高星級酒店-會(huì)計(jì)科目表

1、帳套科目明細(xì)表Page 1類型級次科目編碼科目名稱助記碼外幣幣種計(jì)量單位資產(chǎn)11001庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金資產(chǎn)11002銀銀行行存存款款資產(chǎn)2100201 建行資產(chǎn)2100203基本戶資產(chǎn)11012其其他他貨貨幣幣資資金金資產(chǎn)2101201 銀聯(lián)卡資產(chǎn)2101202 外卡資產(chǎn)11121應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)資產(chǎn)11122應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款資產(chǎn)2112201 應(yīng)收帳款（單位）資產(chǎn)2112202 應(yīng)收帳款（個(gè)人）資產(chǎn)11123預(yù)預(yù)付付賬賬款款資產(chǎn)2112301 預(yù)付帳款（單位）資產(chǎn)2112302 預(yù)付帳款（個(gè)人）資產(chǎn)11131應(yīng)應(yīng)收收股股利利資產(chǎn)11132應(yīng)應(yīng)收收利利息息資產(chǎn)11221其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款資產(chǎn)

2、2122101 其他應(yīng)收款（單位）資產(chǎn)2122102 其他應(yīng)收款（個(gè)人）資產(chǎn)11231壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備資產(chǎn)11402在在途途物物資資資產(chǎn)11403原原材材料料資產(chǎn)11405存存貨貨資產(chǎn)2140501 食品資產(chǎn)2140502 飲品資產(chǎn)2140503 香煙資產(chǎn)2140504 日用百貨資產(chǎn)2140505 辦公用品資產(chǎn)2140506 印刷品資產(chǎn)2140507 燃料資產(chǎn)2140508 物料用品資產(chǎn)314050801 客用品資產(chǎn)314050802 針棉織品資產(chǎn)314050803 清潔用品資產(chǎn)314050804 玻璃瓷器及餐具資產(chǎn)314050805 其他用品資產(chǎn)314050806 維修材料資產(chǎn)3140508

3、07 藥品資產(chǎn)314050808 制服資產(chǎn)314050809 直耗品資產(chǎn)2140509 月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050901 食品月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050902 飲品月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050903 香煙月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050904 清潔劑月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050905 客用品月末盤點(diǎn)資產(chǎn)314050906 小酒吧月末盤點(diǎn)資產(chǎn)11409低低值值易易耗耗品品資產(chǎn)2140901 低值易耗品在用資產(chǎn)314090101 家具類資產(chǎn)314090102 電器類資產(chǎn)314090103 工具類資產(chǎn)314090104 其他類資產(chǎn)2140902 低值易耗品庫存帳套科目明細(xì)表Page 2資產(chǎn)314090201 家具類資產(chǎn)

4、314090202 電器類資產(chǎn)314090203 工具類資產(chǎn)314090204 其他類資產(chǎn)11461融融資資租租賃賃資資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)11471存存貨貨跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備資產(chǎn)11511長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資資產(chǎn)11512長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備資產(chǎn)11521投投資資性性房房地地產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)11531長長期期應(yīng)應(yīng)收收款款資產(chǎn)11601固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)2160101 房屋建筑物資產(chǎn)2160102 機(jī)器設(shè)備資產(chǎn)2160103 電腦設(shè)備資產(chǎn)2160104 運(yùn)輸設(shè)備資產(chǎn)2160105 家具及裝飾物資產(chǎn)2160106 消防及安全設(shè)備資產(chǎn)2160107 電器及影視設(shè)備資產(chǎn)2160108 其他設(shè)備資

5、產(chǎn)11602累累計(jì)計(jì)折折舊舊資產(chǎn)11603固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備資產(chǎn)11604在在建建工工程程資產(chǎn)2160401 飯店大改造資產(chǎn)2160402 裝飾工程資產(chǎn)2160403 客房改造資產(chǎn)2160404 外墻涂料資產(chǎn)2160405 房屋建筑資產(chǎn)2160406 中央空調(diào)大修保養(yǎng)資產(chǎn)11605工工程程物物資資資產(chǎn)11606固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理資產(chǎn)11701無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)11702累累計(jì)計(jì)攤攤銷銷資產(chǎn)11703無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備資產(chǎn)11711商商譽(yù)譽(yù)資產(chǎn)11801長長期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用資產(chǎn)2180101 服裝資產(chǎn)2180102 玻璃瓷器資產(chǎn)2180103 員工浴室改造

6、資產(chǎn)2180104 零星工改造程資產(chǎn)2180105 地毯資產(chǎn)2180106 席夢思資產(chǎn)11811遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)11901待待處處理理財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損損溢溢負(fù)債12001短短期期借借款款負(fù)債2200101 市商業(yè)銀行營業(yè)部負(fù)債12201應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)負(fù)債12202應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款負(fù)債2220201 應(yīng)付帳款（單位）負(fù)債2220202 應(yīng)付帳款（個(gè)人）負(fù)債12203預(yù)收賬款負(fù)債2220301 預(yù)收帳款（單位）負(fù)債2220302 預(yù)收帳款（個(gè)人）負(fù)債12211應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬負(fù)債2221101 應(yīng)付工資負(fù)債2221102 應(yīng)付福利費(fèi)帳套科目明細(xì)表Page 3負(fù)債32211020

7、1 計(jì)提福利費(fèi)負(fù)債322110202 員工體檢費(fèi)負(fù)債322110203 員工醫(yī)藥費(fèi)負(fù)債322110204 員工活動(dòng)費(fèi)負(fù)債322110205 員工福利負(fù)債322110206 慰問員工，獨(dú)生子女費(fèi)負(fù)債322110207 員工生日負(fù)債322110208 工作餐費(fèi)負(fù)債12221應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi)負(fù)債2222101 應(yīng)交營業(yè)稅負(fù)債2222102 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅負(fù)債2222103 應(yīng)交增值稅負(fù)債2222104 應(yīng)交個(gè)人所得稅負(fù)債2222105 應(yīng)交教育費(fèi)附加負(fù)債2222106 應(yīng)交房產(chǎn)稅負(fù)債2222107 應(yīng)交所得稅負(fù)債12231應(yīng)應(yīng)付付利利息息負(fù)債12232應(yīng)應(yīng)付付股股利利負(fù)債12241其其他他應(yīng)應(yīng)付

8、付款款負(fù)債2224101 其他應(yīng)付款（單位）負(fù)債2224102 其他應(yīng)付款（個(gè)人）負(fù)債12401遞遞延延收收益益負(fù)債12501長長期期借借款款負(fù)債12502應(yīng)應(yīng)付付債債券券負(fù)債12701長長期期應(yīng)應(yīng)付付款款負(fù)債12711專專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款負(fù)債12801預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債負(fù)債12901遞遞延延所所得得稅稅負(fù)負(fù)債債權(quán)益14001實(shí)實(shí)收收資資本本權(quán)益14002資資本本公公積積權(quán)益14101盈盈余余公公積積權(quán)益14102一一般般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備權(quán)益14103本本年年利利潤潤權(quán)益14104利利潤潤分分配配權(quán)益14201庫庫存存股股損益16001主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入損益2600101 房費(fèi)收入損益36

9、0010101 協(xié)議客損益360010102 自來散客損益360010103 旅游團(tuán)體損益360010104 會(huì)議團(tuán)損益360010105 長住損益360010106 訂房中心損益360010107 服務(wù)費(fèi)收入損益2600102 餐飲收入損益360010201 食品收入損益360010202 飲品收入損益360010203 香煙收入損益360010204 其他收入損益360010205 服務(wù)費(fèi)收入損益2600103 洗衣收入損益2600104 棋牌健身收入損益360010401 食品損益360010402 飲品損益360010403 香煙帳套科目明細(xì)表Page 4損益360010404 其他損

10、益360010405 麻將損益360010406 游泳池?fù)p益2600105 電訊收入損益360010501 電話服務(wù)收入損益360010502 寬帶收入損益2600106 商務(wù)中心損益360010601 傳真收入損益360010602 復(fù)印收入損益360010603 秘書收入損益360010604 其他收入損益2600107 汽車停租損益360010701 停車費(fèi)損益360010703 租車服務(wù)收入損益2600108 小酒吧收入損益360010801 食品收入損益360010802 飲品收入損益360010803 香煙損益360010804 其他收入損益2600109 會(huì)議服務(wù)收入損益3600

11、10901 會(huì)議場租損益360010902 鮮花橫幅損益360010903 其他銷售損益2600112 租賃收入損益360011201 桑拿租金損益360011202 美容美發(fā)租金損益360011203 韓餐廳租金損益360011204 商場寫字間租金損益16021手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)及及傭傭金金收收入入損益16031保保費(fèi)費(fèi)收收入入損益16051其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入損益2605101 廢品收入損益2605102 垃圾清運(yùn)費(fèi)損益16111投投資資收收益益損益16301營營業(yè)業(yè)外外收收入入損益16401主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本損益2640101 餐飲成本損益364010101 食品成本損益36401

12、0102 飲品成本損益364010103 香煙成本損益364010104 其他成本損益2640103 客房小酒吧損益364010301 食品成本損益364010302 飲品成本損益364010303 香煙成本損益364010304 其他成本損益2640104 會(huì)議成本損益2640105 康樂成本損益364010501 食品損益364010502 飲品損益364010503 香煙損益364010504 其他損益16402其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本損益16403營營業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加損益2640301 營業(yè)稅帳套科目明細(xì)表Page 5損益2640302 城市維護(hù)建設(shè)稅損益2640303 教育費(fèi)

13、附加損益2640304 房產(chǎn)稅損益16601營營業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用損益2660101 工資損益2660102 獎(jiǎng)金損益2660103 福利費(fèi)損益2660104 郵電費(fèi)損益366010401 電信費(fèi)損益366010402 移動(dòng)費(fèi)損益366010403 郵資費(fèi)損益2660105 差旅費(fèi)損益366010501 市內(nèi)交通費(fèi)損益366010502 市外差旅費(fèi)損益2660106 工作餐費(fèi)損益2660107 辦公費(fèi)損益2660108 印刷費(fèi)損益2660109 報(bào)刊雜志費(fèi)損益366010901 店報(bào)損益366010902 報(bào)刊費(fèi)損益2660110 服裝費(fèi)損益2660111 市場推廣費(fèi)損益2660112 物料消耗損益

14、366011201 客房用品費(fèi)損益366011202 針織用品費(fèi)損益366011203 清潔用品費(fèi)損益366011204 免費(fèi)飲食損益46601120401 免費(fèi)礦泉水損益46601120402 客用小點(diǎn)心損益46601120403 免費(fèi)果籃損益46601120404 客用其他損益366011205 玻璃瓷器及餐具損益366011206 其他用品損益2660113 車船使用稅損益2660114 水費(fèi)損益2660115 電費(fèi)損益2660116 燃料費(fèi)損益2660117 環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)損益366011701 排污費(fèi)損益366011702 垃圾清運(yùn)費(fèi)損益366011703 殺蟲，滅鼠費(fèi)損益3660117

15、04 其他損益2660118 保險(xiǎn)費(fèi)損益2660119 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)損益366011901 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)損益366011902 住房公積金損益366011903 醫(yī)療保險(xiǎn)損益366011904 失業(yè)保險(xiǎn)損益366011905 工傷保險(xiǎn)損益366011906 生育保險(xiǎn)損益2660120 裝飾費(fèi)損益366012001 鮮花費(fèi)損益366012002 植物費(fèi)損益366012003 飾品費(fèi)損益2660121 視聽費(fèi)帳套科目明細(xì)表Page 6損益366012101 寬帶費(fèi)用損益366012102 視聽其他費(fèi)損益2660122 汽車費(fèi)損益366012201 汽油費(fèi)損益366012202 汽車修理費(fèi)損益366

16、012203 過路，過橋費(fèi)損益366012204 養(yǎng)路費(fèi)，年審費(fèi)損益366012205 汽車保險(xiǎn)費(fèi)損益2660123 交際應(yīng)酬費(fèi)損益2660124 維保費(fèi)損益2660125 修理費(fèi)損益366012501 日常修理費(fèi)損益366012502 小型改造費(fèi)損益366012503 大型改造費(fèi)損益2660126 電腦及通訊設(shè)備修理費(fèi)損益2660127 布草洗滌費(fèi)損益366012701 客衣洗滌費(fèi)損益366012702 工作服洗滌費(fèi)損益366012703 棉織品洗滌費(fèi)損益2660128 低值易耗品攤銷損益2660129 職工教育經(jīng)費(fèi)損益2660130 其他費(fèi)用損益2660131 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)損益2660133

17、 工會(huì)會(huì)費(fèi)損益2660134 運(yùn)雜費(fèi)損益2660135 傭金支出損益16602管管理理費(fèi)費(fèi)用用損益2660201 工資損益2660202 獎(jiǎng)金損益2660203 福利費(fèi)損益2660204 郵電費(fèi)損益366020401 電信費(fèi)損益366020402 移動(dòng)費(fèi)損益366020403 郵資費(fèi)損益2660205 差旅費(fèi)損益366020501 市內(nèi)交通費(fèi)損益366020502 市外差旅費(fèi)損益2660206 工作餐費(fèi)損益2660207 辦公費(fèi)損益2660208 印刷費(fèi)損益2660209 報(bào)刊雜志費(fèi)損益366020901 店報(bào)損益366020902 報(bào)刊費(fèi)損益2660210 服裝費(fèi)損益2660211 市場推廣

18、費(fèi)損益2660212 物料消耗損益366021201 清潔用品費(fèi)損益2660213 車船使用稅損益2660214 水費(fèi)損益2660215 電費(fèi)損益2660216 燃料費(fèi)損益2660217 環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)損益2660218 保險(xiǎn)費(fèi)損益2660219 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)損益366021901 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)帳套科目明細(xì)表Page 7損益366021902 住房公積金損益366021903 大病醫(yī)療保險(xiǎn)損益366021904 失業(yè)保險(xiǎn)損益366021905 工傷保險(xiǎn)損益366021906 生育保險(xiǎn)損益2660220 裝飾費(fèi)損益366022001 鮮花費(fèi)損益366022002 植物費(fèi)損益366022003 飾品費(fèi)損

19、益2660221 視聽費(fèi)損益366022101 寬帶費(fèi)用損益366022102 視聽其他費(fèi)用損益2660222 汽車費(fèi)損益366022201 汽油費(fèi)損益366022202 汽車修理費(fèi)損益366022203 過路、過橋費(fèi)損益366022204 養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)損益366022205 汽車保險(xiǎn)費(fèi)損益2660223 交際應(yīng)酬費(fèi)損益2660224 維保費(fèi)損益366022401 電梯損益366022402 空調(diào)系統(tǒng)損益366022403 消防系統(tǒng)損益366022404 霓紅燈損益366022405 酒店管理系統(tǒng)損益366022406 感應(yīng)門鎖損益2660225 修理費(fèi)損益366022501 日常修理費(fèi)損益

20、366022502 小型改造費(fèi)損益366022503 大型改造費(fèi)損益2660226 電腦及通訊設(shè)備維修費(fèi)損益2660227 布草洗滌費(fèi)損益366022702 工作服洗滌損益366022703 棉織品洗滌損益2660228 低值易耗品攤銷損益2660229 職工教育經(jīng)費(fèi)損益2660230 其他費(fèi)用損益2660231 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)損益2660232 長期待攤費(fèi)用攤銷損益2660233 工會(huì)費(fèi)用損益2660234 運(yùn)雜費(fèi)損益2660235 年檢、年審費(fèi)損益2660236 租賃費(fèi)損益2660237 費(fèi)用性稅金損益2660238 員工招聘費(fèi)損益2660239 董事會(huì)費(fèi)損益366023901 辦公用品損益3

21、66023902 交際應(yīng)酬費(fèi)損益2660240 無形資產(chǎn)攤銷損益16603財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用損益2660301 匯兌損溢損益2660302 信用卡手續(xù)費(fèi)損益2660303 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)損益2660304 利息收入損益2660305 利息支出帳套科目明細(xì)表Page 8損益16604勘勘探探費(fèi)費(fèi)用用損益16701資產(chǎn)減值損失損益16711營業(yè)外支出損益16801所所得得稅稅損益16901以前年度損益調(diào)整帳套科目明細(xì)表Page 9輔助賬類型賬頁格式余額方向金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借客戶往來金額式借客戶往來金額式借個(gè)人往來金額式借供應(yīng)商往來金額式借供應(yīng)商往來金額式

22、借個(gè)人往來金額式借金額式借金額式借金額式借客戶往來金額式借個(gè)人往來金額式借金額式貸金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借帳套科目明細(xì)表Page 10金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式貸金額式借金額式貸金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式貸金額式借金額式借金

23、額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式貸金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式借金額式貸金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸客戶往來金額式貸客戶往來金額式貸個(gè)人往來金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸帳套科目明細(xì)表Page 11金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸供應(yīng)商往來金額式貸個(gè)人往來金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金

24、額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸帳套科目明細(xì)表Page 12部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式

25、貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸部門核算金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式貸金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式

26、借部門核算金額式借帳套科目明細(xì)表Page 13部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借帳套科目明細(xì)表Page 14部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門核算金額式借部門