財(cái)務(wù)開(kāi)支流程

1、財(cái)務(wù)開(kāi)支流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 保持工作的規(guī)律和連貫性， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重，合理控制費(fèi)用支出 ，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)公司財(cái)務(wù)開(kāi)支流程作如下規(guī)定：第一條采購(gòu)付款報(bào)銷(xiāo)流程1、若有采購(gòu)需要的，應(yīng)先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明貨物名稱(chēng)，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式 (現(xiàn)金、支票、電匯等 )，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，交副總經(jīng)理簽字落實(shí)，由財(cái)務(wù)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。2、采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬， 采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出， 收據(jù)、發(fā)票必須是正本， 并加蓋對(duì)方財(cái)務(wù)章， 復(fù)印件

2、、白條將不予受理， 采購(gòu)員采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。授權(quán)多少錢(qián)內(nèi)不用提前申請(qǐng)。第二條借款報(bào)銷(xiāo)流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借款單 中需標(biāo)明借款日期、預(yù)計(jì)還款報(bào)銷(xiāo)日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門(mén)經(jīng)理簽字，部門(mén)經(jīng)理需問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3、借款人將部門(mén)經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由副總經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字審批，最后

3、由總經(jīng)理簽字同意。 總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。各項(xiàng)借款金額超過(guò) 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。5、借款應(yīng)按 預(yù)計(jì)還款報(bào)銷(xiāo)日期 結(jié)清，如需延長(zhǎng)時(shí)限， 應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無(wú)理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按 每逾期 1 天，扣除報(bào)銷(xiāo)總額的 5%，超 2 天 10%，依次類(lèi)推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷(xiāo)單抵扣。第三條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1、因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單 (辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃 )，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；2、購(gòu)買(mǎi)物品后

4、需先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單 (確保提供正規(guī)發(fā)票等 )，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批， 并由總經(jīng)理簽字同意， 方可向出納支取款項(xiàng)。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。6、報(bào)銷(xiāo)人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷(xiāo)金額。 其中報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)須相符， 且費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單表面不得涂抹。7、填好的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需先交由報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。8、部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以

5、下原則：(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂抹；(2)、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫(xiě)是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度）(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定， 財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷(xiāo)單退還報(bào)銷(xiāo)人， 要求其重新填寫(xiě)。副總經(jīng)理、及總經(jīng)理簽字審批， 總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。 出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單方可向報(bào)銷(xiāo)人付款， 同時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人在領(lǐng)款憑證上簽字。 如有一項(xiàng)手續(xù)不全， 出納員不予支付。 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：星期二、星期五下午 4：00 以后。11、其他報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。第四條 此制度未涉及事項(xiàng)， 暫按總

6、經(jīng)理的意見(jiàn)核定報(bào)銷(xiāo)， 之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善；第五條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，也便于日后查賬，現(xiàn)將報(bào)賬過(guò)程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家， 請(qǐng)報(bào)賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的同一類(lèi)型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，按照類(lèi)別分別粘貼。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中的項(xiàng)目再次分類(lèi)，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面， 沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個(gè)邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼， 避免將票據(jù)貼出票外。 裝訂線

7、左側(cè)不要粘貼票據(jù)， 不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼， 以免造成中間厚， 四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；5、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件， 粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。第六條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為

8、員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)格規(guī)定員工在上班期間不準(zhǔn)打私人電話。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程( 一 )費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2) 市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購(gòu)置 , 并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。2報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單( 附出入庫(kù)單 ) ，按日常

9、費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集： 財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1、費(fèi)用開(kāi)支的基本報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。4、總經(jīng)理的費(fèi)用由副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核必須講究以制度為依據(jù)。在現(xiàn)實(shí)的工作中，經(jīng)常會(huì)遇到許多表面上超越制度的費(fèi)用，但實(shí)際上又沒(méi)有違反制度。比如：某職工因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)而越級(jí)乘坐飛機(jī)

10、，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)由于財(cái)務(wù)經(jīng)理不知情，財(cái)務(wù)不能給予報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票費(fèi)用，但制度又予以總經(jīng)理有這特殊的權(quán)限，所以，必須先由總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)審核。在審核過(guò)程中，遇到違反制度的，財(cái)務(wù)有權(quán)提出意見(jiàn)和看法，甚至予以否定。1、經(jīng)辦人：核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否與合同是否相吻合，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰（或在背面寫(xiě)清楚），是否有部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)簽字（或倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收或證明人的簽字）。2、部門(mén)確認(rèn)（或驗(yàn)收人或證明人）：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有驗(yàn)收人確認(rèn)簽字 （驗(yàn)收人或證明人直接在入庫(kù)單上或發(fā)票的背面確認(rèn)簽字）。3、財(cái)務(wù)審核：審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行

11、，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字，核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整 ，用途是否清晰（或在背面寫(xiě)清楚），。4、總經(jīng)理審批：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)，價(jià)格是否合理，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。出納在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。 6、部門(mén)確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、 副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批都有權(quán)利對(duì)不合法、不合規(guī)或弄虛作假的業(yè)務(wù)給予退回，確保審核審批環(huán)環(huán)相扣。1、審核審批次序一般按以上基本報(bào)銷(xiāo)程序要求依次逐級(jí)辦理。3、各項(xiàng)已批復(fù)的請(qǐng)示報(bào)告都必須作為報(bào)銷(xiāo)附件。5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用鉛筆或圓珠筆書(shū)寫(xiě)。7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須能夠清晰的看出發(fā)生項(xiàng)目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的背面詳細(xì)寫(xiě)清楚。第六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須實(shí)事求是，不得變相費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，不得以合理的項(xiàng)目套換不合理的項(xiàng)目騙取開(kāi)支。第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上應(yīng)