商業(yè)銀行支行貸前調(diào)查報告(貿(mào)易型企業(yè)模板)

1、市商業(yè)銀行支行貸前調(diào)查報告（貿(mào)易型企業(yè)模板）申請人名稱：XX 公司業(yè)務(wù)類別：授信方式及業(yè)務(wù)品種構(gòu)成申請金額：XX 萬元授信期限：XX 個月?lián)Ｇ闆r：XX 方式擔(dān)保（如抵押+保證）調(diào)查人員：XXX 、 XXX1關(guān)于 XX 公司申請 XX 貸款 /綜合授信 XX 萬元貸前調(diào)查報告第一部分申請及調(diào)查過程一、申請主要內(nèi)容XX 公司于 XX 年 XX 月 XX 日向我行申請 XX 貸款 /綜合授信 XX萬元，其中：流動資金 /固定資產(chǎn) /項(xiàng)目融資 /銀行承兌匯票敞口） XX 萬元；銀行承兌匯票 XX 萬元（簽發(fā)銀行承兌匯票時，按照票面金額存入不低于 XX% 的活期 /定期保證金），申請期限 X 年（或

2、XX 月），該筆貸款 /授信資金用于 XX（具體資金用途，不能以流動資金周轉(zhuǎn)簡單概括），該筆綜合（單一）授信 /貸款由 XX 公司提供的位于 XXXX （產(chǎn)權(quán)證號及載明的準(zhǔn)確地理位置、面積）的 XXXXXXX 提供（最高額）抵押、質(zhì)押、保證）擔(dān)保，另外追加公司 （根據(jù)具體情況而定，選擇實(shí)際控制人夫妻、子女、股東、法定代表人或者其他第三人）連帶保證責(zé)任擔(dān)保。二、調(diào)查時間及相關(guān)情況調(diào)查時間：年月日至年月日調(diào)查人員：調(diào)查對象（應(yīng)列明申請人核心管理層兩名以上人員具體聯(lián)系方式）：調(diào)查地點(diǎn)：（如經(jīng)營現(xiàn)場 XX ，抵押物現(xiàn)場 XX）：2調(diào)查主要內(nèi)容：合作背景（首次授信還是續(xù)授信） ：第二部分申請人相關(guān)情況及

3、分析一、申請人相關(guān)情況調(diào)查分析（一）申請人基本情況申請人基本情況客戶全稱注冊地址法定代表人實(shí)際控制人注冊資本行業(yè)種類實(shí)收資本企業(yè)規(guī)模經(jīng)營范圍營業(yè)執(zhí)照號碼組織形式機(jī)構(gòu)代碼證號碼基本戶開戶行貸款卡號碼主要股東投資金額（萬元）占比1、申請人的基本情況及歷史沿革（主要介紹企業(yè)成立、發(fā)展歷程，發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)狀，企業(yè)員工數(shù)量、構(gòu)成情況，并對企業(yè)發(fā)展過程中的主要時間節(jié)點(diǎn)、事件進(jìn)行描述）32、股東情況介紹（自然人股東主要介紹學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)歷、資產(chǎn)情況、股東背景、股東之間的關(guān)系等；法人股東參照“申請人基本情況及歷史沿革” ）3、主要管理人員情況（主要介紹企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等主要管理人員的基本情況，如：

4、個人品德、從業(yè)經(jīng)歷、管理能力、受教育程度等?？蓪芾韴F(tuán)隊(duì)的總體情況進(jìn)行描述）4、實(shí)際控制人分析。分析實(shí)際控制人經(jīng)歷、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)；實(shí)際控制人資信狀況；實(shí)際控制人企業(yè)外活動（社會任職情況、與政府部門關(guān)系、業(yè)界口碑、有無重大不良嗜好等）；實(shí)際控制人財務(wù)謹(jǐn)慎性（投資項(xiàng)目中自身積累與外部融資比例，對外擔(dān)保謹(jǐn)慎與否，以往投資項(xiàng)目成功與否）；實(shí)際控制人凈資產(chǎn)（通?？梢圆捎靡韵聝晒交ハ囹?yàn)證： 實(shí)際控制人凈資產(chǎn)額 =歷史利潤積累合計 +資產(chǎn)升值-資產(chǎn)損失 -消費(fèi)損耗 ; 實(shí)際控制人凈資產(chǎn)額=資產(chǎn)現(xiàn)值 -潛在風(fēng)險和稅負(fù)成本-現(xiàn)有負(fù)債 -預(yù)計負(fù)債）（二）申請人生產(chǎn)經(jīng)營情況分析1、主營業(yè)務(wù)描述。分析主要業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主

5、要業(yè)務(wù)占比、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營模毛利情況。2、政策分析。當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定，分析是否存在國家政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策、環(huán)保政策、法律約束等政策風(fēng)險。43、主要銷售產(chǎn)品及供應(yīng)商（名稱、所占份額） 、采購價格、變動趨勢、當(dāng)前庫存及變化。商 品年采購量占總采購量比例 （）供貨情況描供應(yīng)商名稱單價及結(jié)算往來情況述名（萬元）4、主要銷售對象（名稱、所占份額） ：銷售產(chǎn)品名年銷售量占總銷售量比例 （）銷 售 情 況 描銷售商名稱單價稱（萬元）及結(jié)算往來情況述5、當(dāng)期及近年度銷售的數(shù)量，實(shí)現(xiàn)的銷售收入及利潤。（1）企業(yè)近年和當(dāng)期銷售情況企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表銷量銷售收入銷售均價2010 年52011 年2012 年

6、2013 年 1X 月（2）企業(yè)銷售數(shù)據(jù)相關(guān)佐證資料：錯誤！未找到引用源。企業(yè)報表數(shù)據(jù)是否與納稅數(shù)據(jù)匹配（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅、進(jìn)出口關(guān)稅等）情況。要求收集與企業(yè)財務(wù)報告同期的納稅申報表、完稅證明、稅收繳款證實(shí)書等。錯誤！未找到引用源。對于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，報表數(shù)據(jù)是否與海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)匹配。錯誤！未找到引用源。報表數(shù)據(jù)是否與行業(yè)統(tǒng)計信息或企業(yè)下游客戶相關(guān)信息匹配，如行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計的企業(yè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)、電網(wǎng)企業(yè)對發(fā)電企業(yè)上網(wǎng)電量的確認(rèn)等。錯誤！未找到引用源。報表數(shù)據(jù)是否同公司銀行帳戶流水帳匹配，對走個人帳戶的企業(yè)，需要核查相關(guān)私人帳戶。錯誤！未找到引用源。 銷售情況是否同貨物出入庫記錄匹配。6、

7、申請人與供應(yīng)商及銷售對象的結(jié)算方式：67、企業(yè)管理狀況描述（通過何種管理認(rèn)證、是否實(shí)行家族式管理、經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)是否進(jìn)行分離、經(jīng)營者以往經(jīng)營業(yè)績）8、成品銷售價格變化趨勢，存貨的構(gòu)成及重大變動情況，流通企業(yè)經(jīng)營周期（采購銷售資金回籠）與淡旺季分析：8、客戶主要產(chǎn)品銷售地區(qū)，上、下游客戶情況及結(jié)算方式，企業(yè)主要商品貨源組織、議價能力、市場供求、價格波動、發(fā)展趨勢情況分析，客戶市場份額及行業(yè)排名情況、市場前景情況：9、行業(yè)描述?？蛻羲谛袠I(yè)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢和存在的主要行業(yè)風(fēng)險。客戶在行業(yè)或區(qū)域市場中的地位、議價能力和競爭優(yōu)劣勢分析：10、企業(yè)核心競爭力分析（產(chǎn)品特點(diǎn)、新產(chǎn)品開發(fā)能力及盈利能力、技術(shù)

8、先進(jìn)性、銷售網(wǎng)絡(luò)，主要競爭對手名稱，以及其他獨(dú)特的商業(yè)競爭或盈利模式等）：11、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營策略：712、企業(yè)主要經(jīng)營資質(zhì)、榮譽(yù)證書取得情況，曾經(jīng)受到過的主要行政處罰、重大訴訟進(jìn)展或結(jié)果、重大新聞事件及影響等情況：13、其他重大經(jīng)營事項(xiàng)描述及分析：（三）申請人財務(wù)情況分析1、報表合規(guī)性與真實(shí)性說明（1）會計報表（應(yīng)提供近三年末和即期報表）編制主體、報表是否經(jīng)過審計、是否與公司提供給稅務(wù)、 工商部門的報表相符； 客戶原則上必須提供審計報告 （含審計意見全文、經(jīng)審計的會計報表以及附注），未提供審計報告的應(yīng)說明原因：（2）對會計師事務(wù)所出具的有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報

9、告的 ,還必須對所涉及事項(xiàng)對公司財務(wù)狀況的影響做出分析與說明：（3）如需申請人提供合并（或匯總）報表的，說明合并（或匯總）的范圍，合并（或匯總）范圍的確定、變動依據(jù)是否合理并符合規(guī)定。提供合并（或匯總）會計報表的公司 ,除提供合并（或匯總）會計報表之外,原則上還應(yīng)提供母公司會計報表：8（4）對財務(wù)報表真實(shí)性程度的判斷分析：2、申請人財務(wù)狀況、財務(wù)指標(biāo)變動表（1）企業(yè)財務(wù)狀況變動表單位名稱：單位：萬元XXX上年末上年末即期XXX 年XXX項(xiàng)目XXX 年末年 X比前年各項(xiàng)占各項(xiàng)末年末月末增減比占比總資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款 (經(jīng)營活動 )其他應(yīng)收款 (投資活動 )預(yù)付

10、帳款存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動資產(chǎn)9長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價減：累計折舊減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)清理在建工程無形及其他資產(chǎn)負(fù)債流動負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款 (經(jīng)營活動 )其他應(yīng)付款 (投資活動 )預(yù)提費(fèi)用10一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其他流動負(fù)債長期負(fù)債長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款其他長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤經(jīng)營費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤11投資收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額所得稅凈利潤（2）企

11、業(yè)財務(wù)指標(biāo)變動表單位名稱 :指標(biāo) /年份XXX 年末XXX 年末XXX 年末XXX 年 X 月一、償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率利息保障倍數(shù)現(xiàn)金比率二、營運(yùn)能力指標(biāo)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率三、盈利能力指標(biāo)銷售毛利率銷售凈利率12資產(chǎn)凈利率凈資產(chǎn)收益率四、發(fā)展能力指標(biāo)銷售收入增長率凈利潤增長率資本增值率固定資產(chǎn)凈值率投資收益增長率凈現(xiàn)金流量經(jīng)營凈現(xiàn)金流量經(jīng)營現(xiàn)金流入量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量3、當(dāng)期重要會計科目大額明細(xì)表總額主要占用單位金額占用原因應(yīng)收賬款賬齡一年以下一至三年三年以上結(jié)構(gòu)單位上年度當(dāng)期信用穩(wěn)定性評價：政策前五大銷售商13總額存貨內(nèi)容：（若存其中：（存貨結(jié)構(gòu)）在不良存貨

12、，則需在調(diào)查分析中予以存貨說明）單位上年當(dāng)期結(jié)算方穩(wěn)定性評價：度式前五大供應(yīng)商總額注意：若當(dāng)期對外主要被投資單位投資金額股權(quán)占比投資余額超過公司對外權(quán)益資產(chǎn)的50，投資則需在調(diào)查分析中詳細(xì)分析被投資單位情況?？傤~主要單位金額與受信人關(guān)系預(yù)付賬款總額主要單位金額與受信人關(guān)系應(yīng)付款預(yù)總額主要單位金額與受信人關(guān)系預(yù)收賬款其他總額主要占用單位占用金額（萬元）占用原因應(yīng)收款14總額主要欠付單位欠付金額欠付原因其他應(yīng)付款4、主營業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)表單位名稱：單位：萬元產(chǎn)品類別主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)利潤率前年上年當(dāng)期前年上年當(dāng)期合計5、重要會計科目調(diào)查與報表真實(shí)性還原。對于重要會計科目或金額較大的會計科目， 可采取

13、下表總結(jié)的方法調(diào)查、分析報表數(shù)據(jù)真實(shí)性。科目調(diào)查重點(diǎn)? 銀行存款情況。貨幣資金?保證金存款情況。15? 對于絕對金額較大或是占總資產(chǎn)比例較大的應(yīng)收賬款科目，要審核其原始憑據(jù)。應(yīng)收賬款? 調(diào)查應(yīng)收賬款分布情況，如前十大客戶金額、過往合作記錄及其資信情況等。? 對金額較大和異常的其它應(yīng)收款， 應(yīng)檢查原始憑證或向欠款人詢問。其他應(yīng)? 明細(xì)賬中是否存在公司股東或股東控股企業(yè)，如有金額較大的，應(yīng)收款調(diào)查形成原因，注意檢查是否有利用其它應(yīng)收款轉(zhuǎn)移資金或變相抽逃注冊資本的情況，對長期未能收回的項(xiàng)目，應(yīng)詢問原因。? 選擇預(yù)付賬款的重要項(xiàng)目與原始憑證、供貨合同等核對，從而判定債權(quán)的真實(shí)性或出現(xiàn)壞賬的可能性預(yù)付賬

14、款? 注意檢查貨已到而發(fā)票未到，長期掛預(yù)付賬款不做處理的情況。?存貨計價方法、存貨的市場價格是多少。存貨?選擇重點(diǎn)的存貨項(xiàng)目進(jìn)行抽查盤點(diǎn)或全部盤點(diǎn)16?存貨是否做了抵押。? 了解固定資產(chǎn)的構(gòu)成及及價值。? 固定資產(chǎn)的折舊計提方法；折舊金額是否已經(jīng)全部攤?cè)氡灸甑漠a(chǎn)品固定資產(chǎn)或成本費(fèi)用? 了解是否已抵押。是否有閑置的固定資產(chǎn)。? 對無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較大的，要調(diào)查其構(gòu)成，分析其價值是否無形資產(chǎn)合理，對于商譽(yù)、商標(biāo)、版權(quán)、專利權(quán)、租賃權(quán)和特許權(quán)等的價值要進(jìn)行嚴(yán)格的核查。防止虛列無形資產(chǎn)價值。長（短）期? 調(diào)查長、短期負(fù)債的報表數(shù)是否與企業(yè)提供的融資明細(xì)數(shù)據(jù)吻合，負(fù)債是否與征信信息吻合應(yīng)付賬款? 調(diào)

15、查明細(xì)賬戶中是否有關(guān)聯(lián)往來，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來款，應(yīng)核查形成原因。17? 選擇金額較大和異常的其它應(yīng)付款的明細(xì)賬戶余額，檢查其原始憑證；注意檢查有無利用“其它應(yīng)付款”科目隱匿收入、調(diào)節(jié)利潤的情況。其它應(yīng)付款?調(diào)查其他應(yīng)付款科目擺放的是否為民間融資主營業(yè)務(wù)?參照“申請人生產(chǎn)經(jīng)營情況”部分第5條所列方法進(jìn)行分析收入?參照同行利潤水平，估算企業(yè)銷售利潤利潤?參照企業(yè)所得稅繳納情況，推斷企業(yè)最低凈利潤6、財務(wù)分析（ 1）如報告期內(nèi) XX 科目資產(chǎn)質(zhì)量存在明顯問題，未來極有可能引起損失的，需要分別說明相關(guān)資產(chǎn)損失可能對企業(yè)財務(wù)狀況帶來的影響：（ 2）財務(wù)報表的主要科目和財務(wù)比率出現(xiàn)

16、重大或異常變動的， 應(yīng)分析原因。（占總資產(chǎn) 15% 以上的科目、重點(diǎn)科目增減變化超過 20% 必須進(jìn)行對比分析，分析其對企業(yè)經(jīng)營的影響以及隱含的信息） ：（ 3）銷售收入和主營業(yè)務(wù)利潤率增減變化原因分析：18（ 4）如報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力較前一報告期發(fā)生較大變化的應(yīng)詳細(xì)說明。報告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化 ,應(yīng)介紹已推出或宣布推出的新產(chǎn)品及服務(wù) ,并說明其對公司經(jīng)營及業(yè)績的影響：（ 5）股東權(quán)益變動情況 ,對重大變化需要逐項(xiàng)說明變化原因。對資本公積占股東權(quán)益比例超過 20 以上，要求對資本公積的形成過程進(jìn)行描述，必要時要求提供入賬依據(jù)：（ 6）近三年現(xiàn)金流量分析及未來現(xiàn)金流預(yù)

17、測：（ 7）財務(wù)分析結(jié)論（根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)變動、各項(xiàng)指標(biāo)變化進(jìn)行詳細(xì)分析 后做出判斷）：（四）申請人核心資產(chǎn)內(nèi)容應(yīng)簡述資產(chǎn)歷史成本、賬面價值、形成時間、估價價值、估價分析依據(jù)、對償債能力和風(fēng)險控制的可能影響,是否抵押及抵押的相關(guān)情況，是否租賃及租金、租賃時間等情況，重要的資產(chǎn)應(yīng)提供相關(guān)佐證資料作附件（主要指房產(chǎn)、土地和主要機(jī)器設(shè)備等）：1、受信客戶名下報表內(nèi)反映的：2、受信客戶名下帳外反映的：二、申請人所處集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)情況19（一）申請人的實(shí)際控制人控制下的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)公司情況1、法定代表人、實(shí)際控制人簡歷及財富積累過程：2、所處集團(tuán)（此處集團(tuán)包括：已建立完善集團(tuán)管理模式和雖無集團(tuán)公司但因關(guān)聯(lián)關(guān)系

18、存在的核心企業(yè)） 、集團(tuán)本級及核心子公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況(可分段不同的公司逐一敘述 );3、集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)組織架構(gòu)圖；4、內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況（關(guān)聯(lián)關(guān)系包括股權(quán)關(guān)聯(lián)、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)、資金關(guān)聯(lián)） ,重點(diǎn)應(yīng)分析說明是否可能存在因關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險而導(dǎo)致的受信人連帶風(fēng)險；5、填列集團(tuán)和核心子公司基本財務(wù)情況分析集團(tuán)和核心子公司（或主要關(guān)聯(lián)企業(yè)）基本財務(wù)信息表：XX 年 XX 月末單位：萬元單位總資產(chǎn)凈資產(chǎn)銷售收利 潤 總銀 行 貸票據(jù)敞口對外擔(dān)保入額款合并報表本級（母公司）核心子公司1 ：20核心子公司2 ：核心子公司3 ：核心子公司4 ：核心子公司5 ：根據(jù)上述數(shù)據(jù)，結(jié)合對客戶真實(shí)情況的了解和對關(guān)

19、聯(lián)交易的分析，根據(jù)合并后數(shù)據(jù)作出集團(tuán)或?qū)嶋H控制人控制的實(shí)體整體現(xiàn)金流量、償債能力、業(yè)務(wù)發(fā)展、抗風(fēng)險能力等方面進(jìn)行合理判斷。（二）實(shí)際控制人控制下的集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)項(xiàng)目投資分析項(xiàng)目貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容（如集團(tuán)或相關(guān)企業(yè)可逐個項(xiàng)目進(jìn)行介紹，在介紹建設(shè)項(xiàng)目時，應(yīng)重點(diǎn)分析項(xiàng)目對申請人的現(xiàn)金流量、償債能力、生產(chǎn)經(jīng)營等方面產(chǎn)生的影響）項(xiàng)目一： XXX 項(xiàng)目1、主要簡要闡述項(xiàng)目概況： （受信人項(xiàng)目名稱、地理位置、建設(shè)內(nèi)容、投資概算、建設(shè)工期、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目目前建設(shè)進(jìn)展情況；2、項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)辦理情況，項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性，項(xiàng)目市場前景和效益分析；213、相關(guān)項(xiàng)目資金籌措情況（包括項(xiàng)目資本金比例及到位

20、落實(shí)情況，銀行融資、其他渠道融資落實(shí)情況并提供相關(guān)證明材料；銀團(tuán)項(xiàng)目貸款須單獨(dú)表述牽頭行及參加行權(quán)利義務(wù)關(guān)系；是否存在我行信貸資金挪用的可能，如項(xiàng)目建設(shè)有其他銀行貸款的，項(xiàng)目還款來源、還款計劃安排）；4、項(xiàng)目主要面臨的風(fēng)險因素（如建設(shè)期風(fēng)險、項(xiàng)目超概算的財務(wù)風(fēng)險、管理層風(fēng)險、政策風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、法律風(fēng)險、客戶經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品替代風(fēng)險、下游市場風(fēng)險、產(chǎn)品價格下行風(fēng)險等） ，對我行受信客戶的影響：項(xiàng)目二： XXX 項(xiàng)目。（三）申請人及關(guān)聯(lián)企業(yè)資信情況1、申請人及關(guān)聯(lián)企業(yè)融資情況表截止年月末單位：萬元授信銀授信方授信金授信余授信起公司式額額擔(dān)保方式行止日注：調(diào)查中應(yīng)詳細(xì)了解企業(yè)融資的擔(dān)保方式，對那些融

21、資規(guī)模與企業(yè)所能提供的擔(dān)保物嚴(yán)重不匹配的企業(yè)，若抵質(zhì)物中存在無法辦理抵質(zhì)登記手續(xù)的情況，建議通過查看授信合同原件等方式判斷了解有無重復(fù)抵押情況。2、申請人在金融機(jī)構(gòu)的融資變動表22重點(diǎn)介紹在銀行新增授信、退出授信，即將到期授信是否續(xù)辦等。單位：萬元授信機(jī)構(gòu)名稱當(dāng)期授信余額年初授信余額上年同期余額合計3、申請人對外擔(dān)保情況對外擔(dān)保余額及被擔(dān)保單位分析：4、集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在銀行、 非銀行金融機(jī)構(gòu)（如信托投資公司、財務(wù)公司、融資租賃公司等）融資、民間借貸及對外擔(dān)保等情況注：對于無法采用征信核實(shí)的融資，須采用一些技巧性的方法來判斷。少數(shù)企業(yè)民間融資可能會在財務(wù)報表中體現(xiàn)出來，可重點(diǎn)關(guān)注其他應(yīng)付款、資

22、本公積以及實(shí)收資本、 財務(wù)費(fèi)用四個科目， 通過分析其他應(yīng)付款的來源是否合理，資本金增加是否有可信等方式判斷其是否存在民間融資；財務(wù)費(fèi)用支出大于企業(yè)銀行借款利息支出，也應(yīng)引起關(guān)注。大部分企業(yè)不會在報表上反映民間融資，信貸人員需要通過深入細(xì)致的調(diào)查來了解民間融資情況， 如通過與企業(yè)實(shí)際控制人交談的信息中判斷，通過向小額貸款公司、企業(yè)的供應(yīng)商、下游客戶、業(yè)內(nèi)人士的了解等。5、貸款卡查詢信息與資信分析23（ 1）當(dāng)期信貸余額與人行查詢結(jié)果對比差異簡析：（對查詢有逾期或五級分類為關(guān)注及以下的或曾經(jīng)有過不良信用記錄的，要求說明原因）：（ 2）申請人及關(guān)聯(lián)企業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資變動原因分析，以及融資穩(wěn)定性、融資能

23、力評價：（ 3）其他資信情況分析：6、與我行的業(yè)務(wù)合作情況（ 1）授信業(yè)務(wù)情況（ 2）結(jié)算業(yè)務(wù)情況三、授信資金資金用途、需求測算、還款來源分析（ 1）授信資金用途：（重點(diǎn)在于是否符合貸款“三法一指引”要求，有無被挪用的可能）：（2）流動資金需求測算：（應(yīng)用計算公式列明測算過程）24（3）還款來源分析 （應(yīng)分析本筆授信后第一還款來源的合理性、可靠性）第三部分授信擔(dān)保情況分析該筆綜合授信（貸款）由XX 公司提供的位于XXXX （產(chǎn)權(quán)證的載明的準(zhǔn)確地理位置）的房屋所有權(quán)（應(yīng)寫明產(chǎn)權(quán)證號，并說明性質(zhì)是商用房、住宅、寫字樓、地下車庫、生產(chǎn)廠房、倉庫等）、國有土地使用權(quán)（應(yīng)說明出讓還是劃撥，工業(yè)用地還是商

24、住用地等）、存單等等提供（最高額）抵押、質(zhì)押、保證）擔(dān)保，另外追加XX 公司及 XX 公司的實(shí)際控制人夫妻個人（可根據(jù)具體情況而定，如子女、股東、法定代表人或者其他第三人）連帶保證責(zé)任擔(dān)保。具體情況如下 ：一、抵（質(zhì)）押擔(dān)保（提供抵質(zhì)押擔(dān)保方式的）（一）抵（質(zhì)）押人基本情況：（二）抵押物基本情況。對于抵押物基本情況，可以表格形式將相關(guān)要素完整、清晰反應(yīng)：XX采礦權(quán)基本情況表采礦權(quán)人證號地址開采方式礦山名稱生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)類型礦區(qū)面積25有效期限資源儲量平均品位取得時間采礦權(quán)價款評估價值抵押情況已 /曾/未抵押，抵押額度XX房地產(chǎn)基本情況表房地產(chǎn)名稱所有人房產(chǎn)證號期限土地證號期限位置規(guī)劃用途土地 /

25、建筑面積土地使用權(quán)類型劃撥/出讓取得時間取得價款使用情況自用 /租賃 /閑置，抵押情況已/曾 /未抵押，抵租金收入押額度評估價值其他（三）抵（質(zhì)）押人擔(dān)保意愿分析（四）抵 /質(zhì)押物合規(guī)性分析（對抵/質(zhì)押物的合法性、有效性、可靠性進(jìn)行闡述）：（五）抵（質(zhì)）押物價值分析26注：抵（質(zhì)）押物價值分析要點(diǎn)對抵押的土地使用權(quán)價值評估，應(yīng)當(dāng)側(cè)重以下方面：1.應(yīng)核實(shí)土地出讓合同、土地特征、范圍、年限、用途、出讓價格、其他應(yīng)繳稅費(fèi)等；2.以國有劃撥的土地使用權(quán)或建筑物抵押的，在計算抵押物價值時，應(yīng)扣除處置該抵押物時國家規(guī)定應(yīng)繳納的出讓金；3.以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物充當(dāng)?shù)盅何铮谟嬎愕盅何飪r值時，應(yīng)充

26、分考慮該建筑物土地的所有權(quán)及用途；4.比較相同地段的地價走勢；5.其他需要關(guān)注的因素。對房產(chǎn)進(jìn)行評估，應(yīng)當(dāng)側(cè)重以下方面：1.原購入時的價值與現(xiàn)在評估價值的差價情況；2.房產(chǎn)坐落地理位置比較：應(yīng)具體參照周邊環(huán)境設(shè)施的變化及周圍房地產(chǎn)價格情況，合理判定升值或貶值的可能性;3.同類結(jié)構(gòu)房地產(chǎn)造價應(yīng)參照對比及重置價格；4.房地產(chǎn)修建的時間及使用情況、成新度；5.土地性質(zhì)及用途的變動情況，應(yīng)重點(diǎn)分析工業(yè)用地及商業(yè)綜合用地價值差異情況，劃撥用地與出讓用地的價值差異情況；6.店面抵押情況，應(yīng)重點(diǎn)分析相鄰店面租金價格情況，判定租金的合理性，通過合理的租金額推算店面的價值。7. 租賃在先的抵押物，應(yīng)扣除預(yù)收的租

27、金對機(jī)器設(shè)備進(jìn)行評估，應(yīng)當(dāng)側(cè)重以下方面：1.抵押設(shè)備的原始價值、 使用年限與財務(wù)制度規(guī)定的報廢年限情況、折舊情況；2.比較與現(xiàn)在同類設(shè)備的原始購入價格差異；273.加速折舊的設(shè)備的折舊計提；4.屬于淘汰或落后的封存及閑置設(shè)備應(yīng)剔除；5.進(jìn)口設(shè)備稅費(fèi)繳納情況。（六）抵 /質(zhì)押物監(jiān)管操作方式及風(fēng)險防范措施：二、保證人情況調(diào)查分析（一）保證人基本情況保證人基本情況客戶全稱注冊地址法定代表人實(shí)際控制人注冊資本行業(yè)種類實(shí)收資本企業(yè)規(guī)模經(jīng)營范圍營業(yè)執(zhí)照號碼組織形式機(jī)構(gòu)代碼證號碼基本開戶行貸款卡號碼主要股東投資金額（萬元）占比281、保證人或?qū)嶋H控制人的歷史沿革及財富積累過程（包括保證人股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更過程，

28、主要股東背景介紹） ：2、保證人生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部管理情況分析：3、所處集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營情況，內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系以及內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，組織架構(gòu)圖，并填列集團(tuán)合并（匯總）基本財務(wù)信息表：集團(tuán)合并（匯總）基本財務(wù)信息表年 月末單位：萬元單位總資產(chǎn)凈資產(chǎn)銷 售 收利潤銀行貸款票據(jù)敞口對外擔(dān)保入總額合并（二）保證人財務(wù)狀況分析1、報表合規(guī)性與真實(shí)性說明（1）會計報表編制主體、報表是否經(jīng)過審計、是否與公司提供給稅務(wù)、工商部門的報表相符；對股份公司、三資企業(yè)以及國有企業(yè)必須提供審計報告（含審計意見全文、經(jīng)審計的會計報表以及附注） ，未提供審計報告的應(yīng)說明原因：（2）對會計師事務(wù)所出具的有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、保留意見、無法表示意見

29、或否定意見的審計報告的 ,還必須對所涉及事項(xiàng)對公司財務(wù)狀況的影響做出分析與說明：（3）提供合并（或匯總）報表的，說明合并（或匯總）的范圍，合并（或匯總）范圍的確定、變動是否合理并符合規(guī)定。提供合并（或匯總）會計報表的公司, 除提供29合并（或匯總）會計報表之外,原則上還應(yīng)提供母公司會計報表：（4）對財務(wù)報表真實(shí)性程度的判斷分析：保證人財務(wù)狀況變動表單位名稱：單位：萬元XXX上年末上年末即期XXX 年XXX項(xiàng)目XXX 年末年 X比前年各項(xiàng)占各項(xiàng)末年末月末增減比占比總資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款 (經(jīng)營活動 )其他應(yīng)收款 (投資活動 )預(yù)付帳款存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期

30、債權(quán)30投資其他流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價減：累計折舊減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)清理在建工程無形及其他資產(chǎn)負(fù)債流動負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款 (經(jīng)營活動 )31其他應(yīng)付款 (投資活動 )預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其他流動負(fù)債長期負(fù)債長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款其他長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤經(jīng)營費(fèi)用管理費(fèi)用32財務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤投資收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額所得稅凈利潤2、保證人財務(wù)分析（ 1）如報告期內(nèi)資

31、產(chǎn)質(zhì)量存在明顯問題，未來極有可能引起損失的，需要說明資產(chǎn)損失可能對企業(yè)財務(wù)狀況帶來的影響：（ 2）財務(wù)報表的主要科目和財務(wù)比率出現(xiàn)重大或異常變動的，應(yīng)分析原因。 （占總資產(chǎn) 15% 以上的科目的大額明細(xì)；對重點(diǎn)科目增減變化超過 20% 的余額變化必須進(jìn)行對比分析，分析其對企業(yè)經(jīng)營的影響以及隱含的信息） ：（ 3）其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款分析（明細(xì)、 （被）占用原因、（被）占用期限以及償還可能性）：33（ 4）銷售收入和主營業(yè)務(wù)利潤率增減變化原因分析：（ 5）如報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力較前一報告期發(fā)生較大變化的應(yīng)予以詳細(xì)說明。報告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化 ,應(yīng)介紹已推出或宣布推出的

32、新產(chǎn)品及服務(wù) ,并說明其對公司經(jīng)營及業(yè)績的影響：（ 6）股東權(quán)益變動情況 ,對重大變化需要逐項(xiàng)說明變化原因。 對資本公積占股東權(quán)益比例超過 20 以上，要求對資本公積的形成過程進(jìn)行詳細(xì)描述，必要時要求提供入賬依據(jù)：（ 7）現(xiàn)金流量分析及預(yù)測：（ 8）財務(wù)分析結(jié)論：3、保證人核心資產(chǎn)（主要指房產(chǎn)、土地和主要機(jī)器設(shè)備等）內(nèi)容包括歷史成本、入賬價值、形成時間、現(xiàn)估價值、對償債能力和風(fēng)險控制的可能影響 ,是否抵押及抵押的相關(guān)情況，是否租賃及租金、租賃時間等相關(guān)情況，應(yīng)提供相關(guān)佐證資料作附件：（ 1）保證人名下報表內(nèi)反映：（ 2）保證人名下報表外反映：（ 3）實(shí)際控制人控制或擁有的資產(chǎn)：344、保證人在金融機(jī)構(gòu)融資情況截止年月末單位：萬元授信銀授信方授信金授信余授信起公司式額額擔(dān)保方式行止日5、貸款卡查詢信息與融資變動原因分析（ 1）人行查詢?nèi)掌谂c結(jié)果分析（貸款余額及敞口、銀行承兌匯票余額及敞口、其他融資余額及敞口； 對查詢有逾期或五級分類為關(guān)注及以下的或曾經(jīng)有過不良信用記錄的要求說明原因）：（ 2）當(dāng)期信貸余額與人行查詢結(jié)果對比差異簡析：(3) 金融機(jī)構(gòu)融資變動情況及原因分析，以及客戶融資穩(wěn)定性