萬科內(nèi)部控制制度匯編

1、范文范例指導(dǎo)參考萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效率和盈利水平， 根據(jù)加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引、萬科企業(yè)股份有限公司章程萬科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。第二條職責(zé)：(一)董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估(二)總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控

2、制制度的情況；(三)公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控 制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。第二章主要內(nèi)容第三條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、 業(yè)務(wù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第四條環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：(一)通過 授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、總部各 職能部門和各一線公司的具體職責(zé)范圍；由集團(tuán)董事會辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、股東大會：股東大會議事規(guī)則明確“股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下

3、事項(xiàng)須 由股東大會討論：(1)決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(4)審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(8)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；(9)對發(fā)行公司債券作出決議；(10)對公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；(11)修改公司章程；(12)對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所作出決議；(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；(14)審議法律、

4、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項(xiàng)。股東大會議事規(guī)則明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序。(具體內(nèi)容見附件1 “授權(quán)管理”中的1 1)2、董事會：董事會議事規(guī)則明確董事會是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：(1)負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作；(2)執(zhí)行股東大會決議；(3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；(7)擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；(8)批準(zhǔn)公司擬收購、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合深圳

5、市證券交易所股票上市規(guī)則7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為；屬需股東大會批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請股東大會審議批準(zhǔn)；(9)在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；(10)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；(11)聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員；聘任董事會顧問，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎懲事項(xiàng)；(12)制訂公司的基本管理制度；(13)制訂公司章程的修改方案；(14)管理公司信息披露事項(xiàng)；(15)向股東大會提出聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所；(16)聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；(17)擬定董事報(bào)酬和津

6、貼標(biāo)準(zhǔn)；(18)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。董事會議事規(guī)則明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。(具體內(nèi)容見附件1 “授權(quán)管理”中的12)3、監(jiān)事會：監(jiān)事會議事規(guī)則明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。(具體內(nèi)容見附件1 “授權(quán)管理”中的1 3)監(jiān)事會行使下列職權(quán)：(1)檢查公司的財(cái)務(wù)，對公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營活動行使監(jiān)督權(quán)；(2)對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法 規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；(3)對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)

7、，要 求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會報(bào)告；(4)經(jīng)監(jiān)事會監(jiān)事表決同意，提議召開臨時(shí)股東大會；(5)列席董事會會議；(6)公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。4、總經(jīng)理：總經(jīng)理工作條例明確規(guī)定了總經(jīng)理行使下列職權(quán)：(1)組織實(shí)施董事會的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營與管理等工作，并向董事會報(bào)告工作；(2)擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃；(3)擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司 資產(chǎn)用于抵押融資的方案；(4)擬訂公司增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券的建議方案；(5)擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；(6)擬訂公司員工工資方案和獎

8、懲方案；(7)擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規(guī)章；(8)提請董事會聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(9)決定公司應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員的任免；(10)決定公司員工的聘用、升級、加薪、獎懲與辭退；(11)審批公司日常經(jīng)營管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出；(12)非董事總經(jīng)理列席董事會，有提議召開董事會臨時(shí)會議的權(quán)利，但在董事會上 沒有表決權(quán)；(13)公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。同時(shí)，也規(guī)定了副總經(jīng)理得主要職權(quán)：(1)副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并在職責(zé)范圍內(nèi)簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營線和管理線的分工

9、安排；(2)總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)?？偨?jīng)理工作條例進(jìn)一步完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。(具體內(nèi)容見附件 1 “授權(quán)管理”中的1 4)5、子公司控制：公司對所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司 的相應(yīng)對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項(xiàng)規(guī)范制度， 必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行土地儲備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管 理上的高度集中。(二)通過 人力資源管理 為公司營造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容 包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)

10、管理、休假管理和離職管理等，由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定 相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、招聘管理：(1)目的：規(guī)范招聘流程，提高招聘的專業(yè)水平。(2)主要流程和內(nèi)容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃(計(jì)劃)及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營需要，每年初向總部申報(bào)職位空缺信息。公司首先考慮內(nèi)部的人力資源儲備情況，然后再面向社會公開招聘。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由 人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。經(jīng)過初試、復(fù)試和測評確定預(yù)選人員，再經(jīng)過用人單位負(fù)責(zé)人面試，綜合評定最終確定人選。 對高級管理人員的錄用除經(jīng)過上述必要程序，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培

11、訓(xùn)。(具體內(nèi)容見附件 2“人力資源管理”中的 21)2、薪酬管理：(1)目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。(2)主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)，并由職工委員會、 集團(tuán)辦公會審批后下發(fā)； 各公司依據(jù)薪金體系，初步建議新員工薪金級別，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、 人力資源部、單位第一負(fù)責(zé)人內(nèi)部審批流程確認(rèn)后，再報(bào)公司人力資源部審批后執(zhí)行。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。(具體內(nèi)容見附件 2 “人力資源管理”中的 2- 2)3、培訓(xùn)管理：(1)目的：為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展、

12、促使萬科的培訓(xùn)開展服務(wù)于公司戰(zhàn)略，明確培 訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開展。(2)主要內(nèi)容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年 度計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施集團(tuán)類的管理培訓(xùn)、專業(yè) 培訓(xùn)項(xiàng)目。(具體內(nèi)容見附件 2 “人力資源管理”中的 2 3)4、休假管理：(1)目的：規(guī)范職員的休假行為。(2)主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)同意后報(bào)送所屬公司人力資源部審核， 并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新， 根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。(具體內(nèi)容見附件 2 “人力資源管理”中的 24)5、離職管理：(1)目的：充

13、分合理地分配企業(yè)內(nèi)部資源，規(guī)范離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職 審批的流程及權(quán)限。(2)主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動合同后，所在部門需立即 通知人力資源部及IT部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子 郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標(biāo)系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個(gè)人網(wǎng)站等；職員離職時(shí)需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果如實(shí)記錄做好 面談記錄并錄入在S AP-HR系統(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過郵件進(jìn)行傳遞和審批， 一線公司在完成本單位內(nèi)部審批流程后，啟動離職事件，在SAPHR系統(tǒng)中錄入離職信息，

14、并停發(fā)工資，用郵件通知集團(tuán)人事管理員，完成集團(tuán)審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。申請和審批流程包括主動離職和被動離職。（具體內(nèi)容見附件2 “人力資源管理”中的 25）第五條 業(yè)務(wù)控制指公司總部各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊，以及針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序等。 本 制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、集團(tuán)辦公類和其它。（一）工程管理類： 主要包括工程的招標(biāo)管理、材料設(shè)備采購管理、工程管理和項(xiàng)目管 理規(guī)范、項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理等內(nèi)容。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)：1、設(shè)計(jì)工程管理公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面均形成了

15、較為完善的管理規(guī)范，其中項(xiàng)目管理規(guī)范主要包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理程序、項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引、 設(shè)計(jì)信息收集管理程序、萬科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、 材料設(shè)備采購規(guī)定等；工程管理規(guī)范主要包括萬科企業(yè)股份有限公司及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對 接關(guān)系、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建管理程序、項(xiàng)目施工過程管理程序、工 程管理部對工程質(zhì)量及安全檢查管理程序、專業(yè)圖設(shè)計(jì)審查管理程序、工程質(zhì)量檢查管理程序、項(xiàng)目中間驗(yàn)收管理程序、工程竣工驗(yàn)收管理程序、工程檔案管理程序等。2、目標(biāo)成本管理公司推行目標(biāo)成本管理， 建立了成本管理責(zé)任體系，制定了目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則，開發(fā)了成本管理軟

16、件。目標(biāo)成本是公司基于市場狀況，并結(jié)合公司的經(jīng)營計(jì)劃，根據(jù)聽證會通過的目標(biāo)定位報(bào)告中的預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本制定后，由成本管理部編制目標(biāo)成本控制責(zé)任書，將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)責(zé)任部門，在經(jīng)由各部門第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，為及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動態(tài)情況，各公司每月編制成本信息月報(bào)，對實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析，說明原因并提出成本控制的建議，以便采取措施加以糾正， 從而達(dá)到控制成本的目的。施工圖確定后的測算稿為最終目標(biāo)成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境有重大改變外不得修訂。一般改變作為

17、正常的成本動態(tài)變化在項(xiàng)目動態(tài)成本月評估 中反映即可。工程施工和銷售過程中，如果售價(jià)、成本發(fā)生較大變化時(shí)，應(yīng)對目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。3、過程控制制度針對房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、 現(xiàn)場簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。對于金額（工程造價(jià)）在 5萬元以上（含5萬元）的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工 程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的方式， 但無論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競標(biāo)。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門推薦，并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組

18、審查合格的工程施工、監(jiān)理、 造價(jià)咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫，所有項(xiàng)目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫中選擇投標(biāo)單位。合格承包商資格（并非終身制），每隔一定時(shí)間應(yīng)對其進(jìn)行重新評審、調(diào)整。評標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo) 文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對于技術(shù)簡單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上 應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。對于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均需編制項(xiàng)目開發(fā)規(guī) 劃計(jì)劃表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。確因經(jīng)營需要，擬對

19、項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃作出重大變更，必須視情況報(bào)公司總部審批或備案。各子公司必須針對已有項(xiàng)目，動態(tài)編制最近24個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近 24個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動的分期開發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對該報(bào)表進(jìn)行 一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送總部。公司對工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由采購管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部等相關(guān)部門填寫項(xiàng)目工程付款審批表， 寫明項(xiàng)目完成情況， 并附上所有相關(guān)資料，在工程部、外部監(jiān)理人 員、成本管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備之后進(jìn)行付款。工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程、成本及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施

20、工單位工程 結(jié)算通知書。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)理公司對其進(jìn)行審核并 簽字后，由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)管理部復(fù)核后，由主管副總簽署意見，報(bào)公司總經(jīng)理批示。 最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié) 算價(jià)款協(xié)議書，并核對已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。工程管理類管理制度由總部工程管理部和項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理委員會制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。（具體內(nèi)容見附件 3 “業(yè)務(wù)控制”中的 31 1 31 5）（二）項(xiàng)目發(fā)展類： 主要包括新項(xiàng)目發(fā)展制度、投標(biāo)和競拍管理辦法、項(xiàng)

21、目跟蹤管理制 度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。公司設(shè)立地產(chǎn)項(xiàng)目投資聽證會制度，有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化。地產(chǎn)項(xiàng)目投資具體操作程序如下：1、重點(diǎn)介入項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法 律手續(xù)完備、市場情況較為清晰的項(xiàng)目。子公司認(rèn)為可以報(bào)請總部進(jìn)入聽證會程序。子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料，并申請成立項(xiàng)目發(fā)展小組。企劃部根據(jù)子公司上報(bào)的新項(xiàng)目情況通報(bào)表，對項(xiàng)目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場情況及項(xiàng)目初步收益情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)（視項(xiàng)目緊迫性可適當(dāng)改變），完成實(shí)地調(diào)查和評估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意

22、見和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進(jìn)和完善相關(guān)工作，并向項(xiàng)目發(fā)展小組提交 召開項(xiàng)目聽證會申請 和項(xiàng) 目可行性報(bào)告。項(xiàng)目聽證會召開之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的決策委員會 及其它與會人員發(fā)出會議通知和項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項(xiàng)，則該項(xiàng)目通過。之后由管理層將通過聽證委員會立項(xiàng)的項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和董事會議案等報(bào)公司董事會審議通過后方能實(shí)施。2、大型的項(xiàng)目大型的項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購置額超過4.7億元人民幣的項(xiàng)目。大型的項(xiàng)目除執(zhí)行如（1）所述程序外，需報(bào)董事會決議通過后才可立項(xiàng)

23、；特別大型的項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過凈資產(chǎn)50%勺），還需報(bào)股東大會通過后方能實(shí)施。對通過立項(xiàng)的項(xiàng)目，在實(shí)施過程中建立了跟蹤評估管理制度。3、土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場日漸規(guī)范，通過投標(biāo)、競拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項(xiàng)目用地的重要方式，為推動和規(guī)范這兩種項(xiàng)目用地取得方式，公司制定了房地產(chǎn)開發(fā)用地投標(biāo)、競拍管理辦法。在土地投標(biāo)中對于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目，在投標(biāo)、競買底價(jià)4.7億元人民幣內(nèi)授權(quán)董事長決定，向董事會通報(bào)有關(guān)情況，如超出 4.7億元人民幣需向董事會報(bào)批。項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團(tuán)企劃部和審計(jì)法務(wù)部制定，并由集團(tuán)企劃部、營銷部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展和營銷宣傳等工作

24、。（具體內(nèi)容見附件 3“業(yè)務(wù)控制”中的3一 2 一 13 2 - 4）（三）集團(tuán)辦公類： 主要包括集團(tuán)投訴處理制度和文件管理程序。（具體內(nèi)容見附件3 “業(yè)務(wù)控制”中的 3-3-1 332）（四）其它類：包括安全責(zé)任制度、辦公室環(huán)境布置及功能配置指引 、萬科集團(tuán) 標(biāo)準(zhǔn)職位說明書等。（具體內(nèi)容見附件 3 “業(yè)務(wù)控制”中的 3-4-1 3 43）第六條會計(jì)系統(tǒng)控制包括會計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī) 制定。（一）會計(jì)核算控制： 集團(tuán)制定會計(jì)管理及核算規(guī)范，包括會計(jì)政策、崗位設(shè)置、 會計(jì)操作流程、會計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接

25、、會計(jì)資料調(diào)閱、會計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各 項(xiàng)控制內(nèi)容。（具體內(nèi)容見附件 4 “會計(jì)系統(tǒng)控制”中的 41）（二）財(cái)務(wù)管理控制： 主要包括計(jì)劃（預(yù)算）管理、資債項(xiàng)目管理、權(quán)益項(xiàng)目管理、或有事項(xiàng)管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。重點(diǎn)項(xiàng)目包括：1、費(fèi)用控制公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制度，每年年初由各級職能部門（包括子公司）編制本部門費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)各級財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理辦公會討論通過，并向董事會匯報(bào)。部門職能總費(fèi)用 應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批確定。部門預(yù)算總費(fèi)用中的非經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說明， 于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前出具專題報(bào)告，按程序

26、報(bào)批。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動控制、壓縮費(fèi)用，對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、 合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理維護(hù)費(fèi)用管理制度的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批 1萬元以下付款，組織費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；分 管部門副總審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；公司總經(jīng)理對1萬元以上非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，申請借支備用金時(shí)， 財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司費(fèi)用

27、管理制度，完善借款手續(xù)后方能辦理借款。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準(zhǔn)并下達(dá)的經(jīng)營計(jì)劃，對費(fèi)用進(jìn)行控制。公司制定統(tǒng)一的費(fèi)用核算制度，各下屬子公司按固定格式每月上報(bào)費(fèi)用明細(xì)表，萬科企業(yè)股份有限公司定期進(jìn)行匯總、分析，找出差異及原因，從而采取有效控制措施。2、財(cái)務(wù)匯報(bào)管理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報(bào)各種財(cái)務(wù)信息，其中，定期信息按固定格式編制，其中月報(bào)包括各種會計(jì)報(bào)表、反映銷售及動態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營信息表等；不定期信息包括總部要求的其他重大財(cái)務(wù)信息，如滾動的經(jīng)營計(jì)劃等。 對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題， 也要求各下屬子公司及時(shí)向總部匯報(bào)，總部對問題的處理情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤，對因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重

28、后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。這些經(jīng)營信息經(jīng)過總部財(cái)務(wù)部匯總分析后，通過月度經(jīng)營例會匯報(bào)給公司管理層。通過財(cái)務(wù)匯報(bào)管理，對公司及各子公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤，從而有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司每季度向董事會報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)經(jīng)營情況。公司對財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出進(jìn)行了規(guī)定，年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董事會審批通過后對外報(bào)送， 披露。其他定期報(bào)告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào)出。3、會計(jì)入帳程序及會計(jì)資料保管會計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并

29、取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入，不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可過賬； 更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部 會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要 求。公司嚴(yán)格按照國家會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀 辦法等管理會計(jì)檔案。年度終了后，會計(jì)機(jī)構(gòu)指定專人對上年度的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)人員移交清冊 和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料進(jìn)行收集、核對、整理立卷、編制目錄，進(jìn)行妥善保管，防止 丟失損壞。公司內(nèi)單位之間調(diào)閱會計(jì)檔案，需經(jīng)本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意；外單位人員調(diào)閱會計(jì)檔案，需持正式介紹信，經(jīng)本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；調(diào)閱人員一般不得將會計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的，需

30、經(jīng)本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，并限期歸還； 對已入庫會計(jì)檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細(xì)登記。4、相關(guān)的制度安排包括：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則、目標(biāo)成本管理實(shí)施手冊、總部費(fèi)用 管理制度、總部費(fèi)用報(bào)銷及付款審批流程、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。 （具體內(nèi)容見 附件4 "會計(jì)系統(tǒng)控制”中的 42142 7）第七條計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由集團(tuán)總部 IT中心和各一線IT人員共同進(jìn)行，并由 IT中心制定和實(shí)施相關(guān)規(guī)則， 主要包括員工電腦使用指南 V2、用戶帳戶管理規(guī)范、計(jì) 算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度等規(guī)定。 （具體內(nèi)容見附件 5 “計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制”中的 5 1 5 3） °計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制

31、制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容：（一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分：IT中心運(yùn)營組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦維護(hù)、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)；各地分公司有13名IT人員，隸屬總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)維。（二）電腦程序及資料的存取控制：通過Windows AD集成驗(yàn)證用戶訪問，NTFS技術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進(jìn)行控制。（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都使用統(tǒng)一的indows AD集成驗(yàn)證用戶，來控制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入和報(bào)表等打印輸出控制；管理上，通過用戶帳戶管理規(guī) 范制度規(guī)范用戶的使用，達(dá)到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確性。（四）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制： 管理上，集

32、團(tuán)總部及各地公司必須遵守 萬 科企業(yè)股份有限公司計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線，自動化地對萬科各信息系統(tǒng)，以備份服務(wù)器形成備份中心，對各種平臺的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù) 進(jìn)行集中的備份，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性；RADIUS集成驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。（五）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制 ：萬科企業(yè)股份有限公司電腦應(yīng)用 及管理規(guī)定規(guī)定了軟硬件購買的流程控制，員工電腦使用指南則指導(dǎo)員工如何使用萬科系統(tǒng)，明確員工的職責(zé)范圍。（六）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制：集團(tuán)總部及各地公司必須遵守萬科企業(yè)股份有 限公司計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度，定期做備份的恢復(fù)測試

33、；技術(shù)上采用了高可靠技術(shù)，如RAID,SAN,群集等，保障了各應(yīng)用系統(tǒng)的可恢復(fù)。第八條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括 ：（一）內(nèi)部信息傳遞管理：為明確集團(tuán)信息管理原則及流程，促進(jìn)內(nèi)部信息共享以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，由集團(tuán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬科企業(yè)股份有限公司信息管理辦法，并依據(jù)此規(guī)定對總部各職能部門和各一線公司的信息 傳遞情況進(jìn)行定期檢查。（具體內(nèi)容見附件 6 “信息傳遞控制”中的 61）（二）對外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會和董事會辦公室負(fù)責(zé)

34、制定、實(shí)施和修訂萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法，總部各職能部門、各一線公司嚴(yán)格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料， 并對所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)； 總部董事會辦 公室負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作； 董事會秘書對所披露的信息的真實(shí)性、 完整性進(jìn)行總體 監(jiān)督。（具體內(nèi)容見附件 6 “信息傳遞控制”中的 6 2）第九條內(nèi)部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。（一）審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。（二）審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會審計(jì)通過。（三）審計(jì)法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會計(jì)、 法律、管理或與公司主營

35、業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計(jì)系列要求。（具體內(nèi)容見附件 7 “內(nèi)部審計(jì)控制”中的 71）（四）審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營銷、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照內(nèi)部審 計(jì)實(shí)施細(xì)則、銷售專項(xiàng)審計(jì)方案、設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案、工程專項(xiàng)審計(jì)方案、成本專 項(xiàng)審計(jì)方案、物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案、離任審計(jì)方案。（具體內(nèi)容見附件 7“內(nèi)部審計(jì)控制” 中的 72 1 727）（五）審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門 負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。（六

36、）審計(jì)人員開展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng) 工作審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。（七）專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會提交。第十條內(nèi)部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會辦公室和審計(jì)法務(wù)部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定 共同完成。（以后簡 提出完善內(nèi)部控（一）董事會辦公室和審計(jì)法務(wù)部共同成立“內(nèi)部控制審計(jì)聯(lián)合工作小組” 稱“工作小組”），負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評價(jià)內(nèi)部控制有效性、 制和糾正錯(cuò)弊的建議。內(nèi)部控制審計(jì)總對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告, 結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第三章內(nèi)部控制效果的評估第十一條 總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評估，并向“工作小組”提交評估報(bào)告，評估報(bào)告應(yīng)包括：（一）本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評結(jié)果，包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M(jìn)”三種評級：1、優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并 且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄； 本專業(yè)