(gòu) 1五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 1六、電商部資金管理 2七、電商部費用報銷管理 21. 費用報銷規(guī)定 22. 費用報銷流程 3八、電商部借款管理 3九、電商部賬務(wù)處理方法 41. 價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式） . 42. 從量模式和客服模式 4十、電商

2、部財務(wù)對賬與結(jié)算 5十一、 其他說明事項 5十二、 附件 5總則為促進企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務(wù)在電商部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本 部門的財務(wù)活動做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。電商部相關(guān)工作人員須依照本辦 法開展工作。適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員，以及與電商業(yè)務(wù)相關(guān)的所有其他部門人員電商部財務(wù)職責負責建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責本部門的財務(wù)預(yù)算、 公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責本部門記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔 案管理工作。四、電商部財務(wù)人員組織架構(gòu)五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1. 公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，

3、原已存在的個人店鋪需及時清理，未經(jīng)法人授 權(quán)的個人店鋪，不允許使用。2. 企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸 密碼須到財務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門負責人的簽字。3. 企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪 緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時候，僅用 于驗證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營過程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。4. 公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號，公司所有 淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機號碼和郵 箱需報

4、集團監(jiān)察部門做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機卡和企業(yè)郵箱賬 號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。5. 公司支付寶賬戶由財務(wù)指定專人進行管理， 并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼， 嚴禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴禁使用任何個人或 其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出， 包括但不限于店鋪裝修、 維護以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金， 均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。8. 公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項，需由電商業(yè) 務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可轉(zhuǎn)賬。六、電

5、商部資金管理1. 電商部以向集團借支業(yè)務(wù)備用金的方式取得流動資金，用于電商部門日常經(jīng)營活動， 并按集團規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按照集團財務(wù)相關(guān)流程進行 審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商部需將上筆備用金的 用途做詳細說明并上報集團財務(wù)備案。2. 淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進入公司指定賬戶，嚴禁 其他途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。3. 財務(wù)人員應(yīng)于每月 1-3 日核查支付寶余額， 按業(yè)務(wù)類型分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。 由于退貨和退款的業(yè)務(wù)時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入到達支付寶 賬戶 15 天之后方可辦理，當月

6、不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期至下月提現(xiàn)。七、電商部費用報銷管理1. 費用報銷規(guī)定1.1 每周 1、3、5 下午為財務(wù)審核和報銷時間，其他時間不予辦理費用報銷業(yè)務(wù)。1.2 本部門所發(fā)生的日常費用（辦公費、招待費、差旅費、培訓(xùn)費、交通費等）以及 貨物運輸產(chǎn)生的運輸費用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報銷，費用發(fā)票由于個 人原因未及時索取或丟失，財務(wù)不予報銷。1.3 員工報銷招待費時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡 支付）同時交財務(wù)備案，單據(jù)不齊全的，財務(wù)不予報銷。1.4 財務(wù)人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實性、合法性、有效性進行審核，并對有 關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查。1

7、.5 出納人員付款時需檢查各項單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩個工 作日之內(nèi)支付報銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章” 。1.6 經(jīng)辦人需在費用發(fā)生后 30 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過時間財務(wù)不予報銷。如取得發(fā) 票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在 7 日內(nèi)到財務(wù)部備案，取得發(fā)票時 間最長不得超過 30 天，否則財務(wù)不予報銷。1.7 關(guān)于招待費和差旅費的標準需嚴格按照集團財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。2. 費用報銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)T財務(wù)人員審核簽章T部門負責人審批主管副總（總監(jiān)）審批T財務(wù)負責人審批T總經(jīng)理審批T董事長審批T到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款八、電商部借款管理1. 淘寶店鋪活

8、動返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務(wù)支出，由經(jīng)辦人員先向本部門財務(wù) 借款，活動完成后到財務(wù)履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。2. 借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款 單中注明歸還日期。3. 對于單筆借款金額超過 5000 元的款項，需提前一天通知財務(wù)進行備款。4. 借款人應(yīng)自辦理事項結(jié)束后，按照相關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證 盡快到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。 報銷所提供發(fā)票內(nèi)容必須與原借款 用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務(wù)不予報銷。5. 借款人的借款時間最長不超過 30 天（從借款之日開始） ，特殊事項不能在 30天內(nèi)

9、辦理 完畢的，經(jīng)財務(wù)負責人批準同意后辦理未清借款延期說明，方可延長借款期 , 但最長 不超過三個月 , 每年底會計結(jié)帳前對個人借款進行清理。6. 本部門所有員工調(diào)崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務(wù)清查個人借款。 如有借款未清償?shù)?，公司人力資源部停止辦理相關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所 有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。7. 借款流程借款人填寫借支單一部門負責人審批一主管副總（總監(jiān)）審批一財務(wù)負責人審批一總經(jīng)理審批T董事長審批T到出納處辦理領(lǐng)款8. 借款審批權(quán)限單位：元分類及手續(xù)經(jīng)辦人部 門 負 責 人主 管 副 總財 務(wù) 負 責 人總 經(jīng) 理董 事 長簽

10、批責任說明電商部相 關(guān)人員借款 審批 單單筆金額w 300元VVV部門負責人、分管副 總：對所屬部門是否 同意經(jīng)辦負責；財務(wù) 負責人：對資金預(yù)算 負責300v單筆金額w 1000VVVV1000v單筆金額w 3000VVVVV單筆金額3000VVVVVV九、電商部賬務(wù)處理方法根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務(wù)按以下兩種方式分別進行處理：1. 價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式）1.1此種模式相當于視同買斷方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團財務(wù)進行監(jiān)管。公司需將 電商部的業(yè)務(wù)活動單獨設(shè)立賬套進行核算，電商部獨立進行財務(wù)核算并執(zhí)行與集團財務(wù) 相一致的財務(wù)制度，定期按集團要求編制財務(wù)報表并

11、上報。1.2電商部財務(wù)需嚴格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，核算采購成本，并據(jù)此與各供應(yīng) 單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品相關(guān)的價值和風險同時轉(zhuǎn)移給電商部，由電商部 核算商品成本、收入和利潤。1.3電商部日常業(yè)務(wù)費用和產(chǎn)品銷售費用由電商部門自行承擔。1.4電商部財務(wù)人員需定期向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)分析報告，分析本部門的投入和產(chǎn) 出情況，并對本部門的長遠發(fā)展提出建設(shè)性意見和建議。2. 從量模式和客服模式2.1此種模式相當于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團財務(wù)分管，集團設(shè) 專人負責電商部財務(wù)工作。電商部門不專設(shè)財務(wù)人員，亦不獨立進行財務(wù)核算。2.2集團財務(wù)應(yīng)對電商部門所發(fā)生的支出單獨

12、進行歸集，分品種核算商品盈虧。2.2電商部所發(fā)生的非專屬于本部門的費用支出，包括物流運輸費用、活動返現(xiàn)以及其他 銷售費用，由財務(wù)人員按照實際歸屬于各產(chǎn)品的費用分配給各供應(yīng)單位和部門，并制作調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。十、 電商部財務(wù)對賬與結(jié)算1. 物流對賬與結(jié)算 電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月 25 日至下月 3 日前對當月所發(fā)生的運輸費用和物流公司對 賬，對賬依據(jù)為運輸公司傳遞的明細單以及發(fā)貨人員移交財務(wù)的發(fā)貨單。對賬完成后， 根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。2. 在途商品對賬 電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月 25 日至下月 3 日前核對當月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成 的訂單進行核對，并將比對結(jié)果報各供應(yīng)單位和部門，各供應(yīng)單位和部門核對無誤后 完成對賬。3. 銷售對賬與結(jié)算 電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月 25日至下月 3日前核對當月銷售數(shù)據(jù)， 將支付寶余額與上月 銷售成功的訂單一一核對。 對已完成銷售并且已過退貨期的訂單 （支付寶收款 15 天后） 方可提