北京市202年投入產(chǎn)出培訓(xùn)

1、 北京市北京市20122012年年 投入產(chǎn)出培訓(xùn)投入產(chǎn)出培訓(xùn) 軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)和其他服務(wù)業(yè)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)和其他服務(wù)業(yè)一、填報(bào)范圍一、填報(bào)范圍二、報(bào)表選擇二、報(bào)表選擇三、報(bào)表填報(bào)三、報(bào)表填報(bào)四、上報(bào)要求四、上報(bào)要求五、聯(lián)系方式五、聯(lián)系方式主要內(nèi)容一、調(diào)查范圍 北京市從事軟件和信息技術(shù)北京市從事軟件和信息技術(shù)服務(wù)活動(dòng)、娛樂(lè)服務(wù)和其他服務(wù)服務(wù)活動(dòng)、娛樂(lè)服務(wù)和其他服務(wù)活動(dòng)的重點(diǎn)調(diào)查單位。活動(dòng)的重點(diǎn)調(diào)查單位。 統(tǒng)計(jì)填報(bào)原則：統(tǒng)計(jì)填報(bào)原則：法人原則法人原則。 北京某公司a分公司（杭州）b分公司（北京）c分公司（海外）d子公司產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位填報(bào)口徑填報(bào)口徑=公司本部公司本

2、部+a+b+c二、報(bào)表選擇確定是否典型調(diào)查單位成本表成本表期間費(fèi)用表期間費(fèi)用表利潤(rùn)表利潤(rùn)表修理費(fèi)修理費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)研究與開(kāi)發(fā)費(fèi) 所有企業(yè)所有企業(yè)目錄確定是否典型調(diào)查單位成本表成本表期間費(fèi)用表期間費(fèi)用表利潤(rùn)表利潤(rùn)表修理費(fèi)修理費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)典型調(diào)查企業(yè)典型調(diào)查企業(yè)名單已培訓(xùn)已培訓(xùn)確定是否典型調(diào)查單位確定行業(yè)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)娛樂(lè)服務(wù)業(yè)娛樂(lè)服務(wù)業(yè)其他服務(wù)業(yè)其他服務(wù)業(yè)三、報(bào)表講解主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成期間費(fèi)用構(gòu)成期間費(fèi)用構(gòu)成利潤(rùn)表利潤(rùn)表典型調(diào)查表（典型調(diào)查表（201220

3、12年年9 9月已經(jīng)培訓(xùn)）月已經(jīng)培訓(xùn)）（一）報(bào)表目錄（二）投入產(chǎn)出報(bào)表特點(diǎn) 指標(biāo)多而且詳細(xì)指標(biāo)多而且詳細(xì) 這是由投入產(chǎn)出工作的目的決這是由投入產(chǎn)出工作的目的決定的，需要編制投入產(chǎn)出表，定的，需要編制投入產(chǎn)出表，獲得產(chǎn)品部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)技術(shù)獲得產(chǎn)品部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算服務(wù)。聯(lián)系，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算服務(wù)。軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成根據(jù)投入產(chǎn)出核算根據(jù)投入產(chǎn)出核算要求，材料費(fèi)按其要求，材料費(fèi)按其性質(zhì)具體劃分性質(zhì)具體劃分 表頭指標(biāo)，表頭指標(biāo)，企業(yè)基本信息企業(yè)基本信息 賓欄指標(biāo)，賓欄指標(biāo)，金額金額投入產(chǎn)出產(chǎn)品部門(mén)投入產(chǎn)出產(chǎn)品部門(mén) 它是按產(chǎn)品它

4、是按產(chǎn)品“同質(zhì)性同質(zhì)性”標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分的部門(mén)，即生標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分的部門(mén)，即生產(chǎn)工藝相同、消耗結(jié)構(gòu)相同、經(jīng)濟(jì)用途相同來(lái)劃分的。產(chǎn)工藝相同、消耗結(jié)構(gòu)相同、經(jīng)濟(jì)用途相同來(lái)劃分的。 以以國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)行業(yè)小類(lèi)為基礎(chǔ)，將國(guó)民行業(yè)小類(lèi)為基礎(chǔ)，將國(guó)民經(jīng)濟(jì)劃分為若干個(gè)產(chǎn)品部門(mén)經(jīng)濟(jì)劃分為若干個(gè)產(chǎn)品部門(mén) ： 以以20072007年投入產(chǎn)出調(diào)查為例，將國(guó)民經(jīng)濟(jì)劃分為年投入產(chǎn)出調(diào)查為例，將國(guó)民經(jīng)濟(jì)劃分為144144個(gè)產(chǎn)品部門(mén)個(gè)產(chǎn)品部門(mén) ： 農(nóng) 業(yè) 5個(gè)部門(mén) 工 業(yè) 89個(gè)部門(mén) 建筑業(yè) 4個(gè)部門(mén) 服務(wù)業(yè) 46個(gè)部門(mén)軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成3921通信系統(tǒng)設(shè)備制造通信系統(tǒng)設(shè)備制造3912計(jì)算機(jī)零部

5、件制造計(jì)算機(jī)零部件制造3919其他計(jì)算機(jī)制造其他計(jì)算機(jī)制造2223加工紙制造加工紙制造軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成395視聽(tīng)設(shè)備制造視聽(tīng)設(shè)備制造3913計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備制造計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備制造21家具制造業(yè)家具制造業(yè)33金屬制造業(yè)金屬制造業(yè)（四）填報(bào)原則 本調(diào)查表嚴(yán)格按照各被調(diào)查單位會(huì)計(jì)核算本調(diào)查表嚴(yán)格按照各被調(diào)查單位會(huì)計(jì)核算中實(shí)際使用的成本劃分方法和核算方法進(jìn)行中實(shí)際使用的成本劃分方法和核算方法進(jìn)行填報(bào)，做到填報(bào)，做到“不重不漏”，即企業(yè)生產(chǎn)，即企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中發(fā)生的每筆成本都應(yīng)填入本調(diào)查表，活動(dòng)中發(fā)生的每筆成本都應(yīng)填入本調(diào)查表，而且每筆成本在本調(diào)查表中只能填寫(xiě)一次。而且每筆成本在本調(diào)查

6、表中只能填寫(xiě)一次。（四）填報(bào)原則 “在哪核算就在哪填在哪核算就在哪填”（四）填報(bào)原則 “在哪核算就在哪填在哪核算就在哪填”軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)成本構(gòu)成注意 其他項(xiàng)金額其他項(xiàng)金額20%20%合計(jì)項(xiàng)合計(jì)項(xiàng) 經(jīng)確認(rèn)確實(shí)無(wú)法細(xì)分其他項(xiàng)，則填報(bào)人員經(jīng)確認(rèn)確實(shí)無(wú)法細(xì)分其他項(xiàng)，則填報(bào)人員需對(duì)此提交相關(guān)說(shuō)明，列明其他項(xiàng)的主要內(nèi)容需對(duì)此提交相關(guān)說(shuō)明，列明其他項(xiàng)的主要內(nèi)容及其中各項(xiàng)內(nèi)容占其他項(xiàng)的比重，以電子文檔及其中各項(xiàng)內(nèi)容占其他項(xiàng)的比重，以電子文檔（word）的形式隨調(diào)查表一并上報(bào)。）的形式隨調(diào)查表一并上報(bào)。非強(qiáng)制非強(qiáng)制（五）計(jì)量單位 千元，保留整數(shù)千元，保留整數(shù)典型調(diào)查表：元典型調(diào)查表：元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)

7、成報(bào)表目錄軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成（投構(gòu)成（投137表）表）p4娛樂(lè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成（投娛樂(lè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成（投147表）表）p16其他服務(wù)業(yè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成（投其他服務(wù)業(yè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成（投150表）表）p28調(diào)查內(nèi)容 被調(diào)查單位被調(diào)查單位20122012年從事服務(wù)年從事服務(wù)活動(dòng)發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其構(gòu)活動(dòng)發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其構(gòu)成情況。成情況。注意： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，執(zhí)行主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，執(zhí)行20062006年年企業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如未設(shè)置該科目，的企業(yè)，如未設(shè)置該科目，以以“營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)成本”代替填報(bào)。代替填報(bào)。表頭指

8、標(biāo) 組織機(jī)構(gòu)代碼組織機(jī)構(gòu)代碼 單位詳細(xì)名稱單位詳細(xì)名稱 登記注冊(cè)類(lèi)型登記注冊(cè)類(lèi)型 行業(yè)小類(lèi)行業(yè)小類(lèi)2011年國(guó)民經(jīng)濟(jì)行年國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)業(yè)分類(lèi)主欄指標(biāo)包括企業(yè)從事服務(wù)活動(dòng)的主營(yíng)業(yè)包括企業(yè)從事服務(wù)活動(dòng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其構(gòu)成指標(biāo)。務(wù)成本及其構(gòu)成指標(biāo)。填報(bào)口徑 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目設(shè)計(jì)的，各項(xiàng)調(diào)查指會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目設(shè)計(jì)的，各項(xiàng)調(diào)查指標(biāo)含義標(biāo)含義與企業(yè)會(huì)計(jì)核算一致。與企業(yè)會(huì)計(jì)核算一致。根據(jù)投入產(chǎn)出核算要求，四項(xiàng)指標(biāo)按照根據(jù)投入產(chǎn)出核算要求，四項(xiàng)指標(biāo)按照性質(zhì)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分：性質(zhì)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分： 材料費(fèi)（材料費(fèi)（軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)）

9、、食品銷(xiāo)）、食品銷(xiāo)售成本、其他商品銷(xiāo)售成本（售成本、其他商品銷(xiāo)售成本（娛樂(lè)業(yè)娛樂(lè)業(yè)）、物料消）、物料消耗（耗（其他服務(wù)業(yè)其他服務(wù)業(yè)） 注意：細(xì)分的目的是為了編制投注意：細(xì)分的目的是為了編制投入產(chǎn)出表的需要，把不同的材料消入產(chǎn)出表的需要，把不同的材料消耗歸集到不同產(chǎn)品部門(mén)。耗歸集到不同產(chǎn)品部門(mén)。賓欄指標(biāo)賓欄指標(biāo)為為“金額金額”指標(biāo)，反映主營(yíng)業(yè)務(wù)成指標(biāo)，反映主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其構(gòu)成指標(biāo)的本年累計(jì)發(fā)生額。本及其構(gòu)成指標(biāo)的本年累計(jì)發(fā)生額。單位：千元單位：千元娛樂(lè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成娛樂(lè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成賓欄包括賓欄包括“企業(yè)金額企業(yè)金額”和和“娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額”指標(biāo)。其中，指標(biāo)。其中，“企業(yè)金額企業(yè)金額

10、”反映本企業(yè)全部業(yè)務(wù)活動(dòng)主欄各項(xiàng)指反映本企業(yè)全部業(yè)務(wù)活動(dòng)主欄各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的本年累計(jì)發(fā)生額；標(biāo)對(duì)應(yīng)的本年累計(jì)發(fā)生額；“娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額”反映本企反映本企業(yè)業(yè)從事娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)從事娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)主欄各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的本年主欄各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的本年累計(jì)發(fā)生額。累計(jì)發(fā)生額?！捌髽I(yè)金額企業(yè)金額”只需填報(bào)只需填報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、食品主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、食品銷(xiāo)售成本、其他商品銷(xiāo)售成本、其他成銷(xiāo)售成本、其他商品銷(xiāo)售成本、其他成本本四個(gè)指標(biāo)。四個(gè)指標(biāo)。注意企業(yè)金額企業(yè)金額娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額的填報(bào)：娛樂(lè)金額的填報(bào)：娛樂(lè)業(yè)企業(yè)存在餐飲、住宿等混合經(jīng)營(yíng)的情況：娛樂(lè)業(yè)企業(yè)存在餐飲、住宿等混合經(jīng)營(yíng)的情況：如果娛樂(lè)企業(yè)獨(dú)立核算的部門(mén)經(jīng)營(yíng)

11、娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)，如果娛樂(lè)企業(yè)獨(dú)立核算的部門(mén)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)，那么有關(guān)活動(dòng)的成本記入那么有關(guān)活動(dòng)的成本記入娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額。如果娛樂(lè)企業(yè)非獨(dú)立核算的部門(mén)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活如果娛樂(lè)企業(yè)非獨(dú)立核算的部門(mén)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)，其他活動(dòng)都視為娛樂(lè)服務(wù)的輔助活動(dòng)，此時(shí)動(dòng)，其他活動(dòng)都視為娛樂(lè)服務(wù)的輔助活動(dòng)，此時(shí)“企業(yè)金額企業(yè)金額= =娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額”。北京某娛樂(lè)公司a部門(mén)b部門(mén)c部門(mén)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)并且獨(dú)立核算并且獨(dú)立核算娛樂(lè)服務(wù)娛樂(lè)服務(wù)=b部門(mén)部門(mén)北京某娛樂(lè)公司北京某娛樂(lè)公司北京某娛樂(lè)公司a部門(mén)b部門(mén)c部門(mén)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)服務(wù)活動(dòng)并且非獨(dú)立核算并且非獨(dú)立核算娛樂(lè)服務(wù)娛樂(lè)服務(wù)=北京某娛樂(lè)公司

12、北京某娛樂(lè)公司填報(bào)方法 根據(jù)根據(jù)20122012年企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的年企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表”及其明細(xì)及其明細(xì)核算資料，或者根據(jù)核算資料，或者根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本臺(tái)賬本臺(tái)賬”的各項(xiàng)成本支出資料，結(jié)的各項(xiàng)成本支出資料，結(jié)合調(diào)查指標(biāo)的含義匯總填報(bào)。合調(diào)查指標(biāo)的含義匯總填報(bào)。期間費(fèi)用構(gòu)成報(bào)表目錄軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投138表）表）p7娛樂(lè)企業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投娛樂(lè)企業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投148表）表）p19其他服務(wù)業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投其他服務(wù)業(yè)期間費(fèi)用構(gòu)成（投151表）表）p32調(diào)查內(nèi)容 被調(diào)查單位被調(diào)查單位2012

13、2012年從事服年從事服務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)期間費(fèi)用及務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)期間費(fèi)用及其構(gòu)成情況。其構(gòu)成情況。表頭指標(biāo) 組織機(jī)構(gòu)代碼組織機(jī)構(gòu)代碼主欄指標(biāo)包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其構(gòu)成指標(biāo)。費(fèi)用及其構(gòu)成指標(biāo)。指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱代碼代碼金金額額指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱代碼代碼金金額額一、銷(xiāo)售費(fèi)用一、銷(xiāo)售費(fèi)用0101 28. 28.其他銷(xiāo)售費(fèi)用其他銷(xiāo)售費(fèi)用3636 1. 1.經(jīng)營(yíng)人員工資經(jīng)營(yíng)人員工資0202二、管理費(fèi)用二、管理費(fèi)用3737 2. 2.福利費(fèi)福利費(fèi)0303 1. 1.工資工資3838 2. 2.福利費(fèi)福利費(fèi)3939 14.14.水電費(fèi)水電費(fèi)1515 3. 3.折舊費(fèi)折

14、舊費(fèi)4040 其中：水費(fèi)其中：水費(fèi)1616 48. 48.其他管理費(fèi)用其他管理費(fèi)用9494 5. 5.勞務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)1818三、財(cái)務(wù)費(fèi)用三、財(cái)務(wù)費(fèi)用9595 (1) (1)勞務(wù)派遣費(fèi)勞務(wù)派遣費(fèi)1919 1. 1.利息支出利息支出9696 工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2020 2. 2.利息收入利息收入9797 勞務(wù)管理費(fèi)勞務(wù)管理費(fèi)2121 3. 3.匯兌損益匯兌損益9898軟件和信息技術(shù)服務(wù)期間費(fèi)用構(gòu)成軟件和信息技術(shù)服務(wù)期間費(fèi)用構(gòu)成其中項(xiàng)其中項(xiàng)填報(bào)口徑 銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其構(gòu)成指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度構(gòu)成指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度設(shè)置的，

15、各項(xiàng)指標(biāo)的含義與企業(yè)會(huì)計(jì)核設(shè)置的，各項(xiàng)指標(biāo)的含義與企業(yè)會(huì)計(jì)核算采用的口徑范圍和含義完全一致。算采用的口徑范圍和含義完全一致。 資料來(lái)源：資料來(lái)源：費(fèi)用明細(xì)表或臺(tái)帳等資料。費(fèi)用明細(xì)表或臺(tái)帳等資料。賓欄指標(biāo)賓欄指標(biāo)為為“金額金額”指標(biāo)，反映各項(xiàng)期間費(fèi)指標(biāo)，反映各項(xiàng)期間費(fèi)用及其構(gòu)成指標(biāo)的本年累計(jì)發(fā)生額。用及其構(gòu)成指標(biāo)的本年累計(jì)發(fā)生額。單位：千元單位：千元填報(bào)方法 “從大到小，從易到難從大到小，從易到難”。即先即先從較容易得到，準(zhǔn)確性較高的大數(shù)填起，從較容易得到，準(zhǔn)確性較高的大數(shù)填起，在確認(rèn)這些大的項(xiàng)目準(zhǔn)確無(wú)誤后，再逐在確認(rèn)這些大的項(xiàng)目準(zhǔn)確無(wú)誤后，再逐層進(jìn)一步細(xì)化，直至填出投入產(chǎn)出基層層進(jìn)一步細(xì)化，直

16、至填出投入產(chǎn)出基層調(diào)查所需要的全部數(shù)據(jù)。調(diào)查所需要的全部數(shù)據(jù)。填報(bào)方法具體填報(bào)步驟（四步）具體填報(bào)步驟（四步） 一、根據(jù)本單位一、根據(jù)本單位利潤(rùn)表利潤(rùn)表取得調(diào)查表中取得調(diào)查表中大項(xiàng)數(shù)據(jù)。大項(xiàng)數(shù)據(jù)。指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱 代碼代碼金額（元）金額（元）一、銷(xiāo)售費(fèi)用一、銷(xiāo)售費(fèi)用二、管理費(fèi)用二、管理費(fèi)用三、財(cái)務(wù)費(fèi)用三、財(cái)務(wù)費(fèi)用填報(bào)方法具體填報(bào)步驟具體填報(bào)步驟 二、根據(jù)本單位二、根據(jù)本單位費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用明細(xì)表和和費(fèi)費(fèi)用臺(tái)帳用臺(tái)帳，填報(bào)調(diào)查表中，填報(bào)調(diào)查表中“銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用”構(gòu)成指標(biāo)。構(gòu)成指標(biāo)。填報(bào)方法具體填報(bào)步驟具體填報(bào)步驟 三、其中項(xiàng)的填報(bào)三、其中項(xiàng)的填報(bào) 對(duì)于

17、對(duì)于“水電費(fèi)水電費(fèi)”、“租賃費(fèi)租賃費(fèi)”等設(shè)置其中項(xiàng)的等設(shè)置其中項(xiàng)的指標(biāo)，如果企業(yè)指標(biāo)，如果企業(yè)“銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬”、“管理費(fèi)用臺(tái)管理費(fèi)用臺(tái)賬賬”中列有相應(yīng)的欄目，可以直接對(duì)應(yīng)填報(bào)；如果中列有相應(yīng)的欄目，可以直接對(duì)應(yīng)填報(bào)；如果沒(méi)有列出相應(yīng)的欄目，應(yīng)根據(jù)沒(méi)有列出相應(yīng)的欄目，應(yīng)根據(jù)“銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬”、“管理費(fèi)用臺(tái)賬管理費(fèi)用臺(tái)賬”的的 “摘要” 欄內(nèi)容，或根欄內(nèi)容，或根據(jù)據(jù) “憑證號(hào)”欄查找對(duì)應(yīng)的欄目，分別填報(bào)。欄查找對(duì)應(yīng)的欄目，分別填報(bào)。填報(bào)方法具體填報(bào)步驟具體填報(bào)步驟 四、其他項(xiàng)的填報(bào)四、其他項(xiàng)的填報(bào) 用企業(yè)會(huì)計(jì)核算中銷(xiāo)售費(fèi)用合計(jì)、管理用企業(yè)會(huì)計(jì)核算中銷(xiāo)售費(fèi)用合計(jì)、管理費(fèi)用合計(jì)、

18、財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)分別扣除調(diào)查表各費(fèi)用合計(jì)、財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)分別扣除調(diào)查表各銷(xiāo)售費(fèi)用指標(biāo)、管理費(fèi)用指標(biāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用指銷(xiāo)售費(fèi)用指標(biāo)、管理費(fèi)用指標(biāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)之和，差額分別作為調(diào)查表中標(biāo)之和，差額分別作為調(diào)查表中“其他銷(xiāo)售其他銷(xiāo)售費(fèi)用費(fèi)用”、“其他管理費(fèi)用其他管理費(fèi)用”、“其他財(cái)務(wù)費(fèi)其他財(cái)務(wù)費(fèi)用用”。填表時(shí)需注意的幾點(diǎn)： 1.1.對(duì)于調(diào)查表中設(shè)置了而對(duì)于調(diào)查表中設(shè)置了而“銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表明細(xì)表”、“管理明細(xì)表管理明細(xì)表”中中未設(shè)置的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)結(jié)合費(fèi)用明細(xì)核算資，應(yīng)結(jié)合費(fèi)用明細(xì)核算資料或料或“銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬銷(xiāo)售費(fèi)用臺(tái)賬”、“管理費(fèi)用臺(tái)管理費(fèi)用臺(tái)賬賬”等有關(guān)資料填寫(xiě)。等有關(guān)資料填寫(xiě)。填表時(shí)需注意的幾點(diǎn)：

19、2.2.對(duì)于調(diào)查表中核算范圍與對(duì)于調(diào)查表中核算范圍與“銷(xiāo)售費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表用明細(xì)表”、“管理費(fèi)用明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表”核算范圍不一致的指標(biāo)，應(yīng)依據(jù)費(fèi)用明細(xì)，應(yīng)依據(jù)費(fèi)用明細(xì)核算資料，按照調(diào)查表指標(biāo)要求核算資料，按照調(diào)查表指標(biāo)要求調(diào)整填填報(bào)，做到不重不漏。報(bào)，做到不重不漏。利潤(rùn)表報(bào)表目錄軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)利潤(rùn)表軟件和信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)利潤(rùn)表 （投（投139表）表）p13娛樂(lè)企業(yè)利潤(rùn)表（投娛樂(lè)企業(yè)利潤(rùn)表（投149表）表）p25其他服務(wù)業(yè)利潤(rùn)表（投其他服務(wù)業(yè)利潤(rùn)表（投152表）表）p38調(diào)查內(nèi)容 20122012年被調(diào)查單位從事各項(xiàng)活年被調(diào)查單位從事各項(xiàng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的情況。動(dòng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的情況。表頭指標(biāo)

20、 組織機(jī)構(gòu)代碼組織機(jī)構(gòu)代碼主欄指標(biāo)包括反映被調(diào)查單位從事服務(wù)活包括反映被調(diào)查單位從事服務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的損益情況指標(biāo)和補(bǔ)充指動(dòng)實(shí)現(xiàn)的損益情況指標(biāo)和補(bǔ)充指標(biāo)。標(biāo)。直接取自企業(yè)直接取自企業(yè)20122012年會(huì)計(jì)年會(huì)計(jì)核算中的利潤(rùn)表核算中的利潤(rùn)表, ,最好使用最好使用決算后的數(shù)據(jù)決算后的數(shù)據(jù)（1 1）從業(yè)人員平均人數(shù)（人）從業(yè)人員平均人數(shù)（人） 從從從業(yè)人員及工資總額從業(yè)人員及工資總額（102-1102-1）取代碼取代碼0808指標(biāo)數(shù)據(jù)指標(biāo)數(shù)據(jù)（2 2）應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額）應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額） 從從財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況取代碼取代碼401401指標(biāo)數(shù)據(jù)指標(biāo)數(shù)據(jù)補(bǔ)充指標(biāo)補(bǔ)充指標(biāo)其他服務(wù)企業(yè)利潤(rùn)

21、表 （3）糧油銷(xiāo)售收入：）糧油銷(xiāo)售收入：指?jìng)}儲(chǔ)企業(yè)出售糧油所指?jìng)}儲(chǔ)企業(yè)出售糧油所獲得的收入。獲得的收入。 （4）糧油銷(xiāo)售成本：）糧油銷(xiāo)售成本：指?jìng)}儲(chǔ)企業(yè)購(gòu)進(jìn)、保管指?jìng)}儲(chǔ)企業(yè)購(gòu)進(jìn)、保管糧油等活動(dòng)所發(fā)生的成本費(fèi)用支出之和。糧油等活動(dòng)所發(fā)生的成本費(fèi)用支出之和。賓欄指標(biāo)賓欄指標(biāo)為為“金額金額”指標(biāo)，反映各項(xiàng)損益及指標(biāo)，反映各項(xiàng)損益及分配指標(biāo)和補(bǔ)充指標(biāo)本年累計(jì)發(fā)生分配指標(biāo)和補(bǔ)充指標(biāo)本年累計(jì)發(fā)生額。額。單位：千元單位：千元填報(bào)方法 本調(diào)查表各項(xiàng)指標(biāo)直接取自企業(yè)本調(diào)查表各項(xiàng)指標(biāo)直接取自企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的利潤(rùn)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)核算中的利潤(rùn)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表對(duì)應(yīng)指標(biāo)。對(duì)應(yīng)指標(biāo)。審核關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系（二）表

22、間關(guān)系（二）表間關(guān)系表內(nèi)關(guān)系1.合計(jì)項(xiàng)=各分項(xiàng)之和例：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=各一級(jí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)各一級(jí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng) 目之和目之和 勞務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)=勞務(wù)派遣費(fèi)勞務(wù)工資勞務(wù)派遣費(fèi)勞務(wù)工資 勞務(wù)派遣費(fèi)勞務(wù)派遣費(fèi)=工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)勞務(wù)工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)勞務(wù) 管理費(fèi)管理費(fèi)表內(nèi)關(guān)系2.合計(jì)項(xiàng)其中項(xiàng)例：企業(yè)金額企業(yè)金額娛樂(lè)金額娛樂(lè)金額 郵政通信費(fèi)郵政通信費(fèi)郵政費(fèi)上網(wǎng)費(fèi)郵政費(fèi)上網(wǎng)費(fèi) 3. 恒等式例：財(cái)務(wù)費(fèi)用 =利息支出-利息收入+匯兌損益+其他財(cái)務(wù)費(fèi)用 表內(nèi)關(guān)系4.4.其他項(xiàng)金額其他項(xiàng)金額20%20%合計(jì)項(xiàng)合計(jì)項(xiàng) 經(jīng)確認(rèn)確實(shí)無(wú)法細(xì)分其他項(xiàng)，則填報(bào)經(jīng)確認(rèn)確實(shí)無(wú)法細(xì)分其他項(xiàng)，則填報(bào)人員需對(duì)此提交相關(guān)說(shuō)明，列明其

23、他項(xiàng)的人員需對(duì)此提交相關(guān)說(shuō)明，列明其他項(xiàng)的主要內(nèi)容及其中各項(xiàng)內(nèi)容占其他項(xiàng)的比重，主要內(nèi)容及其中各項(xiàng)內(nèi)容占其他項(xiàng)的比重，以電子文檔（以電子文檔（word）的形式隨調(diào)查表一并）的形式隨調(diào)查表一并上報(bào)。上報(bào)。表內(nèi)關(guān)系表間關(guān)系利潤(rùn)表利潤(rùn)表表中的表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”= =主營(yíng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成業(yè)務(wù)成本構(gòu)成表中的表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” ” ；利潤(rùn)表利潤(rùn)表表中的表中的“銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用”= =期間費(fèi)用構(gòu)成期間費(fèi)用構(gòu)成表中的表中的“銷(xiāo)售銷(xiāo)售費(fèi)用費(fèi)用”、“管理費(fèi)用管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用” ” 。典調(diào)表修理費(fèi)構(gòu)成修理費(fèi)構(gòu)成 （投（投15515

24、5表表 ）差旅費(fèi)構(gòu)成差旅費(fèi)構(gòu)成 （投（投156156表表 ）辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）構(gòu)成辦公費(fèi)（公雜費(fèi)）構(gòu)成 （投（投157157表表 ）研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)構(gòu)成研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)構(gòu)成 （投（投159159表表 ）參加典調(diào)表調(diào)查培訓(xùn)的企業(yè)填報(bào)：參加典調(diào)表調(diào)查培訓(xùn)的企業(yè)填報(bào)：?jiǎn)挝唬涸獑挝唬涸湔{(diào)含典調(diào)的調(diào)查的調(diào)查程序程序關(guān)于關(guān)于工業(yè)企業(yè)材料消耗分類(lèi)目錄工業(yè)企業(yè)材料消耗分類(lèi)目錄 （p54）工業(yè)企業(yè)材料消耗分類(lèi)目錄工業(yè)企業(yè)材料消耗分類(lèi)目錄實(shí)際上是對(duì)實(shí)際上是對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)的細(xì)化，劃分標(biāo)準(zhǔn)完全的細(xì)化，劃分標(biāo)準(zhǔn)完全一致。一致。詳細(xì)列示了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中消耗的各種材詳細(xì)列示了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中消耗的各種材料與

25、所屬的行業(yè)小類(lèi)名稱及代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系。料與所屬的行業(yè)小類(lèi)名稱及代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系。如果企業(yè)多個(gè)部門(mén)均有材料消耗情況，企業(yè)統(tǒng)計(jì)如果企業(yè)多個(gè)部門(mén)均有材料消耗情況，企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員可以向這些部門(mén)分別提供單獨(dú)的人員可以向這些部門(mén)分別提供單獨(dú)的“典調(diào)表過(guò)典調(diào)表過(guò)錄表錄表”，由其分別填寫(xiě)相關(guān)材料消耗數(shù)據(jù)后，將，由其分別填寫(xiě)相關(guān)材料消耗數(shù)據(jù)后，將輔助過(guò)錄表提供給企業(yè)的統(tǒng)計(jì)人員；輔助過(guò)錄表提供給企業(yè)的統(tǒng)計(jì)人員；企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員將從相關(guān)部門(mén)搜集到的輔助過(guò)錄表企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員將從相關(guān)部門(mén)搜集到的輔助過(guò)錄表中的材料進(jìn)行匯總，填報(bào)到典調(diào)表中。中的材料進(jìn)行匯總，填報(bào)到典調(diào)表中。 【典調(diào)表過(guò)錄表】 輔助填報(bào)輔助填報(bào)修理費(fèi)修理費(fèi)、研發(fā)費(fèi)研發(fā)

26、費(fèi)典調(diào)表典調(diào)表 的的“材料消耗材料消耗”指標(biāo)指標(biāo)四、上報(bào)要求（一）電子文檔： 1.1.加密：密碼統(tǒng)一設(shè)為加密：密碼統(tǒng)一設(shè)為2012trcc2012trcc 2. 2.通過(guò)郵件上報(bào)通過(guò)郵件上報(bào)（二）紙質(zhì)文檔： 1.1.需蓋企業(yè)公章需蓋企業(yè)公章 2.2.一式兩份，送到統(tǒng)計(jì)部門(mén)一式兩份，送到統(tǒng)計(jì)部門(mén)報(bào)送內(nèi)容： 采用采用excel表填報(bào)，上報(bào)文件包括：表填報(bào)，上報(bào)文件包括：包含原始數(shù)據(jù)的程序文件包含原始數(shù)據(jù)的程序文件(.xls)導(dǎo)出數(shù)據(jù)（由程序?qū)С觯?dǎo)出數(shù)據(jù)（由程序?qū)С觯?.xls)相關(guān)說(shuō)明文檔相關(guān)說(shuō)明文檔(.doc)填寫(xiě)過(guò)程中使用的過(guò)錄表填寫(xiě)過(guò)程中使用的過(guò)錄表(.xls)（一）報(bào)送內(nèi)容-電子文檔：

27、所有企業(yè)所有企業(yè)必須上報(bào)必須上報(bào) 視企業(yè)具體情況，視企業(yè)具體情況，有則上報(bào)，有則上報(bào)， 沒(méi)有不用上報(bào)。沒(méi)有不用上報(bào)。包含原始數(shù)據(jù)的程序文件：包含原始數(shù)據(jù)的程序文件：excelexcel表，需重新命名表，需重新命名導(dǎo)出數(shù)據(jù)：導(dǎo)出數(shù)據(jù)：excelexcel表，表，不需重新命名不需重新命名相關(guān)說(shuō)明文檔：相關(guān)說(shuō)明文檔：wordword文檔，需重新命名文檔，需重新命名相應(yīng)的過(guò)錄表：相應(yīng)的過(guò)錄表：excelexcel表，需重新命名表，需重新命名數(shù)據(jù)文件命名：避免企業(yè)間產(chǎn)生覆蓋避免企業(yè)間產(chǎn)生覆蓋舉例：舉例： 某企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼為：某企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼為：12345678x 單位名稱為：?jiǎn)挝幻Q為：北京市某某企

28、業(yè)北京市某某企業(yè) 則報(bào)送的電子資料分別命名為：則報(bào)送的電子資料分別命名為：數(shù)據(jù)文件命名：1 1、包含原始數(shù)據(jù)的程序文件：、包含原始數(shù)據(jù)的程序文件：excelexcel表表 命名為：命名為：組織機(jī)構(gòu)代碼組織機(jī)構(gòu)代碼+ +單位名稱單位名稱+ +程序原程序原始名稱。始名稱。舉例：舉例：1.1.包含原始數(shù)據(jù)的程序文件包含原始數(shù)據(jù)的程序文件更改文件名為：更改文件名為：通過(guò)程序產(chǎn)生并且自動(dòng)命名通過(guò)程序產(chǎn)生并且自動(dòng)命名2.2.導(dǎo)出數(shù)據(jù)：不需要重新命名導(dǎo)出數(shù)據(jù)：不需要重新命名4數(shù)據(jù)審核通過(guò)后，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)審核通過(guò)后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)上報(bào)”生成生成excelexcel格式格式“導(dǎo)出數(shù)據(jù)導(dǎo)出數(shù)據(jù)”文件，文件，程序會(huì)為該文件自動(dòng)命名，文件名稱程序會(huì)為該文件自動(dòng)命名，文件名稱不要改動(dòng)。不要改動(dòng)。 沒(méi)有固定格式，包含內(nèi)容：沒(méi)有固定格式，包含內(nèi)容： 1 1）其他項(xiàng)）其他項(xiàng)20%20%合計(jì)項(xiàng)，填報(bào)人員合計(jì)項(xiàng)，填報(bào)人員需提交說(shuō)明，列明需提交說(shuō)明，列明