總分類賬的設(shè)置與登記

1、總分類賬會計科目：庫存現(xiàn)金 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借250057現(xiàn)付1錢小美借支差旅費1000借1500510銀付3提取現(xiàn)金23000借24500510現(xiàn)付2支付工資23000借1500511現(xiàn)收1200借1700531本月合計2320024000借170061期初余額借1700推薦精選總分類賬會計科目：銀行存款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借4300052銀收1收到國家追加投資400000借44300056銀收2從銀行借入短期借款10000借45300058銀付1購買辦公用品2000借45100059銀付2預付

2、租金3000借448000510銀付3提取現(xiàn)金23000借425000510銀付4償還大明公司貨款6000借419000512銀付5購買丙材料2400借416600515銀收3取得銷售收入50000借466600推薦精選總分類賬會計科目：銀行存款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號516銀付6支付銷售費用2000借464600524銀收4收到理光公司欠款5500借470100528銀付7支付水電費4800借465300531本月合計46550043200借46530061推薦精選總分類賬會計科目：應收賬款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借

3、5500520轉(zhuǎn)6應收華北公司貨款2000借7500524銀收4收到理光公司前欠貨款5500借2000531本月合計20005500借2000推薦精選總分類賬會計科目：其他應收款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號57現(xiàn)付1錢小美借支差旅費1000借1000511轉(zhuǎn)4錢小美報銷差旅費800借200511現(xiàn)收1錢小美退回余額200平05本月合計10001000平0推薦精選總分類賬會計科目：材料采購 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號57轉(zhuǎn)3-1購入甲、乙材料11000借1100057轉(zhuǎn)3-2甲、乙材料驗收入庫11000平0512銀付5購入丙材料2400借2

4、400512轉(zhuǎn)5丙材料驗收入庫2400平05本月合計1340013400平0推薦精選總分類賬會計科目：原材料 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借1200057轉(zhuǎn)3-2甲、乙材料驗收入庫11000借23000512轉(zhuǎn)5丙材料驗收入庫2400借25400531轉(zhuǎn)8-2生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)出材料19000借64005本月合計1340019000借6400推薦精選總分類賬會計科目：生產(chǎn)成本 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借13000531轉(zhuǎn)8-1分配材料費用17000借30000531轉(zhuǎn)9分配工資費用19000借49000531轉(zhuǎn)12分配制造

5、費用9900借58900531轉(zhuǎn)13結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本36000借2290053114本月合計45900036000借22900推薦精選總分類賬會計科目：制造費用 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號58銀付1購買辦公用品800528銀付7支付水電費2800531轉(zhuǎn)8-1生產(chǎn)車間耗用材料800531轉(zhuǎn)9車間工資費用1000531轉(zhuǎn)10計提固定資產(chǎn)折舊3500531轉(zhuǎn)11攤銷本月租入設(shè)備租金1000531轉(zhuǎn)12分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用9900平0531推薦精選總分類賬會計科目：庫存商品 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借18300531轉(zhuǎn)13結(jié)轉(zhuǎn)本月完

6、工產(chǎn)品成本36000借54300531轉(zhuǎn)14結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本31500借22800531本月合計3600031500借22800推薦精選總分類賬會計科目：預付賬款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號59銀付2預付租入機器設(shè)備租金3000借3000531轉(zhuǎn)11攤銷本月租入設(shè)備租金1000借2000531本月合計30001000借2000推薦精選總分類賬會計科目：固定資產(chǎn) 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借12600054轉(zhuǎn)1收到光華公司投入200000借326000531本月合計200000借326000推薦精選總分類賬會計科目：累計折舊 單

7、位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)10計提固定資產(chǎn)折舊5000貸5000531本月合計5000貸5000推薦精選總分類賬會計科目：短期借款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸3430056銀收2借入款項存入銀行10000貸4430056轉(zhuǎn)2借入款項償還貨款6000貸50300531本月合計16000貸50300推薦精選總分類賬會計科目：應付賬款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸600056轉(zhuǎn)2用借款償還大華公司貨款6000平057轉(zhuǎn)3-1購材料未付大華、大明公司11000貸11000510銀付4償還

8、大明公司貨款6000貸5000531本月合計1200011000貸5000推薦精選總分類賬會計科目：應付職工薪酬 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號510現(xiàn)付2支付職工工資23000借23000531轉(zhuǎn)9分配應付職工薪酬23000平0531本月合計2300023000平0推薦精選總分類賬會計科目：應付利息 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)7預提借款利息2500貸2500531本月合計2500貸2500推薦精選總分類賬會計科目：應交稅費 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)15計算應交成建稅及教育附加2500貸25005

9、31轉(zhuǎn)18計算應交所得稅950貸3450531本月合計3450貸3450推薦精選總分類賬會計科目：應付股利 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)20應付投資者利潤1000貸1000531本月合計1000貸1000推薦精選總分類賬會計科目：長期借款 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸30000531本月合計貸30000推薦精選總分類賬會計科目：實收資本 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸15000052銀收1收到國家追加投資400000貸55000054轉(zhuǎn)1收到光華公司固定資產(chǎn)投資200000貸7500

10、00531本月合計600000貸750000推薦精選總分類賬會計科目：盈余公積 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)19提取盈余公積285貸285531本月合計285貸285推薦精選總分類賬會計科目：主營業(yè)務收入 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號515銀收3銷售A、B產(chǎn)品50000520轉(zhuǎn)6銷售A產(chǎn)品2000531轉(zhuǎn)16結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務收入52000平0推薦精選總分類賬會計科目：主營業(yè)務成本 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)14結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本31500531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務成本31500平0推薦精選總分類

11、賬會計科目：營業(yè)稅金及附加 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)16計算應交營業(yè)稅金2500531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)本月稅金及附加2500平0推薦精選總分類賬會計科目：銷售費用 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號516銀付6支付銷售運雜費2000531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售費用2000平0推薦精選總分類賬會計科目：管理費用 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號58銀付1購買辦公用品1200511轉(zhuǎn)4報銷差旅費800528銀付7支付水電費2000531轉(zhuǎn)8-1分配消耗性材料1200531轉(zhuǎn)9分配工資費用3000531轉(zhuǎn)10計提固定資產(chǎn)折舊150

12、0531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)管理費用9700平0推薦精選總分類賬會計科目：財務費用 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)7預提借款利息2500531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)財務費用2500平0推薦精選總分類賬會計科目：所得稅費用 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)18計算所得稅費用950531轉(zhuǎn)18結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用950平0推薦精選總分類賬會計科目：本年利潤 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)16結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入52000貸52000531轉(zhuǎn)17結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用、營業(yè)稅金48200貸3800531轉(zhuǎn)18結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用950貸2850531本月合計4915052000貸2850推薦精選總分類賬會計科目：利潤分配 單位:元2011年憑證摘 要借方貸方借或貸余額月日字號531轉(zhuǎn)19提取盈余公積285借285531轉(zhuǎn)20向投資者分配利潤