企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)

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2、法同中國境內(nèi)企業(yè)運(yùn)作的實際情況相結(jié)合，以的管理理念和方法同中國境內(nèi)企業(yè)運(yùn)作的實際情況相結(jié)合，以獨(dú)特的方法和工具，使深奧、晦澀的企業(yè)管理內(nèi)容簡單化、趣獨(dú)特的方法和工具，使深奧、晦澀的企業(yè)管理內(nèi)容簡單化、趣味化，為各類企業(yè)提供專業(yè)化、實用性強(qiáng)的高品質(zhì)企業(yè)培訓(xùn)和味化，為各類企業(yè)提供專業(yè)化、實用性強(qiáng)的高品質(zhì)企業(yè)培訓(xùn)和企業(yè)管理咨詢服務(wù)。選擇藍(lán)草咨詢，因為專業(yè)企業(yè)管理咨詢服務(wù)。選擇藍(lán)草咨詢，因為專業(yè), , 專業(yè)的企業(yè)管專業(yè)的企業(yè)管理咨詢及培訓(xùn)優(yōu)勢理咨詢及培訓(xùn)優(yōu)勢. . 專業(yè)的由管理咨詢師組成隊伍專業(yè)的由管理咨詢師組成隊伍. . 藍(lán)草咨詢擁有一批值得信賴的管理培訓(xùn)專家，他們不但具有深藍(lán)草咨詢擁有一批值得信賴

3、的管理培訓(xùn)專家，他們不但具有深厚的管理理論學(xué)識和豐富的咨詢及培訓(xùn)經(jīng)驗，同時具有深厚扎厚的管理理論學(xué)識和豐富的咨詢及培訓(xùn)經(jīng)驗，同時具有深厚扎實的各類企業(yè)管理實踐經(jīng)驗，深知企業(yè)及職員的需要和對管理實的各類企業(yè)管理實踐經(jīng)驗，深知企業(yè)及職員的需要和對管理者的素質(zhì)要求，在咨詢及培訓(xùn)中將理論與實踐緊密結(jié)合。者的素質(zhì)要求，在咨詢及培訓(xùn)中將理論與實踐緊密結(jié)合。 藍(lán)草咨詢擁有自己的研發(fā)中心，長期進(jìn)行已有課程的不斷完善藍(lán)草咨詢擁有自己的研發(fā)中心，長期進(jìn)行已有課程的不斷完善和新課程的研發(fā)，將國際先進(jìn)的管理理念和方法同中國境內(nèi)企和新課程的研發(fā)，將國際先進(jìn)的管理理念和方法同中國境內(nèi)企業(yè)運(yùn)作的實際情況相結(jié)合業(yè)運(yùn)作的實際情

4、況相結(jié)合. .bg for customers success! what-在什么業(yè)務(wù)什么情況做管理 who-有誰做管理 how-用什么方法做 when-在什么時間做 where-在什么地點做 whom-由誰來檢查和評估bg for customers success! 一、理解企業(yè)內(nèi)部控制制度一、理解企業(yè)內(nèi)部控制制度 （一）內(nèi)部控制制度的來源 （二）內(nèi)部控制制度的定義 （三）理解內(nèi)部控制制度 （四）中國在二十世紀(jì)八十年代才真正重視內(nèi)部控制二、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)系二、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)系（一）從單項風(fēng)險管理到內(nèi)部控制發(fā)展1、企業(yè)風(fēng)險管理都從單項風(fēng)險管理開始2、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制能夠較為系統(tǒng)地

5、解決風(fēng)險3、新發(fā)展引發(fā)內(nèi)部控制新的思考（二）從內(nèi)部控制到風(fēng)險管理的融合1、coso報告是內(nèi)部控制融合企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)物2、企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展逐步形成復(fù)合體系（三）內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系1、控制對象不同：2、實現(xiàn)的目標(biāo)不同3、一個細(xì)致的比較4、二者相互融合三、內(nèi)部控制制度具體內(nèi)容三、內(nèi)部控制制度具體內(nèi)容（一）中國內(nèi)部控制體系：政策體系1、內(nèi)部控制基本規(guī)范解讀2、內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀（二）中國內(nèi)部控制體系：企業(yè)體系1、內(nèi)部控制體制2、內(nèi)部控制基本規(guī)范3、內(nèi)部控制具體規(guī)范4、內(nèi)部控制手冊（三）中國企業(yè)對內(nèi)部控制態(tài)度1、中國企業(yè)家的行動2、 原因分析（四）內(nèi)部控制的局限性：1、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊2、不相容職務(wù)的人員相互串通作弊3、人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求4、內(nèi)部控制的成本效益5、計劃外業(yè)務(wù)的控制 四、內(nèi)控制度和財務(wù)管理制度關(guān)系四、內(nèi)控制度和財務(wù)管理制度關(guān)系 （一）財務(wù)管理制度是企業(yè)基本運(yùn)行制度之一，必須得到充分尊重 1、企業(yè)基本流程 2、企業(yè)基本制度約束企業(yè)基本流程 3、企業(yè)通過開展各種專項管理活動 4、企業(yè)管理 5、企業(yè)信息平臺 （二）企業(yè)內(nèi)部控制制度是企業(yè)專項